退休計(jì)劃的基本原理練習(xí)試卷1（共100題）

退休計(jì)劃的基本原理練習(xí)試卷1（共5套）（共100題）退休計(jì)劃的基本原理練習(xí)試卷第1套一、單選題（單題）(本題共20題，每題1.0分，共20分。)1、下面哪項(xiàng)不是養(yǎng)老籌資的途徑()。A、參加國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)B、個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老C、領(lǐng)取國(guó)家救濟(jì)金D、參加雇主主辦的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：教材中原文“養(yǎng)老籌資可以通過(guò)以下兩個(gè)途徑來(lái)實(shí)現(xiàn):一是參加國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和雇主主辦的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃;二是進(jìn)行個(gè)人養(yǎng)老投資,包括養(yǎng)兒防老即家庭投資、儲(chǔ)蓄養(yǎng)老和金融投資養(yǎng)老三個(gè)部類(lèi)”。2、為個(gè)人養(yǎng)老而籌集資金、管理基金和支付養(yǎng)老金的計(jì)劃叫()。A、個(gè)人退休計(jì)劃B、員工福利計(jì)劃C、企業(yè)年金計(jì)劃D、個(gè)人薪酬規(guī)劃標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：個(gè)人退休計(jì)劃即為養(yǎng)老而籌集資金、管理基金和支付養(yǎng)老金的計(jì)劃。3、個(gè)人退休計(jì)劃是為()而籌集資金、管理基金和支付養(yǎng)老金的計(jì)劃。A、升職B、個(gè)人養(yǎng)老C、生病住院D、提高工資標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：為“個(gè)人養(yǎng)老”而籌集資金、管理基金和支付養(yǎng)老金的計(jì)劃即個(gè)人退休計(jì)劃。4、退休計(jì)劃即以()為目標(biāo)的計(jì)劃。A、籌集養(yǎng)老金B(yǎng)、投資養(yǎng)老金C、購(gòu)買(mǎi)退休住房D、消費(fèi)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：書(shū)中原文:“退休計(jì)劃即籌集養(yǎng)老金的計(jì)劃。養(yǎng)老金具有債務(wù)特征,退休計(jì)劃需要在對(duì)特定人的養(yǎng)老債務(wù)精算的基礎(chǔ)上,籌集資金、投資運(yùn)營(yíng)和支付養(yǎng)老金,做到收支平衡”。5、()是一種以籌集養(yǎng)老金為目標(biāo)的綜合性金融服務(wù)。專(zhuān)業(yè)人員通過(guò)分析和評(píng)估客戶財(cái)務(wù)狀況,明確客戶退休生活目標(biāo),為客戶制定合理的、可操作的退休財(cái)務(wù)計(jì)劃。A、薪酬計(jì)劃B、養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃C、退休計(jì)劃理財(cái)D、員工福利計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：退休計(jì)劃理財(cái)是一種以籌集養(yǎng)老金為目標(biāo)的綜合性金融服務(wù)。專(zhuān)業(yè)人員通過(guò)分析和評(píng)估客戶財(cái)務(wù)狀況,明確客戶退休生活目標(biāo),為客戶制定合理的、可操作的退休財(cái)務(wù)計(jì)劃。6、關(guān)于退休理財(cái)?shù)狞S金法則下面描述錯(cuò)誤的是()。A、越早越好。及早建立退休計(jì)劃可以用較長(zhǎng)的在職期分?jǐn)偲渫诵萆畛杀?且不降低在職生活水平;另外,伴隨中國(guó)利率市場(chǎng)化的改革,長(zhǎng)期退休計(jì)劃的儲(chǔ)蓄回報(bào)將會(huì)很好B、敢于投資。精心進(jìn)行退休理財(cái)規(guī)劃,進(jìn)行多樣化投資、漸進(jìn)式投資,依據(jù)年齡調(diào)整投資策略,實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健策略和激進(jìn)策略在不同時(shí)期和不同情況下的有效運(yùn)用,爭(zhēng)取以最小的投入實(shí)現(xiàn)最大的產(chǎn)出,創(chuàng)造一生平安生活C、穩(wěn)妥投資。盡量采用單一投資、保本性投資等,依據(jù)年齡調(diào)整投資策略,實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健策略的有效運(yùn)用,爭(zhēng)取最小的風(fēng)險(xiǎn)損失,創(chuàng)造一生平安生活D、擁有住房。在有收入時(shí)完成購(gòu)房計(jì)劃,既是投資也是分?jǐn)傪B(yǎng)老成本標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：退休理財(cái)?shù)哪康氖腔I集更多的養(yǎng)老金,我們應(yīng)盡量在保本的情況下使資金增值,而不是一味地求穩(wěn)妥,應(yīng)該嘗試把雞蛋放在多個(gè)籃子里,不僅為資金保值增值,也為分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。7、假設(shè):張三28歲開(kāi)始建立退休計(jì)劃,每年向賬戶供款3000元,38歲停止供款;而李四在38歲建立退休計(jì)劃,每年同樣向賬戶供款3000元,供款直到60歲退休。那么,當(dāng)投資年收益率達(dá)到8%時(shí),將出現(xiàn)的情況是()。A、張三在60歲時(shí)的收入將比李四多B、李四在60歲時(shí)的收入將比張三多C、他們兩個(gè)積累的資金一樣多D、李四在60歲時(shí)的收入將比張三多一倍以上標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：這道題體現(xiàn)的是退休理財(cái)“越早越好”的理財(cái)法則,實(shí)際結(jié)果是張三在60歲時(shí)的收入將比李四多,這里不再詳述復(fù)利計(jì)算過(guò)程。8、達(dá)到“4E”人員即包括()。①教育達(dá)標(biāo);②考試達(dá)標(biāo);③從業(yè)經(jīng)驗(yàn)達(dá)標(biāo);④職業(yè)道德達(dá)標(biāo);⑤身體健康達(dá)標(biāo)。A、①②③B、③④⑤C、①②③④D、①②③④⑤標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：這是退休理財(cái)規(guī)劃的特征中的原文:“專(zhuān)業(yè)人員提供服務(wù),專(zhuān)業(yè)人員即受過(guò)嚴(yán)格訓(xùn)練、具有良好業(yè)績(jī)與素質(zhì)和取得專(zhuān)業(yè)證書(shū)的人,簡(jiǎn)稱達(dá)到‘4E’人員,即教育達(dá)標(biāo)、考試達(dá)標(biāo)、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)達(dá)標(biāo)和職業(yè)道德達(dá)標(biāo)”。9、實(shí)例:王先生是工薪者,收入穩(wěn)定,每年保持9000元活期存款。在和一位銀行的理財(cái)師溝通之后,理財(cái)師為其設(shè)計(jì)了理財(cái)方案:活期賬戶3000元,1年定期存款6000元。請(qǐng)問(wèn)理財(cái)師這樣的設(shè)計(jì)會(huì)有的效果是()。A、有效控制了王先生的花銷(xiāo),降低了王先生的生活成本B、理財(cái)師的理財(cái)方案實(shí)施后還不如以前得到的利息多C、理財(cái)師的理財(cái)方案實(shí)施后和以前采用的存款方式效果一樣,沒(méi)有實(shí)際理財(cái)作用D、王先生的利息收入自動(dòng)增加了1倍多標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析10、下面不是退休理財(cái)規(guī)劃的特征的選項(xiàng)是()。A、終生服務(wù),包括合理安排客戶一生,特別是職業(yè)生涯每個(gè)階段的資產(chǎn)、負(fù)債分析,現(xiàn)金流量預(yù)算等,幫助客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和籌集養(yǎng)老金B(yǎng)、一對(duì)一服務(wù),即一個(gè)理財(cái)師只服務(wù)一個(gè)客戶,旨在為客戶設(shè)計(jì)人性化、有針對(duì)性的退休理財(cái)規(guī)劃方案C、專(zhuān)業(yè)人員提供服務(wù),專(zhuān)業(yè)人員即受過(guò)嚴(yán)格訓(xùn)練、具有良好業(yè)績(jī)與素質(zhì)和取得專(zhuān)業(yè)證書(shū)的人,簡(jiǎn)稱達(dá)到“4E”人員,即教育達(dá)標(biāo)、考試達(dá)標(biāo)、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)達(dá)標(biāo)和職業(yè)道德達(dá)標(biāo)D、標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)程序,包括建立客戶關(guān)系、分析客戶財(cái)務(wù)狀況、確定客戶退休規(guī)劃目標(biāo)、提出退休規(guī)劃方案、管理退休規(guī)劃方案、監(jiān)督退休規(guī)劃方案執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：退休理財(cái)規(guī)劃是一種特殊的理財(cái)服務(wù),具有如下特征:(1)終生服務(wù),包括合理安排客戶一生,特別是職業(yè)生涯每個(gè)階段的資產(chǎn)、負(fù)債分析,現(xiàn)金流量預(yù)算等,幫助客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和籌集養(yǎng)老金。