互聯(lián)網(wǎng)平臺資金結(jié)算的合規(guī)處理方案

互聯(lián)網(wǎng)平臺資金結(jié)算的合規(guī)處理方案央行對于支付資金的監(jiān)管逐步加強。銀行支付機構(gòu)也推出了像匹配的資金解散產(chǎn)品。新領(lǐng)域新辦法新條例的出現(xiàn)，都是為了保護消費者的合法權(quán)益不被侵害；守法合規(guī)同樣也是互聯(lián)網(wǎng)平臺類公司健康發(fā)展的必備條件。那么作為企業(yè)我們需要做出哪些對應(yīng)的動作和調(diào)整，讓企業(yè)在發(fā)展的過程中，嚴格遵守國家法律法規(guī)呢？一、為何現(xiàn)在聚焦合規(guī)處理的話題1.

監(jiān)管政策1)人行加強支付結(jié)算領(lǐng)域監(jiān)管2017年底開始，人行開始對線上互聯(lián)網(wǎng)電商平臺及線下集中收銀模式的“二清+大商戶”進行整頓。支付服務(wù)商為非法業(yè)務(wù)提供服務(wù)，支付服務(wù)商挪用商戶待結(jié)算資金最后跑路。持續(xù)開展互聯(lián)網(wǎng)支付領(lǐng)域的反洗錢監(jiān)管，打擊非法支付交易。配合國家對整個項目社會問題的打擊，關(guān)閉非法交易渠道。關(guān)注資金安全風險，禁止平臺私設(shè)不具有真實交易背景、不受金融機構(gòu)管控的資金池。2）《電子商務(wù)法》公布，平臺責任加大提高平臺合規(guī)及安全性、資金流轉(zhuǎn)率和使用效率；提升會員活躍度、會員粘性，保證業(yè)務(wù)持續(xù)增量；基于數(shù)據(jù)層面延伸更多應(yīng)用，成為眾多電商平臺發(fā)展中的瓶頸。2.市場需求互聯(lián)網(wǎng)平臺既是信息撮合方，也是交易撮合方。既為買家和賣家提供交易信息的展示，也提供了收款服務(wù)并為賣家提供了服務(wù)的解決方案，平臺方交易撮合會產(chǎn)生痛點。1）平臺痛點平臺方收款后，將交易資金二次結(jié)算給其他商戶，對于央行公布的二清和大商戶入了監(jiān)管范圍之內(nèi)。非金融機構(gòu)在收付款人之間作為中介機構(gòu)提供貨幣資金轉(zhuǎn)移服務(wù)需要取得第三方支付牌照第三方支付機構(gòu)；違規(guī)“變相開展支付資金結(jié)算”，在業(yè)務(wù)合規(guī)方面的問題。子商戶對平臺代管資金缺乏信任平臺方挪用商戶資金，商戶不能按時獲取交易資金，造成商戶資金損失；平臺方為交易雙方提供擔保，商戶的交易資金在客戶收貨后延時到賬用戶支付成功，商戶發(fā)貨，用戶確認收貨平臺方把交易資金嚴實結(jié)算給作為賣家的商戶的賬號。2）保障交易資金安全用戶/子商戶在銀行有獨立賬戶，管理自身資金3）助力資金合規(guī)清算對接銀行存管賬戶類產(chǎn)品，實現(xiàn)交易資金的合規(guī)清算二、什么樣的業(yè)務(wù)場景需要關(guān)注資金結(jié)算的合規(guī)處理1.業(yè)務(wù)合作方待結(jié)算資金電商平臺——B2B2C——天貓京東平臺為賣方入駐后，提供優(yōu)質(zhì)的附加服務(wù)，買方通過平臺購買商品社會化分銷——B2C2C——微商商戶平臺統(tǒng)籌貨源、訂單及售后，由代理進行推廣銷售；并根據(jù)代理等級進行統(tǒng)一結(jié)算分潤。社交電商——S2B2C商戶平臺對接廠家統(tǒng)籌貨源與售后，平臺拓展流量、營銷推廣并獲得代理收益。2.用戶儲值資金充值用戶在平臺方提前繳納部分資金，作為自身賬戶的儲值資金，用于后續(xù)在平臺上消費時使用。