集團(tuán)及分子公司各部門職權(quán)界面劃分權(quán)責(zé)一覽表

母子公司部門工作職責(zé)、界面,,,,,,,

部門,業(yè)務(wù)范圍,具體工作職責(zé),縱向工作界面（權(quán)限）,,橫向工作（協(xié)作）關(guān)系,,制度依據(jù)

,,,,,協(xié)作部門,協(xié)作職責(zé),

財務(wù)管理部,會計核算,建立會計核算管理體系、負(fù)責(zé)公司本部及所屬單位會計核算工作,母公司,"1.執(zhí)行集團(tuán)公司會計核算辦法;

2.執(zhí)行集團(tuán)公司制定的會計科目體系",人力資源部,及時向財務(wù)管理部提供人力成本相關(guān)數(shù)據(jù),

,,,分公司,,,,

,,,子公司,"1.執(zhí)行集團(tuán)公司會計核算辦法；

2.執(zhí)行集團(tuán)公司會計科目體系",生產(chǎn)建設(shè)部,及時向財務(wù)管理部提供生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)數(shù)據(jù),

,稅收管理,稅收籌劃、實施與指導(dǎo),母公司,"1.協(xié)調(diào)項目公司稅務(wù)部門的稅務(wù)政策；

2.按時申報繳納各項稅收，檢查項目公司稅務(wù)工作；

3.結(jié)合公司實際，統(tǒng)籌組織開展納稅籌劃工作。",,,

,,,分公司,,,,

,,,子公司,"1.按時申報納稅;

2.在本單位開展納稅籌劃工作。",,,

,財務(wù)報告管理,編制與分析內(nèi)外部財務(wù)報告,母公司,"1.負(fù)責(zé)匯總（合并）公司財務(wù)報表，及時向集團(tuán)公司報送財務(wù)報表；

2.年終按照集團(tuán)公司統(tǒng)一規(guī)定時間報送年度財務(wù)會計決算報告；

3.按照集團(tuán)公司要求，與集團(tuán)公司委托的會計師事務(wù)所簽訂合同并按時報送審計報告；

4.每月根據(jù)基層單位上報的內(nèi)外部財務(wù)報表及時對母公司整體財務(wù)狀況進(jìn)行分析；

5.負(fù)責(zé)制定符合母公司實際情況的內(nèi)部管理報表。",紀(jì)委辦公室,對細(xì)化的會計核算辦法及母公司內(nèi)部管理報表提出建議。,

,,,分公司,,,,

,,,子公司,"1.每月及時向母公司報送會計報表及內(nèi)部管理報表；

2.年度終了，按照母公司統(tǒng)一規(guī)定時間報送年度財務(wù)會計決算報告；

3.按照集團(tuán)公司要求，負(fù)責(zé)與集團(tuán)公司委托的會計師事務(wù)所簽訂合同并按時報送審計報告至母公司。",,,

,財務(wù)基礎(chǔ)管理,財務(wù)基礎(chǔ)工作管理,母公司,執(zhí)行集團(tuán)公司財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范，組織檢查子公司財務(wù)基礎(chǔ)工作。,本部各部門,負(fù)責(zé)整理、收集、提交原始會計憑證,

,,,分公司,執(zhí)行集團(tuán)公司財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范，配合母公司對子公司的財務(wù)基礎(chǔ)工作進(jìn)行檢查。,,,

,,,子公司,執(zhí)行集團(tuán)公司財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范，及時整改檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，并形成反饋清單上報母公司。,,,

,融資與資金資產(chǎn)管理,資金調(diào)撥與調(diào)控,母公司,"1.貫徹執(zhí)行集團(tuán)公司資金管理政策以及相關(guān)制度、規(guī)定，并制定實施細(xì)則；

2.負(fù)責(zé)資金議案的編制和本部、合并口徑中長期、年度和月度滾動資金計劃；

3.負(fù)責(zé)審核公司及所屬各單位資金預(yù)算、籌融資方案、銀行賬戶開立、對外付款、內(nèi)部借款等事宜；

4.負(fù)責(zé)系統(tǒng)內(nèi)資金收支協(xié)調(diào)和資金平衡，防范資金風(fēng)險。",本部各部門,"1.負(fù)責(zé)各自部門資金提報計劃