(2)標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)程序,包括建立客戶關(guān)系、分析客戶財(cái)務(wù)狀況、確定客戶退休規(guī)劃目標(biāo)、提出退休規(guī)劃方案、管理退休規(guī)劃方案、監(jiān)督退休規(guī)劃方案執(zhí)行。(3)專(zhuān)業(yè)人員提供服務(wù),專(zhuān)業(yè)人員即受過(guò)嚴(yán)格訓(xùn)練、具有良好業(yè)績(jī)與素質(zhì)和取得專(zhuān)業(yè)證書(shū)的人,簡(jiǎn)稱達(dá)到“4E”人員,即教育達(dá)標(biāo)、考試達(dá)標(biāo)、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)達(dá)標(biāo)和職業(yè)道德達(dá)標(biāo)。B不是退休理財(cái)規(guī)劃的特點(diǎn)。11、我國(guó)為何大力推動(dòng)退休計(jì)劃理財(cái)?shù)陌l(fā)展,下面說(shuō)法有誤的是()。A、社會(huì)發(fā)展的需要B、個(gè)人和家庭的需要C、金融市場(chǎng)發(fā)展的需要D、國(guó)際化市場(chǎng)的需要,向西方國(guó)家看齊標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：退休計(jì)劃理財(cái)?shù)纳鐣?huì)意義:①社會(huì)發(fā)展的需要。②個(gè)人和家庭的需要。③金融市場(chǎng)發(fā)展的需要。12、國(guó)家經(jīng)濟(jì)景氣監(jiān)測(cè)中心公布的一項(xiàng)調(diào)查結(jié)果顯示:全國(guó)約有70%的居民需要理財(cái)顧問(wèn)的指導(dǎo)。一項(xiàng)國(guó)際調(diào)查表明,人們?cè)跊](méi)有得到專(zhuān)業(yè)理財(cái)人員的指導(dǎo)和進(jìn)行咨詢的情況下,一生中損失的個(gè)人財(cái)產(chǎn)從20%到100%不等。這種對(duì)理財(cái)師的需求屬于()。A、個(gè)人和家庭的需要B、社會(huì)發(fā)展的需要C、股票市場(chǎng)發(fā)展的需要D、金融市場(chǎng)發(fā)展的需要標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：這說(shuō)明居民在理財(cái)時(shí)由于不專(zhuān)業(yè)而造成投資失敗的情況不斷增多,給個(gè)人和家庭造成了不可估量的損失,所以這是個(gè)人和家庭的需要。13、退休計(jì)劃理財(cái)師需要具備的知識(shí)結(jié)構(gòu)()。①人們的生活習(xí)慣;②法律知識(shí);③一個(gè)國(guó)家的人口結(jié)構(gòu);④金融知識(shí);⑤客戶背景知識(shí)。A、①②③④⑤B、①②③C、②④⑤D、①④⑤標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：退休計(jì)劃理財(cái)師是為人所需、受人尊敬,社會(huì)公益性與商業(yè)營(yíng)利性相結(jié)合的職業(yè)。退休計(jì)劃的公益性和復(fù)雜性決定了退休計(jì)劃理財(cái)師對(duì)客戶負(fù)有道德上、專(zhuān)業(yè)上和法律上的責(zé)任。因此,理財(cái)師需要具備如下知識(shí)結(jié)構(gòu):客戶背景知識(shí)、金融知識(shí)、法律知識(shí)。14、退休計(jì)劃理財(cái)師在了解客戶背景知識(shí)時(shí),下面哪項(xiàng)是不需要理財(cái)師詳細(xì)詢問(wèn)的()。A、人們的職業(yè)生涯、生命周期原理、單位的勞動(dòng)關(guān)系和薪酬制度B、學(xué)歷的高低和孩子的教育問(wèn)題C、家庭關(guān)系、財(cái)務(wù)與財(cái)產(chǎn)狀況、生活成本與社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化規(guī)律D、社會(huì)福利政策和企業(yè)員工福利計(jì)劃,特別是兩個(gè)計(jì)劃對(duì)客戶醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老金的安排標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：為給客戶理好財(cái),理財(cái)師需要掌握了解客戶背景的基本知識(shí),掌握客戶的職業(yè)和家庭的一般狀況,以及其社會(huì)福利的受益權(quán)。具體內(nèi)容包括以下各項(xiàng):①人們的職業(yè)生涯、生命周期原理、單位的勞動(dòng)關(guān)系和薪酬制度;②家庭關(guān)系、財(cái)務(wù)與財(cái)產(chǎn)狀況、生活成本與社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化規(guī)律;③社會(huì)福利政策和企業(yè)員工福利計(jì)劃,特別是兩個(gè)計(jì)劃對(duì)客戶醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老金的安排?！皩W(xué)歷的高低和孩子的教育問(wèn)題”不必仔細(xì)了解也可以。15、在我國(guó),基礎(chǔ)養(yǎng)老金來(lái)自()。A、個(gè)人儲(chǔ)蓄基金B(yǎng)、企業(yè)年金C、社會(huì)統(tǒng)籌基金D、國(guó)家撥款標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：書(shū)中原文:“基礎(chǔ)養(yǎng)老金來(lái)自社會(huì)統(tǒng)籌基金”……16、被人們稱為“養(yǎng)命錢(qián)”的是指()。A、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金B(yǎng)、過(guò)渡性養(yǎng)老金C、企業(yè)年金D、基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：教材中原文:基礎(chǔ)養(yǎng)老金來(lái)自社會(huì)統(tǒng)籌基金,由政府的勞動(dòng)和社會(huì)保障部門(mén)設(shè)立的社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理和確保按月發(fā)放,相當(dāng)于地方平均工資的20%~30%,被人們稱為“養(yǎng)命錢(qián)”17、在我國(guó),個(gè)人賬戶養(yǎng)老金來(lái)自國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶,按照當(dāng)前的相關(guān)法規(guī),退休后月養(yǎng)老金是賬戶全部積累額的()。A、1/60B、1/120C、1/100D、1/240標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：個(gè)人賬戶養(yǎng)老金來(lái)自國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶,月養(yǎng)老金是賬戶全部積累額的1/120,這意味著參保年限少和繳費(fèi)基數(shù)低的人,由于個(gè)人賬戶積累額小,其個(gè)人賬戶養(yǎng)老金就很低。18、享有過(guò)渡性養(yǎng)老金的人是()。A、在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革前參加工作的職工即“中人”B、在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革前就已經(jīng)退休的職工C、在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革后參加工作的職工即“新人”D、國(guó)家公務(wù)員和國(guó)有企業(yè)的職工標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革前參加工作的職工即“中人”,享有過(guò)渡性養(yǎng)老金。19、根據(jù)工資和物價(jià)增長(zhǎng)而設(shè)置的年調(diào)節(jié)金,相當(dāng)于工資的一定比例或一定數(shù)額,如每年7月1日增加50元。這筆錢(qián)屬于()。A、基礎(chǔ)養(yǎng)老金B(yǎng)、過(guò)渡性養(yǎng)老金C、指數(shù)化養(yǎng)老金D、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：指數(shù)化養(yǎng)老金,即根據(jù)工資和物價(jià)增長(zhǎng)而設(shè)置的年調(diào)節(jié)金,相當(dāng)于工資的一定比例或一定數(shù)額,如每年7月1日增加50元。20、關(guān)于養(yǎng)老金替代率水平有三個(gè)檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn),下面描述錯(cuò)誤的是()。