公司管理制度（匯編）

XX有艮公司管理制度(匯編)2管理制度目錄第一章管理制度大綱 2第二章員工守則 4第三章董事會(huì)議事規(guī)則 5 第十一章會(huì)議管理制度 第十二章辦公用品管理規(guī)定 第十三章車輛管理規(guī)定 第十六章通訊費(fèi)用管理制度 第十七章非工程采購及收貨管理制度 人力資源管理部分 第十八章人力資源管理制度 財(cái)務(wù)審計(jì)管理部分 財(cái)務(wù)管理部分 第十九章財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)和工作標(biāo)準(zhǔn) 第二十章財(cái)務(wù)管理制度 第二十一章審計(jì)、監(jiān)察制度 第二十二章對(duì)外投資管理制度 第二十三章固定資產(chǎn)管理制度 其它管理制度 第二十四章合同管理規(guī)定 第二十五章管理表格 3第一章管理制度大綱45第二章員工守則6第三章董事會(huì)議事規(guī)則第一節(jié)總則為健全和規(guī)范天山區(qū)城市建設(shè)投資有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)董事會(huì)的議事和決策程序，明確公司董事會(huì)的職責(zé)權(quán)限，確保董事會(huì)的工作效率和科學(xué)決策，根據(jù)《中華人民共修改需經(jīng)公司董事會(huì)全體董事的三分之二以上7第二節(jié)董事會(huì)會(huì)議召開規(guī)則召集并主持。董事會(huì)會(huì)議每年至少召開兩次，即每年審議年度報(bào)告(一)董事長(zhǎng)認(rèn)為必要時(shí)；;(二)三分之一以上董事聯(lián)名提議，并將載有聯(lián)名提議召開會(huì)(三)監(jiān)事會(huì)提議，并將提議召開會(huì)議的監(jiān)事會(huì)決議及載有監(jiān)(四)總經(jīng)理提議，并將召開會(huì)議的事由和議題的提議書送達(dá)8第四節(jié)董事會(huì)會(huì)議議事規(guī)則(一)最近一次股東提議的事項(xiàng)；(二)上一次董事會(huì)會(huì)議確定的事項(xiàng)；(四)監(jiān)事會(huì)提議的事項(xiàng)；9(五)總經(jīng)理提議的事項(xiàng)；體董事的三分之二以上通過，其他事項(xiàng)可由全體董事的二分之一通(一)會(huì)議召開日期、時(shí)間、地點(diǎn)和主持人姓名；(二)出席會(huì)議的董事姓名、委托他人出席會(huì)議的董事及其他(三)會(huì)議議程；(四)出席會(huì)議董事的發(fā)言要點(diǎn)；(五)每一決議事項(xiàng)的表決方式和結(jié)果(表決結(jié)果應(yīng)詳細(xì)載明董事或代理董事的姓名)。議，決議應(yīng)由到會(huì)的全體董事簽字(包括董事委托人的簽字)。表決權(quán)。董事會(huì)的議題或議事程序違反法律、法規(guī)和公司章列席人員對(duì)會(huì)議文件和會(huì)議審議的全部?jī)?nèi)容第五節(jié)董事會(huì)會(huì)議的執(zhí)行及信息披露公眾的咨詢等，并保證公司信息披露的及時(shí)性、合法性、真實(shí)第四章公司組織結(jié)構(gòu)公司組織結(jié)構(gòu)圖投資管理部資投資管理部資產(chǎn)管理部項(xiàng)目工程部財(cái)務(wù)審計(jì)部綜合管理部綜合第五章文件管理制度第二節(jié)文件分類七、函。商洽工作、詢問問題、向有關(guān)主管部門請(qǐng)求批準(zhǔn)等，第三節(jié)文件格式一、文件一般由標(biāo)題、發(fā)文字號(hào)、簽發(fā)人、密級(jí)、緊急程度、正文、附件、發(fā)文時(shí)間、印章、主題詞、主送公司(部門)、抄報(bào)(送)公司(部門)等部份組成。三、發(fā)文字號(hào)包括代號(hào)、年號(hào)、順序號(hào)。以上述發(fā)文代號(hào)的內(nèi)發(fā)文件應(yīng)對(duì)全公司具有效力，對(duì)外發(fā)文應(yīng)代表發(fā)文一般應(yīng)該是對(duì)公司各方面事務(wù)具有一定指導(dǎo)性或約束力的“xxx發(fā)”用于公司及各部門的對(duì)內(nèi)對(duì)外發(fā)文，由綜合管理部統(tǒng)人發(fā)”分別用于綜合管理部的對(duì)內(nèi)對(duì)外發(fā)文，文件由發(fā)”的代號(hào)發(fā)文，以②代號(hào)發(fā)文，須在發(fā)文權(quán)限范圍內(nèi)。)七、文件辦理完畢后，統(tǒng)一交由綜合管理部指定專人保管、立一、發(fā)文一律使用《烏魯木齊天山區(qū)城市建設(shè)投資有限公司發(fā)擬稿人→部門經(jīng)理核準(zhǔn)→主管副總經(jīng)理→綜合管理部統(tǒng)一編擬稿人→部門經(jīng)理審核→主管副總經(jīng)理→總經(jīng)理核準(zhǔn)→綜合管理部統(tǒng)一編號(hào)→打印→蓋章(簽字)→發(fā)文→備案第七節(jié)其他1、特急：限4個(gè)工作時(shí)內(nèi)完成。2、急：限8個(gè)工作時(shí)內(nèi)完成。3、平：限16個(gè)工作時(shí)內(nèi)完成。1、絕密文件：閱后應(yīng)立即退回發(fā)文部門，并由發(fā)文部門保存在保2、機(jī)密文件：閱后應(yīng)立即保存在保險(xiǎn)柜內(nèi)。3、秘密文件：閱后立即保存在文件柜內(nèi)。第六章檔案管理制度決策科學(xué)化的重要依據(jù)。特制定本方法，各部門必須按本制度認(rèn)真第一節(jié)檔案范圍第二節(jié)檔案分類及編號(hào)2、財(cái)務(wù)類4、業(yè)務(wù)類第三節(jié)機(jī)要檔案公司經(jīng)營發(fā)展中的經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方向、經(jīng)營規(guī)劃、經(jīng)營項(xiàng)目及經(jīng)營決策、戰(zhàn)略性的合作協(xié)議及金額在100萬元以上的重大合同。6、金額在10萬-100萬元的合同。第四節(jié)檔案裝訂檔案保存期限除政府有關(guān)法令或本公司其他規(guī)章制度特定者第六節(jié)保管部門第七節(jié)檔案移交二、公司章程，國資辦、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)議紀(jì)要、決議，應(yīng)五、其余檔案半年移交一次，時(shí)間為每年的1月和7月。第八節(jié)檔案調(diào)閱表3),并經(jīng)相應(yīng)核準(zhǔn)人核準(zhǔn)后方可調(diào)閱。