2.協(xié)助財務(wù)管理部門進(jìn)行資金管理。",

,,,分公司,,,,

,,,子公司,"1.貫徹執(zhí)行集團(tuán)公司資金管理相關(guān)政策規(guī)定；

2.負(fù)責(zé)本單位地方銀行賬戶結(jié)算管理，保證資金安全；

3.負(fù)責(zé)收集和整理本單位年度、月度資金計劃，組織召開本單位資金計劃會議，并將會議審議通過的資金計劃上報

4.做好本單位資金平衡，確保資金運轉(zhuǎn)暢通，防范資金風(fēng)險。",,,

,,擔(dān)保管理,母公司,1.擬定母公司及子公司擔(dān)保方案報集團(tuán)公司審批；2.母公司按照集團(tuán)公司審批擔(dān)保方案辦理擔(dān)保事宜。,本部各部門,協(xié)助財務(wù)管理部辦理擔(dān)保管理工作,

,,,分公司,,,,

,,,子公司,"1.原則上不得對外提供擔(dān)保；

2.項目融資所必須的抵押、質(zhì)押等必須同融資方案報母公司審批；

3.嚴(yán)格按照批復(fù)的擔(dān)保方案并履行內(nèi)部決策程序后辦理相關(guān)事宜。",,,

,,籌融資管理,母公司,"1.根據(jù)年度融資預(yù)算，母公司在集團(tuán)公司授權(quán)范圍內(nèi)辦理融資事項；

2.審核項目公司融資建議方案，并報集團(tuán)審批；

3.負(fù)責(zé)基層單位還本付息管理，維護(hù)融資信譽；

4.匯總分析母公司本部及基層單位融資狀況，提出融資管理建議；

5.指導(dǎo)、幫助、協(xié)調(diào)、解決項目公司在辦理融資過程中出現(xiàn)的問題。",本部各部門,協(xié)助財務(wù)管理部門進(jìn)行籌融資管理。,

財務(wù)管理部,,,分公司,,,,

,,,子公司,"1.根據(jù)年度融資預(yù)算，擬定融資方案報母公司；

2.根據(jù)母公司的批復(fù)辦理融資事項，落實融資銀行，簽訂借款合同，辦理借款手續(xù)和落實資金到位；

3.負(fù)責(zé)本單位還本付息管理，維護(hù)融資信譽；",,,

,,資金與債務(wù)風(fēng)險管理,母公司,"1.貫徹落實集團(tuán)公司資金及債務(wù)風(fēng)險有關(guān)規(guī)定；

2.對子公司資金及債務(wù)風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)控；

3.落實重大資金及債務(wù)風(fēng)險報告制度；

4.及時處置子公司重大資金及債務(wù)風(fēng)險事項。",本部各部門,協(xié)助財務(wù)管理部辦理資金與債務(wù)風(fēng)險工作,

,,,分公司,,,,

,,,子公司,"1.貫徹落實集團(tuán)公司資金及債務(wù)風(fēng)險相關(guān)規(guī)定；

2.落實重大資金及債務(wù)風(fēng)險事項報告制度；

3.及時處置重大資金及債務(wù)風(fēng)險事項。",,,

,,資產(chǎn)管理,母公司,"1.審核子公司資產(chǎn)處置方案并報集團(tuán)公司；

2.監(jiān)督、協(xié)助子公司按照集團(tuán)公司批復(fù)的方案處置資產(chǎn)；

3.審批子公司權(quán)限范圍內(nèi)的資產(chǎn)處置方案。",本部各部門,協(xié)助財務(wù)管理部辦理資產(chǎn)管理工作,

,,,分公司,,,,

,,,子公司,"1.提出本單位資產(chǎn)處置建議方案并報母公司；

2.按照集團(tuán)公司或母公司批復(fù)的方案處置資產(chǎn)；

3.履行內(nèi)部決策程序后處置本單位權(quán)限內(nèi)的資產(chǎn)。",,,

,保險管理,保險管理,母公司,"1.參加集團(tuán)公司組織的保險招投標(biāo)；

2.負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)母公司保險理賠案；

3.負(fù)責(zé)子公司年度保險方案的審批",本部各部門,協(xié)助財務(wù)管理部門做好保險管理和理賠工作。,

,,,分公司,,,,

,,,子公司,"1.負(fù)責(zé)本單位保險合同的簽訂；

2.負(fù)責(zé)處理本單位保險理賠案；

3.配合經(jīng)紀(jì)公司做好保險方案和保險培訓(xùn)。",,,

,成本費用管理,建立成本費用核算管理體系，制定標(biāo)準(zhǔn)成本管理辦法,母公司,"1.執(zhí)行集團(tuán)公司成本費用管理制度，負(fù)責(zé)項目公司成本管理工作，對工程設(shè)計、施工、生產(chǎn)運行、融資等實施全過程成本管理。