A、國(guó)際標(biāo)準(zhǔn),1952年國(guó)際勞工組織《社會(huì)保障最低標(biāo)準(zhǔn)公約》規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)為員工退休前工資的45%,以后調(diào)整到55%B、中國(guó)政府預(yù)期標(biāo)準(zhǔn),1997年中國(guó)在統(tǒng)一城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革時(shí)測(cè)算的養(yǎng)老金替代率為20%~30%C、市民標(biāo)準(zhǔn),市民對(duì)養(yǎng)老金的期望值在80%以上,因?yàn)榇蠖鄶?shù)員工工資較低,且沒(méi)有其他經(jīng)濟(jì)來(lái)源D、中國(guó)政府預(yù)期標(biāo)準(zhǔn),1997年中國(guó)在統(tǒng)一城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革時(shí)測(cè)算的養(yǎng)老金替代率為58.5%標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：關(guān)于養(yǎng)老金替代率水平有以下三個(gè)檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn):①國(guó)際標(biāo)準(zhǔn),1952年國(guó)際勞工組織《社會(huì)保障最低標(biāo)準(zhǔn)公約》規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)為員工退休前工資的45%,以后調(diào)整到55%;②中國(guó)政府預(yù)期標(biāo)準(zhǔn),1997年中國(guó)在統(tǒng)一城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革時(shí)測(cè)算的養(yǎng)老金替代率為58.5%;③市民標(biāo)準(zhǔn),市民對(duì)養(yǎng)老金的期望值在80%以上,因?yàn)榇蠖鄶?shù)員工工資較低,且沒(méi)有其他經(jīng)濟(jì)來(lái)源。B選項(xiàng)的說(shuō)法不對(duì)。退休計(jì)劃的基本原理練習(xí)試卷第2套一、單選題（單題）(本題共20題，每題1.0分，共20分。)1、很多國(guó)家的基本養(yǎng)老保障計(jì)劃都規(guī)定了目標(biāo)替代率,中國(guó)政府預(yù)期標(biāo)準(zhǔn),1997年中國(guó)在統(tǒng)一城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革時(shí)測(cè)算的養(yǎng)老金替代率為()。A、55%B、80%C、68.5%D、58.5%標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：教材原文:“中國(guó)政府預(yù)期標(biāo)準(zhǔn),1997年中國(guó)在統(tǒng)一城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革時(shí)測(cè)算的養(yǎng)老金替代率為58.5%。”2、在我國(guó),養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革前參加工作的職工被稱為“中人”,他們?cè)陴B(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革后依然繳費(fèi),他們退休時(shí)領(lǐng)取到的國(guó)家基本養(yǎng)老金如何計(jì)算,選出下面正確的計(jì)算公式()。A、基礎(chǔ)養(yǎng)老金+過(guò)渡性養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金B(yǎng)、基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金C、基礎(chǔ)養(yǎng)老金+過(guò)渡性養(yǎng)老金D、基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金是“中人”和其他退休人員一樣都享有的,而根據(jù)法律規(guī)定,“中人”還享有過(guò)渡性養(yǎng)老金,故計(jì)算公式是它們?nèi)齻€(gè)相加。3、假設(shè)理財(cái)師要給張先生制定一份生存年金計(jì)劃,理財(cái)師需要考慮哪些因素和實(shí)施什么步驟,以實(shí)現(xiàn)一個(gè)賬戶資產(chǎn)遞減計(jì)劃,下面說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A、賬戶余額保持較高的回報(bào)率,這需要制定一個(gè)保守、中性和激進(jìn)相結(jié)合的中性偏高的投資規(guī)劃B、假定張先生退休后的余命是20年,計(jì)算最大額和最小額之間的靈活支付數(shù)額,要避免過(guò)早用盡資金或由于早逝而導(dǎo)致資產(chǎn)流失C、假定張先生退休后的余命是40年,計(jì)算能夠支付最大壽命的超長(zhǎng)支付年限,要避免過(guò)早用盡資金D、保持個(gè)人權(quán)益,努力做到年金給付最大化標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：正確說(shuō)法是B,必須對(duì)退休資產(chǎn)靈活計(jì)算處理,而不能一味地追求超長(zhǎng)支付年限,還要避免由于早逝而導(dǎo)致資產(chǎn)流失。4、在已經(jīng)發(fā)生的退休計(jì)劃中享有的權(quán)益我們稱之為()。A、基本養(yǎng)老金B(yǎng)、個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老金C、企業(yè)年金D、既定養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：既定養(yǎng)老金即在已經(jīng)發(fā)生的退休計(jì)劃中享有的權(quán)益。5、養(yǎng)老金需求總額和既定退休計(jì)劃收益的差額被稱為()。A、養(yǎng)老金赤字B、既定養(yǎng)老金C、退休收入D、養(yǎng)老金總需求標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：養(yǎng)老金赤字即養(yǎng)老金需求總額和既定退休計(jì)劃收益的差額。6、養(yǎng)老金赤字即()和既定退休計(jì)劃收益的差額。A、企業(yè)年金積累總額B、退休前一年社會(huì)平均工資C、既定養(yǎng)老金D、養(yǎng)老金需求總額標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：養(yǎng)老金赤字=養(yǎng)老金需求總量-既定養(yǎng)老金。7、下面哪些是理財(cái)師不需要具有的工作能力()。A、檢驗(yàn)客戶既定退休收入,包括國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)收入、企業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃收入、家庭財(cái)產(chǎn)或待繼承的財(cái)產(chǎn)等B、準(zhǔn)確驗(yàn)算出客戶的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)期壽命C、測(cè)算養(yǎng)老金赤字D、根據(jù)客戶退休生活目標(biāo)為其測(cè)算養(yǎng)老金總量標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：“準(zhǔn)確驗(yàn)算出客戶的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)期壽命”。在現(xiàn)在的條件下還無(wú)法實(shí)現(xiàn),所以理財(cái)師不需要把這些都做到。8、人們可以根據(jù)大數(shù)法則的原理,運(yùn)用統(tǒng)計(jì)方法和概率論,編制出反映生命規(guī)律的(),它是同批人從出生到陸續(xù)死亡的生命過(guò)程的統(tǒng)計(jì)表。A、生命表B、人口死亡率C、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃表D、人口出生率標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：生命表是同批人從出生到陸續(xù)死亡的生命過(guò)程的統(tǒng)計(jì)表。9、關(guān)于生命表的作用,下面說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A、在人壽保險(xiǎn)中,保費(fèi)的厘定B、在人壽保險(xiǎn)中,準(zhǔn)備金的提取C、可以用來(lái)研究人類(lèi)怎樣可以延長(zhǎng)生命D、人生凈財(cái)富增長(zhǎng)是有規(guī)律的,生命表有利于全體社會(huì)成員對(duì)生命有一個(gè)相對(duì)準(zhǔn)確的預(yù)期,積極規(guī)劃自己的退休生活標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：在人壽保險(xiǎn)中,保費(fèi)的厘定、準(zhǔn)備金的提取等環(huán)節(jié)都需要考慮被保人的死亡概率,但在精算實(shí)務(wù)中被保險(xiǎn)人的死亡概率則是由生命表給出的。理財(cái)師也可以借生命表讓客戶認(rèn)識(shí)到自己未來(lái)的養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)。C選項(xiàng)是生命表所不能做到的,也可以說(shuō)不是它的主要作用。10、退休籌資規(guī)劃主要基于哪些基本原則進(jìn)行選擇()。①客戶的供款能力和退休生活需求目標(biāo);②客戶年齡階段和收入彈性;③客戶對(duì)退休計(jì)劃類(lèi)型的偏好;④客戶所在的地區(qū)的特點(diǎn);⑤家庭人員的組成。A、①②③B、①②③④⑤C、①②③⑤D、②④⑤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：教材原文:“退休籌資規(guī)劃需要基于以下三個(gè)基本原則進(jìn)行選擇:①客戶的供款能力和退休生活需求目標(biāo);②客戶年齡階段和收入彈性;③客戶對(duì)退休計(jì)劃類(lèi)型的偏好?！?1、退休籌資規(guī)劃主要的籌資方法有()。①薪酬比例法;②固定供款額法;③儲(chǔ)蓄法;④以房養(yǎng)老;⑤躉繳法。