二、行政類檔案、財(cái)務(wù)類檔案、人事類檔案、業(yè)務(wù)類檔案、工程類檔案、拓展類檔案的調(diào)閱須部門經(jīng)理核準(zhǔn)，跨部門檔案調(diào)閱須綜合管理部主任核準(zhǔn)，但僅僅限于檔案的查閱、復(fù)印，使用原件或三、檔案管理人員必須嚴(yán)格按照《檔案調(diào)閱申請(qǐng)單》的內(nèi)容，六、檔案借閱時(shí)間最長(zhǎng)不超過8個(gè)工作時(shí)。第九節(jié)檔案銷毀三、部門內(nèi)部檔案由部門經(jīng)理核準(zhǔn)銷毀；機(jī)要檔案由總經(jīng)理核五、檔案銷毀每半年進(jìn)行一次，即每年的1月和7月。一、檔案管理人員應(yīng)妥善保管，防蟲蛀、防霉、防丟失，保證第八章印章使用管理規(guī)定一、根據(jù)公司不同業(yè)務(wù)的工作需要，公司印章有不同的使用范圍。為保證公司的合法權(quán)益不受損害，杜絕失誤發(fā)生，特規(guī)定如下二、印章刻制按公司業(yè)務(wù)需要由部門提出申請(qǐng)，公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由綜合管理部統(tǒng)一辦理。印章刻好后由綜合管理部辦理印章登三、總經(jīng)理通過授權(quán)賦予一些部門對(duì)其部門(專業(yè))印章的保管權(quán)和使用權(quán)。由被授權(quán)人在綜合管理部簽字領(lǐng)取印章，指定專人印章名稱使用范圍保管部門使用審批人使用規(guī)定備注1公章公司對(duì)外所有對(duì)內(nèi)通知等正式行文綜合管理部總經(jīng)理或授權(quán)人2財(cái)務(wù)專用章公司正式財(cái)務(wù)文件、報(bào)告、證明、票據(jù)等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部經(jīng)理財(cái)務(wù)報(bào)表使用時(shí)，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部經(jīng)理審批，除《財(cái)務(wù)管理制其余均由主管副總經(jīng)理核準(zhǔn)3合同專用章公司各類合同綜合管理部參見<<合同管理規(guī)定>>參見《合同管理規(guī)定》財(cái)務(wù)合同需總經(jīng)理核準(zhǔn)4法定代表人印(支票)支票財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部見《財(cái)務(wù)制度》有關(guān)規(guī)定見《財(cái)務(wù)制度》有關(guān)規(guī)定5法定代表人印(除支票外)公司正式的合同，財(cái)務(wù)報(bào)表文件、票據(jù)綜合管理部總經(jīng)理或授權(quán)人五、當(dāng)印章管理人變動(dòng)或印章在經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意調(diào)走時(shí)，1、每枚印章使用前要由經(jīng)辦人填寫《印章使用審批單》(附表2),并經(jīng)指定的審批負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核。審批人要按公司有關(guān)規(guī)定2、公司印章原則不允許攜帶外出，如確系特殊需要須經(jīng)部門須填寫《印章借用申請(qǐng)表》(見附表3),并必須兩人以上一起辦理七、責(zé)任1、印章使用責(zé)任人(簽字人)對(duì)印章負(fù)有經(jīng)濟(jì)、行政、法律責(zé)2、若印章在使用、保管過程中不慎遺失，則追究責(zé)任人第九章證照管理制度借用人申請(qǐng)→部門負(fù)責(zé)人復(fù)核→主管副總經(jīng)理審核→總經(jīng)理核六、證照復(fù)印程序：借用人申請(qǐng)→部門負(fù)責(zé)人復(fù)核→主管副總經(jīng)理核準(zhǔn)→辦理借用手續(xù)→歸還如證照復(fù)印件未使用，應(yīng)立即第十章證明函管理制度一、證明函的范圍包括：介紹信、法定代表人證明書、授權(quán)委二、公司證明函由綜合管理部指定專人統(tǒng)一管理。六、嚴(yán)禁開出空白證明函或外借證明函。七、證明函開出后，使用人應(yīng)妥善保管。如發(fā)生遺失或被盜，應(yīng)立即向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并迅速采取相應(yīng)措施，避免造成損失；如證明函未使用，應(yīng)立即退還綜合管理部。1、總經(jīng)理辦公例會(huì)分工作例會(huì)和專題會(huì)議。2、工作例會(huì)于每周一定期召開，由總經(jīng)理主持。會(huì)議由綜合管二、部門主管工作例會(huì)三、重大事項(xiàng)專題會(huì)議第十二章辦公用品管理規(guī)定原因追究當(dāng)事人相關(guān)物品凈殘值予以賠償(保險(xiǎn)公司賠付部分除第十三章車輛管理規(guī)定經(jīng)理核準(zhǔn)后交綜合管理部統(tǒng)一調(diào)派。綜合管理部經(jīng)理簽字同意后交專職司機(jī)，司機(jī)必須按單行車，用車人不按派車單行駛，司機(jī)有權(quán)經(jīng)呈準(zhǔn)的私人性事務(wù)用車，申請(qǐng)人應(yīng)該負(fù)擔(dān)使用里程的油資及原則上，公司私人性事務(wù)用車應(yīng)由公司指定的專職司機(jī)或者有駕駛執(zhí)照的公司員工(需經(jīng)綜合管理部及總經(jīng)理同意)駕駛，非公1、車輛需隨時(shí)保持整潔，保證性能良好。車輛專任司機(jī)應(yīng)每2、車輛的有關(guān)證照及保險(xiǎn)資料統(tǒng)一由綜合管理部保管，綜合3、車輛的保養(yǎng)和維修原則上在公司指定廠家進(jìn)行。如需大修1、超速、超載、任意停放及違反交通規(guī)則之一切罰款由駕駛2、無照駕駛發(fā)生車禍全部賠償由駕駛?cè)俗孕胸?fù)責(zé)；有照駕駛第十四章考勤管理制度為維護(hù)公司良好的辦公秩序，提高工作效率，保證各項(xiàng)工作的一、作息時(shí)間：每周五個(gè)工作日，每天工作時(shí)間為8小時(shí)夏季：上午：9:30～1:30下午：15:30～19:30冬季：上午：10:00～2:00下午：15:30～19:301.遲到、早退10分鐘以內(nèi)，扣除考勤工資10元；遲到、早退20分鐘以內(nèi)，扣除考勤工資20元；遲到、早退30分鐘以內(nèi)，扣除考勤工資30元；遲到、早退30分鐘以上的，按曠工半天計(jì)職；一年內(nèi)累計(jì)曠工超過5天，公司視節(jié)輕重給予處理，情節(jié)串崗、睡崗超過30分鐘，按曠工處理，不到半天按半天處理，處簽卡6.