押金/保證金用戶在使用服務(wù)前將押金/保證金進行凍結(jié)，服務(wù)使用完畢后進行扣款，并對自動解凍押金，或者將押金/保證金作為已付費金額，繼續(xù)支付訂單剩余金額。三、資金結(jié)算合規(guī)方案1.銀行——資金存管賬戶平臺在銀行開立的資金存管賬戶，有實體賬戶和銀行內(nèi)部賬戶兩種類型。1）實體賬戶以平臺方公司名稱在銀行開立的存管賬戶，本質(zhì)上屬于客戶的對公賬戶，只是在賬戶用途上，限定為存管賬戶（不能消費、轉(zhuǎn)賬等，只能接受支付渠道結(jié)算資金）。平臺方資金存管賬戶：與存管銀行簽約后開具，用于接受支付渠道結(jié)算的交易資金附屬虛擬賬戶：按交易實際參與方開立虛擬賬戶、中間戶、自有資金賬戶資金托管賬戶特點：收款：支持支付寶、微信、銀聯(lián)等多種支付方式進行收款結(jié)算：資金結(jié)算至入駐商戶虛擬戶；提現(xiàn)時入駐商戶銀行卡中的付款方為平臺公司名稱資金流水往來：平臺收款資金及入駐商戶結(jié)算資金，體現(xiàn)為平臺對公戶中的資金進出；如為入駐子商戶的交易資金，需通過“代收/代付”科目進行記錄；銀行提供電子流水單，對資金結(jié)算記錄提供證明2）虛擬賬戶銀行內(nèi)部賬戶。平臺方在銀行開立，賬戶名義上歸銀行所有，但由客戶掌握賬戶的實際使用權(quán)，用途限定為存管賬戶（不能消費、轉(zhuǎn)賬等，只能接受支付渠道結(jié)算資金并把資金下發(fā)給相應(yīng)的業(yè)務(wù)參與方）平臺方的虛擬戶，是屬于銀行存管產(chǎn)品下的一個銀行內(nèi)部虛擬戶；平臺方業(yè)務(wù)中的入駐商戶和注冊用戶，當需要有資金通過存管產(chǎn)品進行管理時，入駐商戶和注冊用戶會在平臺方的存管賬戶虛擬戶下，分別開立屬于自己的虛擬戶；入駐商戶和注冊用戶內(nèi)的資金，按照平臺方的交易指令進行資金管理，如充值、結(jié)算、提現(xiàn)等。特點：收款：支持支付寶、微信、銀聯(lián)等多種支付方式進行收款；一般使用本行支付通道結(jié)算：資金結(jié)算至公司或個人的虛擬戶；提現(xiàn)時，虛擬戶綁定銀行卡中的付款方為虛擬戶所屬的公司或個人自身，相當于自身兩張銀行卡間的轉(zhuǎn)賬資金流水往來：平臺收款資金及入駐商戶結(jié)算資金，通過銀行內(nèi)部賬戶管理，平臺對公賬戶不產(chǎn)生相關(guān)資金往來流水；僅平臺收入部分，通過提現(xiàn)進入平臺對公賬戶；銀行提供電子流水單，對資金結(jié)算記錄提供證明3）存管賬戶資金支付渠道將交易資金結(jié)算到平臺方的資金存管賬戶交易資金進入待清算賬戶，等待平臺方的結(jié)算指令后完成交易結(jié)算資金存管賬戶按平臺方指定的資金收款方，將交易資金結(jié)算到收款子商戶虛擬賬戶子商戶通過平臺方發(fā)起提現(xiàn)，將交易資金從存管賬戶提現(xiàn)到本人銀行卡2.支付機構(gòu)——合單支付平臺方的注冊用戶、商戶，授權(quán)支付機構(gòu)通過平臺方來進行統(tǒng)一收款。入網(wǎng)：參與訂單結(jié)算的個人/公司，在支付機構(gòu)完成商戶資料提交，完成商戶入網(wǎng)。授權(quán)：已完成商戶入網(wǎng)的結(jié)算方，向支付機構(gòu)提交授權(quán)書，授權(quán)平臺方代理自身向支付機構(gòu)發(fā)起交易。交易：平臺方發(fā)起交易，交易中包含參與結(jié)算的用戶、商戶，用戶一次性完成支付。結(jié)算：支付機構(gòu)按照交易中平臺、用戶、商戶的收款金額，直接進行結(jié)算。適用場景：參與方相對固定，可以提供資質(zhì)材料；每筆交易發(fā)生前，平臺已經(jīng)明確訂單參與方。