A、①②③B、①②③④⑤C、②④⑤D、①②③⑤標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：教材原文:“主要的籌資方法包括:薪酬比例法、固定供款額法、儲(chǔ)蓄法或躉繳法?！?2、對(duì)于工薪員工,下面哪些籌資方法不太適合()。A、薪酬比例法B、躉繳法C、儲(chǔ)蓄法D、固定供款額法標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：工薪員工相對(duì)工資比較穩(wěn)定,但是大額存款沒(méi)有,只能積少存多,而躉繳法就不是很適合。13、躉繳法比較適合下面哪類(lèi)人()。A、工廠職工B、公務(wù)員C、學(xué)生D、生意人標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：生意人資金來(lái)源不穩(wěn)定,可能一次積累很多資金,比較適合躉繳法。14、退休計(jì)劃中,繳費(fèi)率決定()。A、籌資水平B、退休收入C、投資回報(bào)率D、薪酬收入水平標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：繳費(fèi)率只能決定籌資水平,不能決定退休收入和投資回報(bào)率,更不能決定薪酬收入水平。15、在退休計(jì)劃中,()反映待遇支付水平。A、繳費(fèi)率B、投資回報(bào)率C、養(yǎng)老金替代率D、投資年限標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：如果說(shuō)退休計(jì)劃即籌集資金、管理基金和支付養(yǎng)老金的三足鼎立計(jì)劃,那么繳費(fèi)率、投資回報(bào)率和養(yǎng)老金替代率是支撐退休計(jì)劃的三個(gè)基本概念。繳費(fèi)率決定籌資水平,投資回報(bào)率反映基金管理績(jī)效,養(yǎng)老金替代率反映待遇支付水平。16、退休計(jì)劃的性質(zhì)決定其投資原則即為()的組合運(yùn)用。①安全性;②固定性;③收益性;④流動(dòng)性;⑤多樣性。A、①③④⑤B、①②③④C、①②④⑤D、①②③④⑤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：退休計(jì)劃的性質(zhì)決定其投資原則即為“安全性、收益性、流動(dòng)性和多樣性”的組合運(yùn)用。17、下面哪個(gè)選項(xiàng)不是現(xiàn)收現(xiàn)付退休計(jì)劃所具有的特點(diǎn)()。A、無(wú)長(zhǎng)期積累,以支定收,費(fèi)率需要及時(shí)調(diào)整B、追求規(guī)模管理,有道德風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn),管理相對(duì)簡(jiǎn)單,無(wú)投資風(fēng)險(xiǎn)C、追求安全性,依賴投資回報(bào)率,有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn),需要專(zhuān)業(yè)經(jīng)營(yíng)和健全的法治環(huán)境D、建立共同賬戶,由公共組織運(yùn)作,基金非市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：現(xiàn)收現(xiàn)付計(jì)劃具有如下特點(diǎn):①建立共同賬戶,由公共組織運(yùn)作,基金非市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng);②無(wú)長(zhǎng)期積累,以支定收,費(fèi)率需要及時(shí)調(diào)整;③支持社會(huì)統(tǒng)籌計(jì)劃,社會(huì)互濟(jì)性強(qiáng),是代際贍養(yǎng)計(jì)劃的唯一選擇;④支持待遇確定計(jì)劃,養(yǎng)老金待遇與工齡、繳費(fèi)沒(méi)關(guān)聯(lián),便于照顧老員工的利益;⑤追求規(guī)模管理,有道德風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn),管理相對(duì)簡(jiǎn)單,無(wú)投資風(fēng)險(xiǎn)。C選項(xiàng)屬于積累的特點(diǎn)。18、預(yù)先進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)投資性儲(chǔ)蓄是()計(jì)劃。A、社會(huì)統(tǒng)籌B、積累C、待遇確定D、現(xiàn)收現(xiàn)付標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：積累即預(yù)先進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)投資性儲(chǔ)蓄。19、通常,現(xiàn)收現(xiàn)付與共同賬戶(也稱社會(huì)統(tǒng)籌)并用,是()的制度模式。A、國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)B、企業(yè)年金C、個(gè)人儲(chǔ)蓄D、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：請(qǐng)參考教材原文“通常,現(xiàn)收現(xiàn)付與共同賬戶(也稱社會(huì)統(tǒng)籌)并用,是國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的制度模式”。20、下面哪些是統(tǒng)籌賬戶所具有的主要特征()。①資金來(lái)源為財(cái)政支付、社會(huì)保障稅或者雇主和員工繳費(fèi);②通常由公共機(jī)構(gòu)管理,如政府機(jī)構(gòu)、非政府公益組織或雇主等;③對(duì)個(gè)人權(quán)益不記錄或建立名義賬戶,僅記錄權(quán)益而不對(duì)個(gè)人賬戶資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)賬運(yùn)營(yíng);④不需要長(zhǎng)期積累,基金可以非市場(chǎng)運(yùn)營(yíng),國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃由財(cái)政補(bǔ)貼赤字,企業(yè)退休計(jì)劃通常由雇主承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn);⑤互濟(jì)性強(qiáng);⑥主要風(fēng)險(xiǎn)為政治風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)或企業(yè)破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。A、①③④⑤⑥B、②③④C、①②⑤⑥D(zhuǎn)、①②③④⑤⑥標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：統(tǒng)籌賬戶即公共財(cái)務(wù)收支系統(tǒng),其主要特征如下:①資金來(lái)源為財(cái)政支付、社會(huì)保障稅或者雇主和員工繳費(fèi);②通常由公共機(jī)構(gòu)管理,如政府機(jī)構(gòu)、非政府公益組織或雇主等;③對(duì)個(gè)人權(quán)益不記錄或建立名義賬戶,僅記錄權(quán)益而不對(duì)個(gè)人賬戶資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)賬運(yùn)營(yíng);④不需要長(zhǎng)期積累,基金可以非市場(chǎng)運(yùn)營(yíng),國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃由財(cái)政補(bǔ)貼赤字,企業(yè)退休計(jì)劃通常由雇主承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn);⑤互濟(jì)性強(qiáng);⑥主要風(fēng)險(xiǎn)為政治風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)或企業(yè)破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。退休計(jì)劃的基本原理練習(xí)試卷第3套一、單選題（單題）(本題共20題，每題1.0分，共20分。)1、在個(gè)人名下建立的儲(chǔ)蓄記錄和相應(yīng)的權(quán)益記錄在退休計(jì)劃的分類(lèi)上屬于()。A、社會(huì)統(tǒng)籌B、個(gè)人賬戶C、待遇確定計(jì)劃D、現(xiàn)收現(xiàn)付計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：個(gè)人賬戶即在個(gè)人名下建立的儲(chǔ)蓄記錄和相應(yīng)的權(quán)益記錄。2、下面哪項(xiàng)不是中國(guó)企業(yè)年金計(jì)劃下的個(gè)人賬戶的特征()。A、資金來(lái)源主要是個(gè)人儲(chǔ)蓄和雇主繳費(fèi),以及投資收益B、可以在個(gè)人名下分立賬戶C、通常由公共機(jī)構(gòu)管理,如政府機(jī)構(gòu)、非政府公益組織或雇主等D、互濟(jì)性較小標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：個(gè)人賬戶的主要特征為:①資金來(lái)源主要是個(gè)人儲(chǔ)蓄和雇主繳費(fèi),以及投資收益;②可以在個(gè)人名下分立賬戶;③可以進(jìn)行長(zhǎng)期積累,需要專(zhuān)業(yè)化管理,市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng),并建立安全運(yùn)營(yíng)機(jī)制和監(jiān)督監(jiān)管機(jī)制;④互濟(jì)性較小;⑤主要風(fēng)險(xiǎn)包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)。而C選項(xiàng)是統(tǒng)籌賬戶的特征。3、合格計(jì)劃是()。