對(duì)按時(shí)出勤而忘記打卡的，由部門經(jīng)理簽卡，每月不得超過3次(含3次)。第十五章出差管理制度二、出差前應(yīng)填寫出差申請(qǐng)表，并到有關(guān)部門辦理出差借款等三、出差借款金額：出差人員必須提交出差事由及經(jīng)費(fèi)使用申請(qǐng)報(bào)告，由所在部門負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)主管副總經(jīng)理審批。原則上每人每日不超過本人出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的總計(jì)。返回后三個(gè)工作日之內(nèi)完成報(bào)銷手續(xù)，并結(jié)清余款。未按時(shí)報(bào)銷者，財(cái)務(wù)可于當(dāng)月工資中先2、長(zhǎng)途出差：4日內(nèi)由部門經(jīng)理核準(zhǔn)，4日以上由主管副總經(jīng)第二節(jié)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)待!第十六章通訊費(fèi)用管理制度要，使用自己購買的或公司所有的通訊工具(手機(jī))而產(chǎn)生的通訊二、除特殊情況外，公司不為員工購買通訊工具(手機(jī))和手三、如員工使用的通訊工具為公司所有，其產(chǎn)生的費(fèi)用應(yīng)由使第十七章非工程采購及收貨管理制度以及在上述設(shè)備上運(yùn)行的系統(tǒng)軟件，各種應(yīng)用軟件，各種為建設(shè)信息系統(tǒng)而需進(jìn)行外包的服務(wù)項(xiàng)目。此類用品的采購需先申報(bào)管理信三、當(dāng)綜合管理部所獲報(bào)價(jià)高于采購申請(qǐng)單上申請(qǐng)人所要求價(jià)格的5%,或大于人民幣100元，需在申請(qǐng)人部門主管重新加簽后，五、采購訂單應(yīng)依據(jù)采購申請(qǐng)，發(fā)給經(jīng)審核的供應(yīng)商。無采購申請(qǐng)，綜合管理部不能發(fā)出訂單，采購訂單發(fā)出前，不得支付任何六、所有收貨必須由獨(dú)立于采購人的收貨人完成。收貨必須在七、庫管人員負(fù)責(zé)核實(shí)發(fā)票上的數(shù)量、金額是否和訂單一致，據(jù)此填寫收貨報(bào)告。收貨人員立即通知申請(qǐng)人取走貨物，申請(qǐng)人須在收貨單上簽字。簽字的收貨報(bào)告、采購申請(qǐng)單、發(fā)票交給財(cái)務(wù)財(cái)?shù)谑苏氯肆Y源管理制度一、目的：為了提高員工勞動(dòng)效率、增強(qiáng)公司凝聚力、調(diào)動(dòng)員1、本公司員工的管理除根據(jù)《勞動(dòng)法》外，均依據(jù)本管理制三、為了不斷完善管理制度和薪酬福利制度，本公司將進(jìn)一步第二節(jié)招聘2.各部門臨時(shí)如有崗位(職位)空缺或新增補(bǔ)人員，須填寫《增A電視廣告B勞動(dòng)力市場(chǎng)C報(bào)紙廣告D廣播E網(wǎng)上發(fā)布6.綜合部人力資源管理人員應(yīng)根據(jù)應(yīng)聘人員的個(gè)人資料進(jìn)行初(2)面試小組考評(píng)：對(duì)面試人員進(jìn)行專業(yè)知識(shí)、工作經(jīng)驗(yàn)、綜(3)情景模擬測(cè)試：將應(yīng)聘人員假定于應(yīng)聘職位上，模擬工作(5)技術(shù)考核(面試時(shí)間、地點(diǎn)另定)針對(duì)公司所需技術(shù)人員(1)初試：綜合部根據(jù)簡(jiǎn)歷進(jìn)行甄選，由綜合部經(jīng)理負(fù)責(zé)第1.面試小組根據(jù)面試情況確定錄用人員進(jìn)入試用期，資料由綜醫(yī)院去體檢，費(fèi)用自付(主要是肝功及兩對(duì)半化驗(yàn)、胸透、心所有新員工都必須經(jīng)過試用后，才能轉(zhuǎn)為正式員工；但由總經(jīng)2.試用期間薪資按轉(zhuǎn)正工資的80%發(fā)放。3.如果在試用期間，連續(xù)請(qǐng)、休假10天以上的，要順延相應(yīng)的試用期。試用不滿7日，由員工本人提出辭職者，不計(jì)發(fā)工5.用人部門負(fù)責(zé)人對(duì)試用期人員進(jìn)行公正、客觀評(píng)估，并填寫績(jī)6.對(duì)新員工試用結(jié)束后，其直接上級(jí)可根據(jù)需要進(jìn)行績(jī)效面談。7.對(duì)新員工試用結(jié)束后，經(jīng)過考核不符合崗位要求者，由綜合部各部門負(fù)責(zé)人的辭退由總經(jīng)理或綜合管理部經(jīng)理親自進(jìn)行辭退4.品質(zhì)惡劣，經(jīng)其他公司機(jī)構(gòu)開除者(需有確鑿證據(jù))。5.試用期經(jīng)考核合格同意錄用員工，本人或部門填寫《轉(zhuǎn)正申近期一寸免冠照片2張；最高學(xué)歷證書復(fù)印件1份；身份證復(fù)印件2份處理(請(qǐng)假手續(xù)按考勤制度辦理)。5.病假薪資計(jì)發(fā)當(dāng)日基本工資的80%。性別男女假期工資發(fā)放年齡22歲20歲3天帶薪休假25歲23歲10天2.女員工正常生育時(shí)，給予90天(包括產(chǎn)前15天)產(chǎn)假；難產(chǎn)或剖腹產(chǎn)可增加15天；多胞胎多生一個(gè)嬰兒增加15天；符合晚育年齡的增加30天產(chǎn)假。以上7個(gè)月以下流產(chǎn)的給予42天妊娠假，懷孕七個(gè)月以上流產(chǎn)的給予90天產(chǎn)假。5.男員工產(chǎn)假的護(hù)理假為15天。周歲的子女)死亡，可辦理喪假。3.員工辦理喪假需在假前提出申請(qǐng)，假期申請(qǐng)程序按考勤標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)第六節(jié)獎(jiǎng)懲制度一、獎(jiǎng)勵(lì)的原則是：獎(jiǎng)勵(lì)實(shí)行精神獎(jiǎng)勵(lì)與物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)相結(jié)合的原則1.個(gè)人或者集體忠于職守，勤懇工作，廉潔奉公、遵紀(jì)守法，在經(jīng)營、管理過日常工作中的某一方面表現(xiàn)突出，取得優(yōu)異成績(jī)9.對(duì)在本職工作中作出成績(jī)員工的獎(jiǎng)勵(lì)，一般應(yīng)結(jié)合年度考核進(jìn)1.嘉獎(jiǎng)2.授予優(yōu)秀員工稱號(hào)1.集體嘉獎(jiǎng)1.對(duì)獲得嘉獎(jiǎng)的個(gè)人除獎(jiǎng)勵(lì)記錄存檔外，還應(yīng)視情發(fā)給一次性獎(jiǎng)1.