2.根據(jù)國家相關(guān)制度，制定母公司專項儲備管理辦法，降低成本。",本部各部門,"1.實時監(jiān)控歸口管理成本費用支出；

2.定期進(jìn)行成本費用分析，提出降低成本費用的建議和措施。",

,,,分公司,,,,

,,,子公司,"1.執(zhí)行相應(yīng)成本管理制度和成本定額標(biāo)準(zhǔn)；

2.按照要求實施全過程成本管理，嚴(yán)控成本支出；

3.定期進(jìn)行成本項目及單位成本差異比較分析，發(fā)現(xiàn)差距，堵塞漏洞，提高成本管理水平。",,,

,,財務(wù)對標(biāo),母公司,"1.根據(jù)母公司實際，制定并逐步完善母公司財務(wù)對標(biāo)體系；

2.審核子公司財務(wù)對標(biāo)方案并監(jiān)督執(zhí)行；

3.每月匯總分析子公司的財務(wù)對標(biāo)情況，提出改進(jìn)意見和獎懲建議，確保子公司持續(xù)改進(jìn)。",,,

,,,分公司,,,,

,,,子公司,"1.按照本單位財務(wù)對標(biāo)方案每月開展相關(guān)對標(biāo)工作；

2.對每月對標(biāo)情況開展分析，查找不足，持續(xù)改進(jìn)。",,,

,產(chǎn)權(quán)管理,產(chǎn)權(quán)登記,母公司,"1.審核子公司產(chǎn)權(quán)登記資料并上報集團(tuán)公司；

2.匯總母公司產(chǎn)權(quán)登記分析報告并上報集團(tuán)公司；",本部各部門,協(xié)助財務(wù)管理部辦理產(chǎn)權(quán)登工作,

,,,分公司,,,,

,,,子公司,"1.負(fù)責(zé)按時向母公司上報產(chǎn)權(quán)登記資料；

2.填報產(chǎn)權(quán)登記系統(tǒng)數(shù)據(jù)；

3.向母公司報送本單位的產(chǎn)權(quán)情況；",,,

財務(wù)管理部,,股權(quán)性資產(chǎn)處置（資產(chǎn)減量）,母公司,"1.配合集團(tuán)公司實施集團(tuán)公司系統(tǒng)內(nèi)減量運作、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整、資產(chǎn)重組等工作實施；

2.配合集團(tuán)公司制定系統(tǒng)內(nèi)重大資產(chǎn)處置方案、論證和具體實施；

3.協(xié)助完成與資本運營有關(guān)的相關(guān)工作；

4.配合中介機構(gòu)完成相關(guān)工作；

5.履行相關(guān)程序，協(xié)調(diào)相關(guān)事宜。",投資發(fā)展部,負(fù)責(zé)牽頭、主導(dǎo)股權(quán)性資產(chǎn)處置；,

,,,分公司,,本部其他各部門,協(xié)助財務(wù)管理部辦理工作。,

,,,子公司,1.提供各類基礎(chǔ)數(shù)據(jù)等相關(guān)資料；2.配合中介機構(gòu)完成相關(guān)工作；3.履行相關(guān)程序，做好協(xié)調(diào)工作。,,,

,,資本運作相關(guān)評估審計,母公司,1.在集團(tuán)公司的中介機構(gòu)備選庫范圍內(nèi)選擇評估、審計機構(gòu)；2.按照集團(tuán)公司批復(fù)組織開展評估審計工作，并將評估、審計結(jié)果報集團(tuán)公司審定。,本部各部門,協(xié)助財務(wù)管理部辦理資本運作相關(guān)的評估審計工作,

,,,分公司,,,,

,,,子公司,配合母公司做好目標(biāo)資產(chǎn)的評估、審計工作。,,,

,預(yù)算管理,全面預(yù)算管理,母公司,1.負(fù)責(zé)指導(dǎo)能投本部和各單位全面預(yù)算管理工作，制定統(tǒng)一的全面預(yù)算管理制度，開展全面預(yù)算管理工作；2.根據(jù)集團(tuán)公司下達(dá)的預(yù)算編制原則和要求，組織年度財務(wù)預(yù)算編制工作；3.審核本部各部門及各單位年度財務(wù)預(yù)算；4.負(fù)責(zé)匯總、編制母公司財務(wù)預(yù)算，提出母公司財務(wù)預(yù)算建議方案，上報集團(tuán)公司；5.將集團(tuán)公司下達(dá)財務(wù)預(yù)算指標(biāo)分解、下達(dá)給子公司；6.監(jiān)控項目公司預(yù)算執(zhí)行情況，并負(fù)責(zé)預(yù)算分析，提出解決方案；7.負(fù)責(zé)向集團(tuán)公司提報年度預(yù)算調(diào)整建議方案；8.年末，向集團(tuán)公司報送考核指標(biāo)完成情況。,本部各部門,編制本部門費用預(yù)算，并按照全面預(yù)算管理辦法審核本部門所負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)預(yù)算。,