A、符合特定法律要求從而可以享受稅收優(yōu)惠待遇的福利計(jì)劃B、不符合特定法律要求也不可以享受稅收優(yōu)惠待遇的福利計(jì)劃C、符合特定法律要求但不能享受稅收優(yōu)惠待遇的福利計(jì)劃D、不符合特定法律要求但可以享受稅收優(yōu)惠待遇的福利計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：合格計(jì)劃即符合特定法律要求從而可以享受稅收優(yōu)惠待遇的福利計(jì)劃,包括退休計(jì)劃、健康福利計(jì)劃等。4、企業(yè)使用其他合法資源為員工舉辦的其他福利計(jì)劃,可能沒(méi)有稅收優(yōu)惠待遇,也不需要遵守專(zhuān)門(mén)的法律法規(guī),這是中國(guó)的()。A、合格計(jì)劃B、企業(yè)年金計(jì)劃C、待遇確定計(jì)劃D、非合格計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：企業(yè)使用其他合法資源為員工舉辦的其他福利計(jì)劃,可能沒(méi)有稅收優(yōu)惠待遇,也不需要遵守專(zhuān)門(mén)的法律法規(guī),這是中國(guó)的非合格計(jì)劃。5、下面關(guān)于合格計(jì)劃和非合格計(jì)劃的說(shuō)法,其中錯(cuò)誤的是()。A、合格計(jì)劃都享有稅收優(yōu)惠待遇B、非合格計(jì)劃是非法計(jì)劃,不符合相關(guān)法律C、在中國(guó)企業(yè)舉辦企業(yè)年金計(jì)劃必須符合《企業(yè)年金試行辦法》的規(guī)定,如參加了國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃并按時(shí)繳納費(fèi)用等,同時(shí)享有稅收優(yōu)惠待遇(約占工資總額4%的繳費(fèi)可以在稅前列支),這是中國(guó)的合格計(jì)劃D、非合格計(jì)劃也是退休計(jì)劃的一種標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：非合格計(jì)劃也是合法計(jì)劃,只是很多是不享受?chē)?guó)家給予的稅收政策的,故稱非合格計(jì)劃,是相對(duì)于合格計(jì)劃而言的。6、合格計(jì)劃的稅收優(yōu)惠待遇有兩種:一種是EEE的稅收待遇,一種是EET的稅收待遇,它們的區(qū)別在()。A、EEE的稅收待遇,向退休計(jì)劃的預(yù)先繳費(fèi)可以從稅前收入中扣除,而EET的稅收待遇不可以B、EEE的稅收待遇,退休計(jì)劃資產(chǎn)的投資收益進(jìn)入個(gè)人賬戶時(shí)必須征收所得稅,而EET的稅收待遇不征收所得稅C、EEE的稅收待遇,甚至在受益人領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)也不征稅,而EET的稅收待遇在受益人領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)需要征稅D、以上說(shuō)法都不對(duì)標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：合格計(jì)劃都享有稅收優(yōu)惠待遇。第一種情況是EEE的稅收待遇,即向退休計(jì)劃的預(yù)先繳費(fèi)可以從稅前收入中扣除,退休計(jì)劃資產(chǎn)的投資收益進(jìn)入個(gè)人賬戶時(shí)不征收所得稅,甚至在受益人領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)也不征稅。第二種情況是EET的稅收待遇,即向退休計(jì)劃的預(yù)先繳費(fèi)可以從稅前收入中扣除,退休計(jì)劃資產(chǎn)的投資收益進(jìn)入個(gè)人賬戶時(shí)不征收所得稅,但在受益人領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)需要征稅。7、EET的稅收待遇是對(duì)()征稅。A、退休計(jì)劃的預(yù)先繳費(fèi)階段B、退休計(jì)劃資產(chǎn)的投資收益C、受益人領(lǐng)取養(yǎng)老金D、所有以上三項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：教材中原文:“EET的稅收待遇,即向退休計(jì)劃的預(yù)先繳費(fèi)可以從稅前收入中扣除,退休計(jì)劃資產(chǎn)的投資收益進(jìn)入個(gè)人賬戶時(shí)不征收所得稅,但在受益人領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)需要征稅?！?、目前,中國(guó)相關(guān)法律法規(guī)明確規(guī)定,參加社會(huì)保險(xiǎn)計(jì)劃的企業(yè)和個(gè)人均享有()的稅收優(yōu)惠待遇。A、EET的稅收政策B、EEE的稅收政策C、ETT的稅收政策D、以上三項(xiàng)都不對(duì)標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：教材中原文:“目前,中國(guó)相關(guān)法律法規(guī)明確規(guī)定,參加社會(huì)保險(xiǎn)計(jì)劃的企業(yè)和個(gè)人均享有EEE的稅收優(yōu)惠待遇,參加企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)計(jì)劃也享有稅收優(yōu)惠待遇,尚沒(méi)有為個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄出臺(tái)稅收優(yōu)惠政策?！?、美國(guó)401(k)計(jì)劃采用()稅收政策。A、EET的稅收政策B、EEE的稅收政策C、ETT的稅收政策D、以上三項(xiàng)都不對(duì)標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：美國(guó)401(k)計(jì)劃,雇主向退休計(jì)劃的繳費(fèi)可以在稅前列支,計(jì)入成本;而員工的預(yù)先繳費(fèi)可以從稅前收入中扣除,退休計(jì)劃資產(chǎn)的投資收益不征收所得稅,但受益人領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)需要征稅,即EET的稅收待遇。10、下面是合格計(jì)劃和非合格計(jì)劃的一些區(qū)別,描述錯(cuò)誤的是()。A、對(duì)企業(yè)年金計(jì)劃而言,覆蓋率要求不同,合格計(jì)劃具有普通員工參保率要求;而非合格計(jì)劃可能只是包括管理人員或高薪雇員,不用考慮覆蓋率B、無(wú)論是企業(yè)年金計(jì)劃還是個(gè)人退休計(jì)劃,其所得稅扣除時(shí)間不同,向合格退休計(jì)劃的繳費(fèi)可能會(huì)從稅后收入中扣除;而向非合格養(yǎng)老金計(jì)劃的繳費(fèi)通常是從當(dāng)期應(yīng)稅收入中扣除C、合格計(jì)劃一般都享受?chē)?guó)家的稅收優(yōu)惠政策,非合格計(jì)劃與合格計(jì)劃相反,非合格計(jì)劃通常是沒(méi)有專(zhuān)門(mén)法律約束,也沒(méi)有稅收優(yōu)惠待遇的退休計(jì)劃D、對(duì)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表的影響不同,合格計(jì)劃的資產(chǎn)常常要求委托銀行獨(dú)立托管,如果合格計(jì)劃供給不足對(duì)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表沒(méi)有負(fù)面影響;而非合格計(jì)劃常常是非信托管理,其盈虧情況對(duì)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表具有影響標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：正確說(shuō)法是“無(wú)論是企業(yè)年金計(jì)劃還是個(gè)人退休計(jì)劃,其所得稅扣除時(shí)間不同,向合格退休計(jì)劃的繳費(fèi)可能會(huì)從當(dāng)期應(yīng)稅收入中扣除;而向非合格養(yǎng)老金計(jì)劃的繳費(fèi)通常是從稅后收入中扣除”。11、由于個(gè)人情況和計(jì)劃的特點(diǎn)不同,下面哪些人可能不喜歡延期支付的合格養(yǎng)老金計(jì)劃()。①啟動(dòng)計(jì)劃時(shí)已接近退休的年老員工;②崗位具有高收入的員工;③普通員工;④女員工。A、①③④B、②③④C、①②D、①②③④標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：在實(shí)踐中,很多雇主舉辦非合格計(jì)劃,原因之一是他們沒(méi)有得到稅收優(yōu)惠待遇的授權(quán);原因之二是他們需要考慮特殊員工的需求和偏好。例如,以下兩種人可能不喜歡延期支付的合格養(yǎng)老金計(jì)劃:①啟動(dòng)計(jì)劃時(shí)已接近退休的年老員工;②崗位具有高收入的員工。接近退休的年老員工如果參加合格計(jì)劃受益不多,而對(duì)高收入的員工采用非合格計(jì)劃則是雇主為了更好地激勵(lì)高收入員工采用的辦法。12、預(yù)先承諾待遇(規(guī)定養(yǎng)老金支付水平)的退休計(jì)劃是()。A、合格計(jì)劃B、繳費(fèi)確定計(jì)劃C、生存年金D、待遇確定計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：待遇確定計(jì)劃即預(yù)先承諾待遇(規(guī)定養(yǎng)老金支付水平)的退休計(jì)劃。13、國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃通常是()。A、待遇確定計(jì)劃B、繳費(fèi)確定計(jì)劃C、非合格計(jì)劃D、以上三項(xiàng)都不對(duì)標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃通常選擇待遇確定計(jì)劃,以實(shí)現(xiàn)其社會(huì)互濟(jì)性和福利保障的目標(biāo)。14、下面哪些是待遇確定計(jì)劃的基本模式()。