散布有損黨和國家聲譽(yù)的政治性錯(cuò)誤言論、文字，參加非法2.工作消極，玩忽職守，貽誤公事，失職瀆職，工作中出現(xiàn)重3.貪污、盜竊、行賄、受賄、徇私枉法，利用職務(wù)職權(quán)之便為4.違反公司規(guī)章制度、業(yè)務(wù)操作規(guī)程、日常辦理程序，違反勞5.壓制批評(píng)，打擊報(bào)復(fù)，弄虛作假，濫用職權(quán)，欺騙領(lǐng)導(dǎo)和群8.無正當(dāng)理由，不完成或完不成原定工作、任務(wù)、計(jì)劃、指標(biāo)本人一貫表現(xiàn)對(duì)錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)等情況，按照本條例規(guī)定的懲戒項(xiàng)目、條件和程序慎重實(shí)施。應(yīng)當(dāng)做到：事實(shí)清楚，證據(jù)確鑿，4.懲戒決定宣布前，同受懲戒者談話，聽取本人意見。宣布懲戒宣布。書面下達(dá)的懲戒決定一般采取決定或通令形式。懲戒決定宣布后，應(yīng)當(dāng)將處分的調(diào)查報(bào)告、處分決定以及其它有關(guān)的六、員工考評(píng)以目標(biāo)、責(zé)任為依據(jù)，分為工作態(tài)度、工作能力和工七、員工工作態(tài)度有他評(píng)和自評(píng)兩種形式。工作能力、工作績(jī)效有八、按照職員、管理人員，設(shè)置具體的考核辦法，考核量表和賦分調(diào)動(dòng)(晉升、調(diào)職、降級(jí)、降職)1.調(diào)動(dòng)由本人或部門填寫《崗位調(diào)動(dòng)通知(申請(qǐng))單》,經(jīng)總經(jīng)4.試用人員辭退于7日內(nèi)告之本人；正式員工辭退，提前30日A.辭職：辭職者須提前30日書面通知用人部門，以便公司人事的及時(shí)安排及工作的交接。填寫《辭職(辭退)審批員工不續(xù)簽合同亦需提前30日書面通知用人部門及綜合E.試用七日內(nèi)由本人提出辭職和不辦理工作交接公司不予六、嚴(yán)禁攜帶違禁品、危險(xiǎn)品進(jìn)入公司辦公區(qū)及機(jī)房；嚴(yán)禁任七、公司的辦公設(shè)備、辦公用品由綜合管理部專人負(fù)責(zé)，員工午10:00—下午19:30第十節(jié)薪酬及福利(略)第十一節(jié)保密管理規(guī)定財(cái)務(wù)、審計(jì)管理制度(待閱)第十九章財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)和工作標(biāo)準(zhǔn)第一節(jié)財(cái)務(wù)經(jīng)理[一]崗位職責(zé)對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作要定期研究、布置、檢查、總結(jié)。認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)財(cái)經(jīng)政策，要積極宣傳、嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和各項(xiàng)規(guī)章重大問題應(yīng)向公司董事長(zhǎng)和總經(jīng)理或有關(guān)部門報(bào)告。要及時(shí)總結(jié)經(jīng)根據(jù)董事會(huì)確定的各項(xiàng)指標(biāo)，結(jié)合本公司的經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)和經(jīng)營決策以及生產(chǎn)、經(jīng)營、勞動(dòng)、技術(shù)措施等計(jì)劃，編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃并根據(jù)現(xiàn)行稅法和國家有關(guān)規(guī)定，督促辦理解繳手續(xù)，按期定額分析經(jīng)濟(jì)效果，提供可靠信息，預(yù)測(cè)經(jīng)濟(jì)前景，為領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀助手。審查或參與擬訂經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟(jì)文件。8、隨時(shí)接受上級(jí)有關(guān)部門對(duì)我公司財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督、檢查、審計(jì)，對(duì)工作中的錯(cuò)誤、缺點(diǎn)負(fù)責(zé)糾正和處理。9、組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)國家有關(guān)財(cái)經(jīng)方針政策和業(yè)務(wù)技術(shù)。積極推廣和運(yùn)用新技術(shù)，逐步實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)核算電算化。10、完成好公司和上級(jí)部門交辦的其他工作。1、每年年初向公司董事長(zhǎng)和總經(jīng)理提出經(jīng)過核算的年度財(cái)務(wù)開2、每年元月10日前向公司董事長(zhǎng)和總經(jīng)理提供財(cái)務(wù)決算各項(xiàng)費(fèi)用，數(shù)據(jù)資料分析說明，并提出挖潛改造的辦法。3、每季10日內(nèi)對(duì)全公司資金活動(dòng)情況提供文字材料。4、對(duì)本公司財(cái)會(huì)工作人員，按照會(huì)計(jì)核算管理的要求定員定任務(wù)，分工負(fù)責(zé)，相互協(xié)調(diào)。第二節(jié)其它：1、根據(jù)本公司分配方案，核算獎(jiǎng)金，及時(shí)兌現(xiàn)。2、認(rèn)真審核原始憑證，記帳憑證，會(huì)計(jì)報(bào)表和各種帳目的核算3、審核并辦理差旅費(fèi)報(bào)銷結(jié)算業(yè)務(wù)。額度的90%范圍內(nèi)。第三節(jié)主辦會(huì)計(jì)制記帳憑證，匯總記帳憑證，登記總帳，編制總帳科目余額表，試每月終了要根據(jù)總帳和有關(guān)明細(xì)帳的記錄，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，并與其他會(huì)計(jì)相互核對(duì)，有關(guān)對(duì)應(yīng)關(guān)系的數(shù)字必須保持一致。將各種會(huì)計(jì)報(bào)表連同財(cái)務(wù)情況說明書，加封面，裝訂成冊(cè)，提交領(lǐng)導(dǎo)審核簽名，及時(shí)報(bào)出(月資，要(月報(bào)、季報(bào)、年終財(cái)務(wù)決算報(bào)表)理，按規(guī)格化的要求，裝訂成冊(cè)，集中保管。