,,,分公司,1.負(fù)責(zé)組織開展本單位全面預(yù)算數(shù)據(jù)收集工作；2.提出財務(wù)預(yù)算建議方案，并將有效數(shù)據(jù)報母公司；3.執(zhí)行公司下達(dá)的財務(wù)預(yù)算指標(biāo)；4.監(jiān)控本單位財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況；5.配合母公司對子公司全面預(yù)算建議方案進(jìn)行審查和對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。,,,

,,,子公司,1.負(fù)責(zé)組織開展本單位全面預(yù)算數(shù)據(jù)收集工作；2.提出財務(wù)預(yù)算建議方案，并將有效數(shù)據(jù)報母公司；3.執(zhí)行公司下達(dá)的財務(wù)預(yù)算指標(biāo)；4.監(jiān)控本單位財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況。,,,

,,財務(wù)績效評價,母公司,按照公司工作安排，開展子公司財務(wù)績效評價工作，對所屬單位財務(wù)績效評價結(jié)果給出初步意見。,本部各部門,協(xié)助財務(wù)管理部開展所管理的企業(yè)進(jìn)行績效評價工作，對所屬單位績效評價結(jié)果給出初步意見,

,,,分公司,1.按照集團(tuán)公司、母公司制度，開展本單位財務(wù)績效評價工作；2.配合母公司對子公司財務(wù)基礎(chǔ)開展評價工作。,,,

,,,子公司,按照集團(tuán)公司、母公司制度，開展本單位財務(wù)績效評價工作。,,,

,財務(wù)共享中心,財務(wù)信息共享全覆蓋指導(dǎo)和培訓(xùn)，會計核算、會計稽核、資金結(jié)算工作、資金計劃與日利潤報表、預(yù)算填報及會計報表編制,母公司,"1.按照集團(tuán)公司總體部署，開展財務(wù)信息共享中心建設(shè)工作；

2.負(fù)責(zé)監(jiān)督和指導(dǎo)所屬企業(yè)開展財務(wù)信息共享中心工作，并組織對所屬企業(yè)財務(wù)信息化建設(shè)項目進(jìn)行檢查、驗收等：3.業(yè)務(wù)上接受母公司財務(wù)管理部指導(dǎo)，負(fù)責(zé)執(zhí)行集團(tuán)公司、母公司制定的各項會計政策、制度、標(biāo)準(zhǔn)和流程。",本部各部門,"1.參加財務(wù)信息共享中心的各項培訓(xùn)；

2.對財務(wù)信息共享中心建設(shè)提出建議；

3.配合完成財務(wù)信息共享中心工作。",

,,,分公司,參加本部組織開展的各項培訓(xùn)，負(fù)責(zé)本單位財務(wù)專業(yè)內(nèi)部培訓(xùn)管理工作,,,

,,,子公司,"1.參加本部組織開展的各項培訓(xùn)，負(fù)責(zé)本單位財務(wù)專業(yè)內(nèi)部培訓(xùn)管理工作；

2.負(fù)責(zé)配合財務(wù)共享服務(wù)中心完成原始單據(jù)初審工作、資金計劃匹配工作；

3.負(fù)責(zé)推動本單位財務(wù)工作重心向運營財務(wù)、資產(chǎn)財務(wù)、價值管理、綜合支撐等業(yè)務(wù)財務(wù)職能轉(zhuǎn)變。",,,

,內(nèi)部牽制制度建設(shè),財務(wù)內(nèi)部牽制管理,母公司,"1.執(zhí)行集團(tuán)公司內(nèi)部牽制辦法，并根據(jù)母公司特點細(xì)化；

2.負(fù)責(zé)監(jiān)督和指導(dǎo)所屬企業(yè)開展內(nèi)部牽制辦法的執(zhí)行工作，并組織對所屬企業(yè)內(nèi)部牽制工作進(jìn)行檢查。",紀(jì)委辦公室,對財務(wù)內(nèi)部執(zhí)行牽制管理辦法監(jiān)督和提出意見,

,,,分公司,,,,

,,,子公司,1.執(zhí)行集團(tuán)公司內(nèi)部牽制辦法，并根據(jù)母公司特點細(xì)化；2.接受母公司內(nèi)部牽制工作的指導(dǎo)和檢查；,,,

,印鑒管理,財務(wù)印鑒管理,母公司