①相同數(shù)量模式,為每個(gè)退休人員提供完全相等的月養(yǎng)老金;②固定替代率模式,為退休人員提供相當(dāng)于其在職收入一定比例的養(yǎng)老金;③年功數(shù)量模式,規(guī)定員工的養(yǎng)老金支付水平會(huì)隨著他們?cè)谄髽I(yè)的服務(wù)年限的增加而提高;④工資加年功固定百分比模式,月養(yǎng)老金等于在職工資的一定比例乘以一定的企業(yè)工齡年數(shù);⑤企業(yè)年金計(jì)劃模式,規(guī)定員工的繳費(fèi)比例,采用信托投資的辦法以期獲得更大的基金收益。A、①②③④B、③④⑤C、①②④⑤D、①②③④⑤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：待遇確定計(jì)劃的種類(lèi)主要有以下四種模式:①相同數(shù)量模式;②固定替代率模式;③年功數(shù)量模式;④工資加年功固定百分比模式。15、假如一個(gè)退休計(jì)劃規(guī)定,為每一年企業(yè)工齡提供相當(dāng)于個(gè)人薪酬1.5%的養(yǎng)老金,某員工在本企業(yè)工作了28年,他退休前一年的平均當(dāng)期支付薪酬為每月1000元,他退休后每月應(yīng)得養(yǎng)老金的計(jì)算公式即:420元(月養(yǎng)老金)=1.5%×1000元×28。這個(gè)企業(yè)所采用的計(jì)劃模式是待遇確定計(jì)劃的()。A、固定替代率模式B、工資加年功固定百分比模式C、年功數(shù)量模式D、相同數(shù)量模式標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：工資加年功固定百分比模式,月養(yǎng)老金等于在職工資的一定比例乘以一定的企業(yè)工齡年數(shù)。這個(gè)例子符合這個(gè)模式的特點(diǎn)。16、下面是待遇確定計(jì)劃的主要優(yōu)勢(shì)的選項(xiàng)是()。A、雇主成本是固定的和可以預(yù)測(cè)的,通常是員工工資金額的一定百分比或固定數(shù)額。這樣可以降低管理費(fèi)用,如昂貴的精算費(fèi)用B、由于必須建立個(gè)人賬戶,員工介入計(jì)劃管理的機(jī)會(huì)較多,有可能更好地滿足雇員需求;同時(shí),一些新型籌資方法(如利潤(rùn)分享計(jì)劃)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益相關(guān)聯(lián),對(duì)員工具有更大的激勵(lì)作用C、由于養(yǎng)老基金需要進(jìn)入投資領(lǐng)域甚至資本市場(chǎng),所以政府必須加速法治環(huán)境建設(shè),如養(yǎng)老金管理公司及治理結(jié)構(gòu)的改善,養(yǎng)老基金市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)的監(jiān)督監(jiān)管規(guī)則等D、設(shè)計(jì)相對(duì)精確的退休計(jì)劃,并通過(guò)長(zhǎng)期籌資分擔(dān)養(yǎng)老成本,以實(shí)現(xiàn)客戶的具體目標(biāo),易于為大多數(shù)員工所接受標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：待遇確定計(jì)劃對(duì)政府、雇主和員工三方來(lái)說(shuō)分別具有如下優(yōu)勢(shì):①設(shè)計(jì)相對(duì)精確的退休計(jì)劃,并通過(guò)長(zhǎng)期籌資分擔(dān)養(yǎng)老成本,以實(shí)現(xiàn)客戶的具體目標(biāo),易于為大多數(shù)員工所接受。②保證老員工有一筆清楚的(可能是充足的)養(yǎng)老金,并承認(rèn)老員工的工作貢獻(xiàn)和企業(yè)工齡,以此為他們?cè)O(shè)計(jì)更合適的退休計(jì)劃,提高他們的養(yǎng)老金計(jì)算比例。③待遇確定計(jì)劃對(duì)于國(guó)家和雇主來(lái)說(shuō)可以不設(shè)立個(gè)人賬戶,而通過(guò)社會(huì)統(tǒng)籌賬戶和企業(yè)共同賬戶來(lái)管理退休計(jì)劃,政府出資和雇主出資不一定非要分?jǐn)偟矫總€(gè)個(gè)人賬戶中去,這可能是出于有利于政府和雇主的考慮。A、B、C三項(xiàng)都不是待遇確定計(jì)劃的主要優(yōu)勢(shì)。17、根據(jù)籌資情況來(lái)決定養(yǎng)老金支付水平的退休計(jì)劃被稱做()。A、社會(huì)統(tǒng)籌計(jì)劃B、企業(yè)年金計(jì)劃C、繳費(fèi)確定計(jì)劃D、待遇確定計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：繳費(fèi)確定計(jì)劃即根據(jù)籌資情況來(lái)決定養(yǎng)老金支付水平的退休計(jì)劃。18、繳費(fèi)確定計(jì)劃與待遇確定計(jì)劃的主要區(qū)別在于()。A、資金籌集時(shí)繳納數(shù)額不同B、資金運(yùn)作方式不同C、參加的人員不同D、不需要預(yù)先規(guī)定養(yǎng)老金的支付水平標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：繳費(fèi)確定計(jì)劃即根據(jù)籌資情況來(lái)決定養(yǎng)老金支付水平的退休計(jì)劃。待遇確定計(jì)劃即預(yù)先承諾待遇(規(guī)定養(yǎng)老金支付水平)的退休計(jì)劃。繳費(fèi)確定計(jì)劃與待遇確定計(jì)劃的主要區(qū)別在于不需要預(yù)先規(guī)定養(yǎng)老金的支付水平。19、下面哪些計(jì)劃屬于繳費(fèi)確定計(jì)劃的種類(lèi)()。①現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)退休計(jì)劃,即雇主根據(jù)員工貢獻(xiàn)向員工個(gè)人賬戶供款的退休計(jì)劃;②現(xiàn)金結(jié)算退休計(jì)劃,即雇主每年為員工退休賬戶繳存一筆款(如果需要,可以在員工接近退休的年度里提高繳存數(shù)額),逐年本息復(fù)利計(jì)算(假設(shè)3.5%),員工退休時(shí)以現(xiàn)值進(jìn)行最后結(jié)算的退休計(jì)劃;③國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃;④股權(quán)期權(quán)退休計(jì)劃;⑤利潤(rùn)分享退休計(jì)劃。A、①②③④⑤B、①②④⑤C、③④⑤D、①②③④標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：繳費(fèi)確定計(jì)劃的種類(lèi)主要有:①現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)退休計(jì)劃;②現(xiàn)金結(jié)算退休計(jì)劃;③利潤(rùn)分享退休計(jì)劃;④股權(quán)期權(quán)退休計(jì)劃。20、關(guān)于繳費(fèi)確定型退休計(jì)劃的主要特征,下面說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A、設(shè)計(jì)相對(duì)精確的退休計(jì)劃,并通過(guò)長(zhǎng)期籌資分擔(dān)養(yǎng)老成本,以實(shí)現(xiàn)客戶的具體目標(biāo),易于為大多數(shù)員工所接受B、養(yǎng)老金的支付水平以參與人賬戶積累總額為基礎(chǔ),養(yǎng)老金水平與投入賬戶資金數(shù)量和投資收益均關(guān)聯(lián),因此,繳費(fèi)確定計(jì)劃的養(yǎng)老金水平是可變的C、需要每個(gè)參與員工建立個(gè)人賬戶,以便通過(guò)多種渠道為退休計(jì)劃籌集資金,政府資助、雇主供款以及投資利息收益都需要定期計(jì)入個(gè)人賬戶,這必然衍生出很多籌資渠道和籌資方法D、員工可以面對(duì)更多的提高養(yǎng)老金支付水平的機(jī)遇和選擇,也將面對(duì)更大的風(fēng)險(xiǎn),所以,員工對(duì)資金市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)和取得高回報(bào)的偏好十分明顯,并對(duì)稅收優(yōu)惠政策和監(jiān)督監(jiān)管法治環(huán)境具有較強(qiáng)的依賴性標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：繳費(fèi)確定計(jì)劃的主要特征如下:①需要每個(gè)參與員工建立個(gè)人賬戶,以便通過(guò)多種渠道為退休計(jì)劃籌集資金,政府資助、雇主供款以及投資利息收益都需要定期計(jì)入個(gè)人賬戶,這必然衍生出很多籌資渠道和籌資方法;②養(yǎng)老金的支付水平以參與人賬戶積累總額為基礎(chǔ),養(yǎng)老金水平與投入賬戶資金數(shù)量和投資收益均關(guān)聯(lián),因此,繳費(fèi)確定計(jì)劃的養(yǎng)老金水平是可變的;③員工可以面對(duì)更多的提高養(yǎng)老金支付水平的機(jī)遇和選擇,也將面對(duì)更大的風(fēng)險(xiǎn),所以,員工對(duì)資金市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)和取得高回報(bào)的偏好十分明顯,并對(duì)稅收優(yōu)惠政策和監(jiān)督監(jiān)管法治環(huán)境具有較強(qiáng)的依賴性。而A選項(xiàng)是待遇確定型退休計(jì)劃的特征。退休計(jì)劃的基本原理練習(xí)試卷第4套一、單選題（單題）(本題共20題，每題1.0分，共20分。)1、老人經(jīng)濟(jì)問(wèn)題即()。A、人們退休后的資金來(lái)源、供款能力和生活水平問(wèn)題B、人們年輕時(shí)的資金來(lái)源、供款能力和生活水平問(wèn)題C、人們退休后的養(yǎng)老金來(lái)源問(wèn)題D、人們退休后的醫(yī)療問(wèn)題標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：老人經(jīng)濟(jì)問(wèn)題即人們退休后的資金來(lái)源、供款能力和生活水平問(wèn)題。2、下面哪項(xiàng)不是老年人所具有的明顯特征()。