年終辦完決算后，應(yīng)正確及時(shí)編制記帳憑證，經(jīng)審核無誤的記帳憑證登記在記帳憑證匯總表上，月末編制科目匯總表登記總帳。2、嚴(yán)格按照現(xiàn)行會(huì)計(jì)核算制度和要求，及時(shí)、正確地編制所規(guī)3、對(duì)會(huì)計(jì)憑證的編號(hào)、裝訂和整理要求達(dá)到規(guī)格化、標(biāo)準(zhǔn)化。1、負(fù)責(zé)建立債權(quán)、債務(wù)清理制度，加強(qiáng)管理及時(shí)清理收回。3、負(fù)責(zé)往來明細(xì)核算。按照公司和個(gè)人分戶設(shè)置明細(xì)帳，根據(jù)審核后的記帳憑證順序登記，并經(jīng)常核對(duì)余額。1、每季5日編報(bào)債權(quán)、債務(wù)明細(xì)表。2、及時(shí)清理債權(quán)、債務(wù)，杜絕長(zhǎng)期拖欠帳款現(xiàn)象。[一]崗位職責(zé)1、根據(jù)現(xiàn)行固定資產(chǎn)核算制度和固定資產(chǎn)管理制度，負(fù)責(zé)本公2、準(zhǔn)確及時(shí)地反映監(jiān)督固定資產(chǎn)使用和保管的變動(dòng)情況，切實(shí)第四節(jié)成本會(huì)計(jì)分析費(fèi)用升降的主要原因，依據(jù)要充分，數(shù)據(jù)要準(zhǔn)確，責(zé)任要?jiǎng)澢宀⑼ㄟ^成本分析找出加強(qiáng)管理、降低消耗、降低費(fèi)用的途徑，3、每季10日前編報(bào)成本核算季報(bào)表。4、每年終了，元月3日前編制成本核算報(bào)表。1、嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)經(jīng)辦人、領(lǐng)導(dǎo)人、審核人員簽章的收付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。對(duì)于重大開支項(xiàng)目，必須經(jīng)過會(huì)計(jì)主管和公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽規(guī)定限額，再進(jìn)行登記。注明支票號(hào)碼、用途，領(lǐng)導(dǎo)人簽字。在有效期問要催促經(jīng)辦人辦理報(bào)銷手續(xù)。對(duì)填錯(cuò)的支票，必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存。支票遺失時(shí)，要立即向銀行辦理掛失手金，做到帳款相符，日清月結(jié)。銀行存款余額要及時(shí)與銀行對(duì)帳單余額調(diào)節(jié)相符。對(duì)于未達(dá)帳款要求及時(shí)查詢。不準(zhǔn)將銀行帳戶出借10、每月七日按時(shí)發(fā)放本公司職工工資、離退人員工資(做好做到帳簿健全，憑證完整登記及時(shí)準(zhǔn)確，手續(xù)完備，日清月結(jié)，帳本公司(含離退休人員)職工工資。第二十章財(cái)務(wù)管理制度營規(guī)?？膳鋫洌贺?cái)務(wù)經(jīng)理1人、會(huì)計(jì)1人、出納1人。(4)出納負(fù)責(zé)：辦理日常收、付款業(yè)務(wù)；登記現(xiàn)金日記帳、銀按時(shí)發(fā)放工資，負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票及財(cái)務(wù)其他臨董事會(huì)董事會(huì)5、按月報(bào)稅，按季上報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表，每月10日依法足額上繳稅第二節(jié)財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制2、根據(jù)規(guī)定的會(huì)計(jì)科目，設(shè)置總帳，明細(xì)帳；建立健全各類3、負(fù)責(zé)原始憑證的審核、整理、編制記帳憑證及各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷的核算工作。要認(rèn)真審核原始憑證的內(nèi)容是否符合規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出更正。4、嚴(yán)格按照《財(cái)務(wù)人員工作規(guī)則》的要求及時(shí)做好記帳、算帳、報(bào)帳工作，做到科目準(zhǔn)確、數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容真實(shí)、憑證完整。5、正確及時(shí)匯總記帳憑單，編制科目匯總表，及時(shí)登記總帳及分管的明細(xì)帳。月末進(jìn)行結(jié)帳、對(duì)帳，總帳的余額必須與各明細(xì)帳余額相符。保證總帳平衡與三相符，即帳帳相符、帳款相符、帳6、正確編制會(huì)計(jì)報(bào)表，及時(shí)上報(bào)，按月報(bào)稅。報(bào)表應(yīng)做到數(shù)字準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，并定期進(jìn)行分析說明。會(huì)計(jì)報(bào)表編制嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定的統(tǒng)一格式編制。企業(yè)也可根據(jù)公司內(nèi)部經(jīng)營管理的需要，增加設(shè)置有關(guān)資料的明細(xì)核算報(bào)表。7、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案管理工作，收集并整理有關(guān)會(huì)計(jì)資料憑證、報(bào)表等，將會(huì)計(jì)資料裝訂成冊(cè)后歸檔。三、出納崗位責(zé)任制例》規(guī)定的范圍使用，收入的現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日(最晚在第二天送存銀行),不得坐支現(xiàn)金。2、認(rèn)真執(zhí)行銀行核定的庫存現(xiàn)金限額，超過部分要及時(shí)存入銀資產(chǎn)、庫存物資的年終盤點(diǎn)，做到帳帳、帳實(shí)相符，確保公共財(cái)產(chǎn)債務(wù)等有關(guān)報(bào)表。報(bào)表中列明往來款項(xiàng)公司名稱(或個(gè)人姓名)金(1)根據(jù)審核無誤的原始憑證或原始憑證匯總單，編制記帳憑(2)根據(jù)收付款原始憑證序時(shí)編制流水號(hào)登記現(xiàn)金日記帳和銀(3)根據(jù)審核無誤的記帳憑證、其所附的原始憑證登記各種明(4)根據(jù)審核無誤的記帳憑證逐筆登記丁字型表式記帳憑證匯(5)月末將現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳和各種明細(xì)帳的余額(6)根據(jù)總分類帳和有關(guān)明細(xì)分類帳編制會(huì)計(jì)報(bào)表。按有關(guān)部門要求按時(shí)報(bào)出月報(bào)或季報(bào)。報(bào)出時(shí)間：月報(bào)次月8日?qǐng)?bào)出，季報(bào)次月10日?qǐng)?bào)出?？颇繀R總表總帳(2)登記(7)核對(duì)身攜帶的差旅費(fèi)；銀行支票結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開支；確實(shí)需要現(xiàn)三、嚴(yán)禁使用現(xiàn)金范圍；購買?？厣唐泛途o俏商品；超結(jié)算限不得坐支現(xiàn)金；不得采取不正當(dāng)手段套取現(xiàn)金；不得白條頂庫；不六、現(xiàn)金管理制度能否正確執(zhí)行要進(jìn)行定期檢查和不定期的抽第五節(jié)財(cái)務(wù)收支審批制度為了增收節(jié)支，強(qiáng)化內(nèi)部管理，認(rèn)真執(zhí)行國家的有關(guān)方針、政策，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，堅(jiān)持實(shí)行；財(cái)務(wù)“一支筆”審批制度，結(jié)合我部門領(lǐng)導(dǎo)簽字后報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意，由總經(jīng)理審批；10000元—30000董事會(huì)同意后由董事長(zhǎng)審批；重大設(shè)備購置、項(xiàng)目投資先由具體部二、各科室開支(購買物品)時(shí)，必須到財(cái)務(wù)室填寫支票請(qǐng)領(lǐng)單或借款單，經(jīng)科室負(fù)責(zé)人審核簽字后報(bào)總經(jīng)理審批，方可到財(cái)務(wù)審人在右下角簽字，部門領(lǐng)導(dǎo)簽字并注明用途，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)或會(huì)計(jì)審核、領(lǐng)導(dǎo)審批(在票據(jù)右上角簽字)方可辦理報(bào)銷手續(xù)。后方可購買，購買的物資須辦公室驗(yàn)收(直接領(lǐng)用的物資填寫驗(yàn)收領(lǐng)用單，需要入庫的辦理入庫手續(xù)，屬于固定資產(chǎn)的辦理固定資產(chǎn)在財(cái)務(wù)審計(jì)部接到銀行托收單(付款憑證)后，及時(shí)交給辦公室總務(wù)人員，負(fù)責(zé)與實(shí)際消耗量核對(duì)、登記，簽字后財(cái)務(wù)審計(jì)部方可報(bào)銷。職工住宅用水、電、暖費(fèi)用，辦公室應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)審計(jì)部扣第六節(jié)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析制度務(wù)人員有權(quán)拒絕接收，不予辦理會(huì)計(jì)手續(xù).如發(fā)現(xiàn)有嚴(yán)重違法亂紀(jì)第九節(jié)會(huì)計(jì)檔案管理制度門共同鑒定，嚴(yán)格審查，編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)(一式三份),列明辦理。各項(xiàng)開支(購買物品時(shí))應(yīng)由采購人員提出計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)人人、使用人、負(fù)責(zé)人簽字，屬固定資產(chǎn)范圍及需入庫的物品，除有上述人簽字外。還要經(jīng)辦公室保管人員驗(yàn)收，由財(cái)務(wù)人員審核結(jié)算三、帳、錢分管。會(huì)計(jì)、出納不準(zhǔn)一人兼任。銀行存款和現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)由出納辦理。嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理?xiàng)l理》,不得“白條”抵庫存現(xiàn)金，不得挪用現(xiàn)金，不得簽發(fā)“空頭”支票，做到收款有票據(jù)，付款有憑證，日清月結(jié)，出納人員不得兼稽核。會(huì)計(jì)檔案保應(yīng)由保管人員辦理，及時(shí)填制有關(guān)出、入庫憑證(出入庫單，但財(cái)五、嚴(yán)禁財(cái)務(wù)公章與支票使用的印章交一人保管，財(cái)務(wù)經(jīng)理與一、稽核工作由會(huì)計(jì)主管兼任，對(duì)公司的各項(xiàng)收支定期進(jìn)行審查，對(duì)原始憑證、記帳憑證、會(huì)計(jì)帳簿及會(huì)計(jì)報(bào)表等其他會(huì)計(jì)資料務(wù)制度的規(guī)定，對(duì)一切經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)逐筆審核，對(duì)不符合規(guī)定的收支提三、復(fù)核會(huì)計(jì)憑證是否合法，內(nèi)容是否真實(shí)，手續(xù)是否完備，數(shù)字是否正確，對(duì)會(huì)計(jì)帳簿的記錄要進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)問題和差錯(cuò)應(yīng)第十二節(jié)財(cái)務(wù)人員回避制度二、公司財(cái)務(wù)經(jīng)理的直系親屬不得擔(dān)任本公司的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)三、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員、會(huì)計(jì)的直系親屬不得在注：直系親屬為：夫妻關(guān)系、直系血親關(guān)系、三代以內(nèi)旁系血親以及近姻親關(guān)系(即配偶關(guān)系)我公司根據(jù)上述財(cái)務(wù)人員回避制度的規(guī)定，任用財(cái)務(wù)人員、本本公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員、會(huì)計(jì)與本公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)中第十三節(jié)財(cái)務(wù)人員管理辦法二、財(cái)務(wù)人員要遵守職業(yè)道德，敬業(yè)愛崗，熟悉法規(guī)，依法辦事，客觀公正，搞好服務(wù)，保守秘密。