A、勞動(dòng)能力的喪失B、還有機(jī)會(huì)工作,只是薪水比年輕時(shí)要少點(diǎn)C、就業(yè)機(jī)會(huì)的喪失D、養(yǎng)老儲(chǔ)蓄能力和養(yǎng)老基金的保值能力都是有限的標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：書(shū)中原文:“老年人的一個(gè)明顯特征即勞動(dòng)能力的喪失,繼而表現(xiàn)為就業(yè)機(jī)會(huì)的喪失,養(yǎng)老儲(chǔ)蓄能力和養(yǎng)老基金的保值能力都是有限的?！?、應(yīng)當(dāng)將老人經(jīng)濟(jì)問(wèn)題理解為一種()。A、資產(chǎn)B、成本C、政府能力問(wèn)題D、負(fù)債標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：書(shū)中原文:“應(yīng)當(dāng)將老人經(jīng)濟(jì)問(wèn)題理解為一種負(fù)債,一種不需要在退休時(shí)日將全部養(yǎng)老金備齊的負(fù)債”。4、老人生活成本的階段性。一般可以將退休生活分為三個(gè)階段,下面描述錯(cuò)誤的是()。A、退休生活初期(1~5年)為高消費(fèi)階段B、退休生活中期(1~10年)為平穩(wěn)消費(fèi)階段C、退休生活初期(1~10年)為子女教育支出階段D、退休生活晚期(最后1~3年)為健康支出階段標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：書(shū)中原文:“老人生活成本的階段性。一般可以將退休生活分為三個(gè)階段:(1)退休生活初期(1~5年)為高消費(fèi)階段。(2)退休生活中期(1~10年)為平穩(wěn)消費(fèi)階段。(3)退休生活晚期(最后1~3年)為健康支出階段?！?、老人經(jīng)濟(jì)三要素包括()。A、現(xiàn)金、社會(huì)保險(xiǎn)、住房B、保險(xiǎn)、現(xiàn)金、醫(yī)療C、企業(yè)年金、社會(huì)保險(xiǎn)、住房D、現(xiàn)金、住房、醫(yī)療標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：原文:“通常將現(xiàn)金、住房和醫(yī)療視為保障老人基本生活的必要條件,即老人經(jīng)濟(jì)三要素”。6、()是保障老人基本生活的第一物質(zhì)要素。A、住房B、現(xiàn)金C、情感需求D、醫(yī)療標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：書(shū)中原文:“現(xiàn)金是保障老人基本生活的第一物質(zhì)要素,即養(yǎng)老金”。7、養(yǎng)老的現(xiàn)金需求都有下面哪些特征()。①穩(wěn)定的資金來(lái)源;②支付年金;③年金指數(shù)化;④生存年金。A、①②③④B、①④C、①②④D、②③④標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：教材中原文:“養(yǎng)老的現(xiàn)金需求有如下四個(gè)特征:①穩(wěn)定的資金來(lái)源;②支付年金;③年金指數(shù)化;④生存年金?！?、在不考慮社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和精算損益情況下,養(yǎng)老現(xiàn)金需求最低標(biāo)準(zhǔn)包括三級(jí)核定標(biāo)準(zhǔn),下面描述錯(cuò)誤的是()。A、在具有住房和醫(yī)療計(jì)劃條件下的養(yǎng)老現(xiàn)金最低標(biāo)準(zhǔn)B、在住房和醫(yī)療缺項(xiàng)條件下的養(yǎng)老現(xiàn)金最低標(biāo)準(zhǔn)C、退休人員供養(yǎng)親屬的考慮D、退休人員接受再教育的考慮標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：養(yǎng)老現(xiàn)金需求最低標(biāo)準(zhǔn)包括三級(jí)核定標(biāo)準(zhǔn):①在具有住房和醫(yī)療計(jì)劃條件下的養(yǎng)老現(xiàn)金最低標(biāo)準(zhǔn);②在住房和醫(yī)療缺項(xiàng)條件下的養(yǎng)老現(xiàn)金最低標(biāo)準(zhǔn);③退休人員供養(yǎng)親屬的考慮。9、下面哪項(xiàng)不是解決老人住房問(wèn)題的主要選擇()。A、退休之前結(jié)束購(gòu)房供款,并擁有自己的住房B、居住公房(通常由政府向困難老人和家庭提供)C、移居國(guó)外(通常有政府協(xié)助)D、入住低租住房(通常有政府補(bǔ)貼)標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：解決老人住房主要有如下幾種選擇:①退休之前結(jié)束購(gòu)房供款,并擁有自己的住房;②入住低租住房(通常有政府補(bǔ)貼);③居住公房(通常由政府向困難老人和家庭提供)。C選項(xiàng)不是解決辦法,更不會(huì)有政府協(xié)助。10、“政府提供免費(fèi)醫(yī)療服務(wù)”是屬于解決老人()而做出的選擇。A、現(xiàn)金問(wèn)題B、醫(yī)療問(wèn)題C、旅游健身問(wèn)題D、住房問(wèn)題標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：教材原文:“解決老人醫(yī)療問(wèn)題有如下幾種選擇:①政府提供免費(fèi)醫(yī)療服務(wù);②建立社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)或合作醫(yī)療計(jì)劃,發(fā)揮社會(huì)互濟(jì)功能;③強(qiáng)制個(gè)人進(jìn)行醫(yī)療儲(chǔ)蓄?！?1、老人消費(fèi)水平可以分為三類(lèi),即(),這里不考慮奢侈型。①保障型;②小康型;③享樂(lè)型;④居家生活型;⑤住老年公寓生活型。A、①②③B、①②③④⑤C、②④⑤D、②③④標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：教材中原文:“老人消費(fèi)水平可以分為三類(lèi),即保障型、小康型和享樂(lè)型,這里不考慮奢侈型”。12、有維持基本生活的現(xiàn)金約800元/月/個(gè)人,住低檔老年公寓(如3人房間,自理日常生活),這樣的老人消費(fèi)水平屬于()。A、滿足型B、享樂(lè)型C、保障型D、小康型標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：教材中原文:“保障型老人消費(fèi)水平應(yīng)當(dāng)包括自己的住房,至少可以報(bào)銷(xiāo)80%費(fèi)用的醫(yī)療保險(xiǎn)計(jì)劃和維持基本生活的現(xiàn)金約800元/月/個(gè)人,住低檔老年公寓(如3人房間,自理日常生活)”。13、增加營(yíng)養(yǎng)膳食、日常保健、娛樂(lè)、境內(nèi)旅游和親朋聚會(huì)的費(fèi)用,維持小康生活的現(xiàn)金約1500元/月/個(gè)人,住中檔老年公寓(如2人房間,自理日常生活或計(jì)時(shí)服務(wù));這樣的老人消費(fèi)水平屬于()。A、貧困型B、保障型C、享樂(lè)型D、小康型標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：教材中原文:“小康型老人消費(fèi)水平在保障型的基礎(chǔ)上,應(yīng)當(dāng)增加營(yíng)養(yǎng)膳食、日常保健、娛樂(lè)、境內(nèi)旅游和親朋聚會(huì)的費(fèi)用,維持小康生活的現(xiàn)金約1500元/月/個(gè)人,住中檔老年公寓(如2人房間,自理日常生活或計(jì)時(shí)服務(wù))”。14、維持享樂(lè)生活的現(xiàn)金約3000元/月/個(gè)人,住高檔老年公寓(如1人房間,有計(jì)時(shí)服務(wù))。這樣的老人消費(fèi)水平屬于()。A、貧困型B、保障型C、享樂(lè)型D、小康型標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：教材中原文:“享樂(lè)型老人消費(fèi)水平在前兩者基礎(chǔ)上,再增加高檔營(yíng)養(yǎng)膳食、境外旅游、家庭保健、高級(jí)病房等項(xiàng)目,維持享樂(lè)生活的現(xiàn)金約3000元/月/個(gè)人,住高檔老年公寓(如1人房間,有計(jì)時(shí)服務(wù))”。15、圍繞人們的養(yǎng)老金產(chǎn)品需求和供應(yīng)而產(chǎn)生的市場(chǎng)是()。A、退休市場(chǎng)B、養(yǎng)老市場(chǎng)C、企業(yè)年金市場(chǎng)D、養(yǎng)老生活圈標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：養(yǎng)老市場(chǎng)即圍繞人們的養(yǎng)老金產(chǎn)品需求和供應(yīng)而產(chǎn)生的市場(chǎng)。16、養(yǎng)老市場(chǎng)即圍繞人們的()需求和供應(yīng)而產(chǎn)生的市場(chǎng)。A、養(yǎng)老金產(chǎn)品B、住房C、保險(xiǎn)產(chǎn)品D、醫(yī)療產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：圍繞人們的“養(yǎng)老金產(chǎn)品”需求和供應(yīng)而產(chǎn)生的市場(chǎng)即養(yǎng)老市場(chǎng)。17、下面關(guān)于養(yǎng)老市場(chǎng)的特征說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A、資產(chǎn)規(guī)劃和資金運(yùn)用的長(zhǎng)期性B、對(duì)知識(shí)的專(zhuān)業(yè)化程度有較高的要求C、具有社會(huì)公益性D、政府主導(dǎo)的市場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：教材原文:“養(yǎng)老市場(chǎng)的主要特征:①資產(chǎn)規(guī)劃和資金運(yùn)用的長(zhǎng)期性;②對(duì)知識(shí)的專(zhuān)業(yè)化程度有較高的要求;③具有社會(huì)公益性。”