三、財(cái)務(wù)審計(jì)部定期組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)，參加繼續(xù)教育，交流先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。四、根據(jù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求，財(cái)務(wù)人員要實(shí)行崗位輪換的辦法，一般兩年輪換一次，輪換后，行使相應(yīng)的崗位職責(zé)。五、根據(jù)財(cái)政部的要求，財(cái)務(wù)核算逐步實(shí)現(xiàn)電算化。分期分批對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)廳培訓(xùn)，并取得電算化上崗。六、本公司財(cái)會(huì)人員調(diào)動(dòng)任免，須征求財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)人的意第十四節(jié)履行會(huì)計(jì)監(jiān)督職責(zé)會(huì)計(jì)監(jiān)督是會(huì)計(jì)基本職能之一。會(huì)計(jì)監(jiān)督可以分為公司內(nèi)部監(jiān)督、國家監(jiān)督和社會(huì)監(jiān)督?！稌?huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》規(guī)定，公司財(cái)務(wù)經(jīng)理要對(duì)會(huì)計(jì)資料的合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整負(fù)有責(zé)任。財(cái)務(wù)人員有責(zé)任通過監(jiān)督和控制，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)檢查執(zhí)行情況，指示存在的各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是否合法、合理的界限，不斷提高會(huì)計(jì)監(jiān)督水平；另一方面，要轉(zhuǎn)變會(huì)計(jì)監(jiān)督觀念和改進(jìn)工作方法。改變單純的事后“制止和糾正”為事前、事中、事后的全過程控制，參與重大經(jīng)濟(jì)問題的管理和控制。通過有效的會(huì)計(jì)監(jiān)督為公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)服務(wù)，達(dá)到加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。這樣，會(huì)計(jì)監(jiān)督就會(huì)得到包括公司須領(lǐng)導(dǎo)人在內(nèi)的大多數(shù)人的理解和支持，能順利地履行會(huì)計(jì)監(jiān)督職責(zé)。第二十一章審計(jì)、監(jiān)察一、為加強(qiáng)，避免和制止各種違章違紀(jì)現(xiàn)象，促進(jìn)公司及全體員工依法照章辦事，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，制訂本制度。二、公司設(shè)立財(cái)務(wù)審計(jì)部，在董事會(huì)和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，進(jìn)行審三、公司財(cái)務(wù)審計(jì)部行使下列審計(jì)職權(quán)：1.對(duì)公司屬下各單位進(jìn)行制度、紀(jì)律、財(cái)務(wù)及法律監(jiān)督；2.對(duì)董事會(huì)任命的職員進(jìn)行監(jiān)督和違紀(jì)審查；3.定期不定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)；4.指導(dǎo)財(cái)務(wù)審計(jì)工作，受理員工不服處分決定的申訴；5.受理員工對(duì)董事會(huì)任命的職員檢舉、控積告。1.檢查、監(jiān)督各單位執(zhí)行國家法律、政策、公司章程、規(guī)章制2.對(duì)除董事會(huì)任命以外的所有員工進(jìn)行監(jiān)督和違紀(jì)審查；3.定期不定期對(duì)下屬企業(yè)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)；4.受理員工對(duì)總經(jīng)理任命的職員的檢舉、控告。五、財(cái)務(wù)審計(jì)部進(jìn)行審計(jì)、監(jiān)察時(shí)，所有審計(jì)監(jiān)察對(duì)象有義務(wù)按要求予以協(xié)助，如實(shí)提供有關(guān)情況及資料。第二節(jié)審計(jì)一、審計(jì)每季(或半年)審計(jì)公司財(cái)務(wù)狀況1次。主要審計(jì)專五、審計(jì)工作人員每季(或半年)組織審計(jì)下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)賬務(wù)1次，內(nèi)容包括：七、未經(jīng)審計(jì)不準(zhǔn)進(jìn)行承包，終結(jié)審計(jì)或任審計(jì)期間，承包經(jīng)第三節(jié)監(jiān)察主要檢查各企業(yè)執(zhí)行國家法律、政策、公司章程、規(guī)章制度及董事二、財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)董事會(huì)任命的職員進(jìn)行考察、監(jiān)督。對(duì)優(yōu)秀者予以表揚(yáng)獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)不合格或行為不良者予以批評(píng)處罰，報(bào)董三、財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)董事會(huì)任命的職員的違法違紀(jì)問題進(jìn)行審查后應(yīng)及時(shí)作出審查報(bào)告，提出處理意見，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后不服財(cái)務(wù)審計(jì)部處理意見的職員，可在接到處理意見后10日內(nèi)原決定正確的，予以維持，不正確的予以撤銷或變更。財(cái)務(wù)審計(jì)部考察。