D選項(xiàng)說(shuō)法不對(duì)。18、個(gè)人的退休規(guī)劃和理財(cái)活動(dòng)是()。A、企業(yè)行為B、社會(huì)行為C、國(guó)家行為D、個(gè)人行為標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：教材原文:“個(gè)人的退休規(guī)劃和理財(cái)活動(dòng)雖然是個(gè)人行為,但它涉及個(gè)人退休后的生活保障問(wèn)題,是為個(gè)人退休后的生活準(zhǔn)備‘活命錢(qián)’,因此已經(jīng)超越純粹的私人領(lǐng)域,具有一定的社會(huì)公益性,與社會(huì)公平、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定乃至政治安全都有可能相聯(lián)系”。19、圍繞在職未退休人員通過(guò)儲(chǔ)蓄、金融投資等方式提前為養(yǎng)老金進(jìn)行積累和已退休人員將未消耗的養(yǎng)老金進(jìn)行再投資以增加養(yǎng)老金總量的行為以及相應(yīng)的理財(cái)活動(dòng)而產(chǎn)生的市場(chǎng),我們稱為()。A、養(yǎng)老投資市場(chǎng)B、養(yǎng)老籌資市場(chǎng)C、風(fēng)險(xiǎn)投資市場(chǎng)D、理財(cái)市場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：養(yǎng)老籌資市場(chǎng)即圍繞在職未退休人員通過(guò)儲(chǔ)蓄、金融投資等方式提前為養(yǎng)老金進(jìn)行積累和已退休人員將未消耗的養(yǎng)老金進(jìn)行再投資以增加養(yǎng)老金總量的行為以及相應(yīng)的理財(cái)活動(dòng)而產(chǎn)生的市場(chǎng)。20、養(yǎng)老籌資市場(chǎng)的主體是()。A、已退休人員以及能為其養(yǎng)老籌資提供服務(wù)的金融、財(cái)會(huì)、法律等方面的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)和人員B、在職未退休人員以及能為其養(yǎng)老籌資提供服務(wù)的金融、財(cái)會(huì)、法律等方面的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)和人員C、在職未退休人員、尚有部分養(yǎng)老金積累的已退休人員D、在職未退休人員、尚有部分養(yǎng)老金積累的已退休人員以及能為其養(yǎng)老籌資提供服務(wù)的金融、財(cái)會(huì)、法律等方面的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)和人員標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：養(yǎng)老籌資市場(chǎng)的主體是在職未退休人員、尚有部分養(yǎng)老金積累的已退休人員以及能為其養(yǎng)老籌資提供服務(wù)的金融、財(cái)會(huì)、法律等方面的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)和人員。退休計(jì)劃的基本原理練習(xí)試卷第5套一、單選題（單題）(本題共10題，每題1.0分，共10分。)1、下面哪項(xiàng)不是繳費(fèi)確定計(jì)劃的主要優(yōu)勢(shì)()。A、繳費(fèi)確定支付計(jì)劃具有更多彈性,甚至可以為建立計(jì)劃時(shí)間長(zhǎng)且年輕的員工設(shè)計(jì)貸款(如教育投資)或抵押(購(gòu)房投資)計(jì)劃。這雖然暫時(shí)違背退休計(jì)劃的初衷,也可能產(chǎn)生一些稅收上的問(wèn)題,但這種方法既方便了員工,也可以減少基金貶值的壓力,是激勵(lì)員工的有效手段B、由于必須建立個(gè)人賬戶,員工介入計(jì)劃管理的機(jī)會(huì)較多,有可能更好地滿足雇員需求;同時(shí),一些新型籌資方法(如利潤(rùn)分享計(jì)劃)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益相關(guān)聯(lián),對(duì)員工具有更大的激勵(lì)作用C、保證老員工有一筆清楚的(可能是充足的)養(yǎng)老金,并承認(rèn)老員工的工作貢獻(xiàn)和企業(yè)工齡,以此為他們?cè)O(shè)計(jì)更合適的退休計(jì)劃,提高他們的養(yǎng)老金計(jì)算比例D、雇主成本是固定的和可以預(yù)測(cè)的,通常是員工工資金額的一定百分比或固定數(shù)額。這樣可以降低管理費(fèi)用,如昂貴的精算費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：選擇繳費(fèi)確定計(jì)劃的有利因素如下:①雇主成本是固定的和可以預(yù)測(cè)的,通常是員工工資金額的一定百分比或固定數(shù)額。這樣可以降低管理費(fèi)用,如昂貴的精算費(fèi)用。②由于必須建立個(gè)人賬戶,員工介入計(jì)劃管理的機(jī)會(huì)較多,有可能更好地滿足雇員需求;同時(shí),一些新型籌資方法(如利潤(rùn)分享計(jì)劃)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益相關(guān)聯(lián),對(duì)員工具有更大的激勵(lì)作用。③由于養(yǎng)老基金需要進(jìn)入投資領(lǐng)域甚至資本市場(chǎng),所以政府必須加速法治環(huán)境建設(shè),如養(yǎng)老金管理公司及治理結(jié)構(gòu)的改善,養(yǎng)老基金市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)的監(jiān)督監(jiān)管規(guī)則等。④繳費(fèi)確定支付計(jì)劃具有更多彈性,甚至可以為建立計(jì)劃時(shí)間長(zhǎng)且年輕的員工設(shè)計(jì)貸款(如教育投資)或抵押(購(gòu)房投資)計(jì)劃。這雖然暫時(shí)違背退休計(jì)劃的初衷,也可能產(chǎn)生一些稅收上的問(wèn)題,但這種方法既方便了員工,也可以減少基金貶值的壓力,是激勵(lì)員工的有效手段。而C選項(xiàng)屬于待遇確定計(jì)劃的主要優(yōu)勢(shì)。2、對(duì)退休人員生存期提供養(yǎng)老金的退休計(jì)劃叫做()。A、生存年金計(jì)劃B、單項(xiàng)計(jì)劃C、繳費(fèi)確定計(jì)劃D、非生存年金計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：生存年金計(jì)劃即對(duì)退休人員生存期提供養(yǎng)老金的退休計(jì)劃。3、例如,從退休時(shí)日開(kāi)始每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金為退休計(jì)劃總積累的1/120,共領(lǐng)取10年。這種計(jì)劃模式屬于()。A、個(gè)人儲(chǔ)蓄計(jì)劃B、生存年金計(jì)劃C、繳費(fèi)確定計(jì)劃D、非生存年金計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：非生存年金計(jì)劃即根據(jù)客戶籌資能力設(shè)計(jì)退休計(jì)劃支付能力的退休計(jì)劃。非生存年金計(jì)劃可以不考慮受益人在退休后的生存期。4、例子:吳女士參加了單位舉辦的企業(yè)年金計(jì)劃,到退休時(shí)個(gè)人賬戶積累額達(dá)5.5萬(wàn)元人民幣,她計(jì)劃將其轉(zhuǎn)換為養(yǎng)老年金和醫(yī)療費(fèi)用儲(chǔ)備金。保留醫(yī)療費(fèi)用儲(chǔ)備金2萬(wàn)元,用于支付基本醫(yī)療保險(xiǎn)封頂線以上的大額醫(yī)療費(fèi)用;其余用于每季度支付養(yǎng)老金1500元,直到不足1500元為止。理財(cái)師需要為她策劃一個(gè)覆蓋養(yǎng)老和醫(yī)療兩個(gè)目標(biāo)的退休計(jì)劃。這個(gè)計(jì)劃屬于()。A、個(gè)人儲(chǔ)蓄計(jì)劃B、醫(yī)療計(jì)劃C、一攬子計(jì)劃D、單項(xiàng)計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：一攬子計(jì)劃即針對(duì)多項(xiàng)目標(biāo)設(shè)計(jì)的退休計(jì)劃,這個(gè)例子符合它的特點(diǎn)。5、計(jì)算某地區(qū)一個(gè)老人家庭最低養(yǎng)老金的需求標(biāo)準(zhǔn)。假設(shè):某地區(qū)最低收入組人均每月生活費(fèi)支出為650元,每一位養(yǎng)老金領(lǐng)取者的贍養(yǎng)系數(shù)為1.5,最低食物費(fèi)用為302元,恩格爾系數(shù)為0.604,醫(yī)療準(zhǔn)備金為120元。請(qǐng)問(wèn):按恩格爾系數(shù)法計(jì)算該地區(qū)月最低養(yǎng)老現(xiàn)金需求標(biāo)準(zhǔn)為()元。A、770B、650C、750D、870標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：按恩格爾系數(shù)法計(jì)算公式得出:302÷0.604×1.5+120870(元)6、法的本質(zhì)是()。A、人們對(duì)國(guó)家和政府行為的期望B、人們對(duì)正直、公平、劃一的理念和社會(huì)規(guī)范的期望C、人們對(duì)經(jīng)濟(jì)、政治的愿望和對(duì)社會(huì)規(guī)范的期望D、永遠(yuǎn)無(wú)法實(shí)現(xiàn)的一種人類(lèi)理想標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：教材中原文“法的本質(zhì)是人們對(duì)正直、公平、劃一的理念和社會(huì)規(guī)范的期望”。7、下面對(duì)于法律作為行為規(guī)范所具有