對(duì)優(yōu)秀者予經(jīng)表揚(yáng)獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)不合格或行為不良者予以批評(píng)處六、財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)總經(jīng)理聘任的員工的違法違紀(jì)問題進(jìn)行審查后應(yīng)及時(shí)作出審查報(bào)告，提出處理意見，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后不服財(cái)務(wù)審計(jì)部處理意見的員工，可在接到處理意見后10日內(nèi)七、財(cái)務(wù)審計(jì)部查處員工違法違紀(jì)問題時(shí)，各部門及接受調(diào)查九、黨員員工違犯黨紀(jì)應(yīng)受黨紀(jì)處分的，由黨的紀(jì)律檢查部門十、員工違法應(yīng)負(fù)法律責(zé)任的，財(cái)務(wù)審計(jì)部應(yīng)將案情轉(zhuǎn)報(bào)司法十一、員工不服公司處分決定的，可依照有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，向原因并提出改進(jìn)措施，對(duì)實(shí)施效果進(jìn)行監(jiān)控。七、負(fù)責(zé)辦理公司融投資項(xiàng)目方案的起草、論證等工作。十一、負(fù)責(zé)將已通過論證批準(zhǔn)的研發(fā)項(xiàng)目和并購項(xiàng)目移交給事十二、負(fù)責(zé)公司起訴、仲裁和合同的審查，及分子公司標(biāo)的額70萬以上合同的審查。十六、負(fù)責(zé)制定部門年度、月度工作計(jì)劃及費(fèi)用預(yù)算，對(duì)本部第二十二章對(duì)外投資管理制度第一節(jié)總則一、為加強(qiáng)公司投資管理，規(guī)范公司投資行為，提高資產(chǎn)運(yùn)作效率，保證資金運(yùn)營的安全性、收益性，依據(jù)國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)、考執(zhí)行。(二)必須符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略；(三)必須規(guī)模適度，量力而行，不能影響公司主營業(yè)務(wù)的發(fā)(四)必須堅(jiān)持效益原則，原則上長(zhǎng)期投資收益率不應(yīng)低于公(一)短期投資一般包括購買國債、企業(yè)債券、金融債券以及(二)長(zhǎng)期投資一般包括：第二節(jié)對(duì)外投資管理機(jī)構(gòu)(一)投資計(jì)劃編制人員與審批人員分離。(三)資產(chǎn)保管人員與會(huì)計(jì)記錄人員分離。(五)負(fù)責(zé)利息或股利計(jì)算及會(huì)計(jì)記錄的人員應(yīng)同支付利息或(一)公司長(zhǎng)期投資由國資辦授權(quán)董事會(huì)審批，其審批權(quán)限不(二)公司短期投資賬面余額在10萬元以下(不含10萬元)的，由總經(jīng)理審批；短期投資賬面余額在10萬元以上(含10萬元)的，由董事會(huì)審批；公司短期投資賬面余額原則上不應(yīng)超過100萬第三節(jié)短期投資管理(二)投資分析人員根據(jù)市場(chǎng)情況和其他投資對(duì)象的盈利能力五、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)定期組織各類有價(jià)證券的盤點(diǎn)(詳見財(cái)務(wù)六、公司財(cái)務(wù)部對(duì)每一種短期設(shè)立明細(xì)帳加以反映，每月應(yīng)編第四節(jié)長(zhǎng)期投資管理一、公司對(duì)外長(zhǎng)期投資按投資項(xiàng)目的性質(zhì)分為新項(xiàng)目和已有項(xiàng)(一)新項(xiàng)目投資是指投資項(xiàng)目經(jīng)批準(zhǔn)立項(xiàng)后，按批準(zhǔn)的投資(二)已有項(xiàng)目增資是指原有的投資項(xiàng)目根據(jù)經(jīng)營的需要，需(一)公司財(cái)務(wù)審計(jì)部協(xié)同投資管理部確定投資目的并對(duì)投資(二)公司對(duì)投資管理部在充分調(diào)查研究的基礎(chǔ)上編制投資意向書(立項(xiàng)報(bào)告);(三)公司對(duì)投資管理部編制項(xiàng)目投資可行性研究報(bào)告上報(bào)總(四)公司財(cái)務(wù)部協(xié)同投資管理部編制項(xiàng)目合作協(xié)議書(合同);(一)有較好的商業(yè)信譽(yù)和經(jīng)濟(jì)實(shí)力；(二)能夠提供合法的資信證明；(一)投資目的；(二)投資項(xiàng)目的名稱；(三)項(xiàng)目的投資規(guī)模和資金來源；(四)投資項(xiàng)目的經(jīng)營方式；(五)投資項(xiàng)目的效益預(yù)測(cè)；(七)投資所在地(國家或地區(qū))的市場(chǎng)情況、經(jīng)濟(jì)政策；(九)投資合作方的資信情況。(一)總論：(二)市場(chǎng)預(yù)測(cè)和項(xiàng)目投資規(guī)模：(三)算和資金的籌措：(四)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析：2.項(xiàng)目運(yùn)營后各年的收入、成本、利潤、稅金測(cè)算?？衫?、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告報(bào)公司批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部協(xié)同對(duì)外部門編制項(xiàng)目合作協(xié)議書(合同)。項(xiàng)目合作協(xié)議書(合同)的主要(一)合作各方的名稱、地址及法定代表人；(二)合作項(xiàng)目的名稱、地址、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、注冊(cè)資金及法定代(三)合作項(xiàng)目的經(jīng)營范圍和經(jīng)營方式；(四)合作項(xiàng)目的內(nèi)部管理形式、管理人員的分配比例、機(jī)構(gòu)(五)合作各方的出資數(shù)額、出資比例、出資方式及出資期限；(六)合作各方的利潤分成辦法和虧損責(zé)任分擔(dān)比例；(七)合作各方違約時(shí)應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任，以及違約金的計(jì)算(八)協(xié)議(合同)的生效條件；(九)協(xié)議(合同)的變更、解除的條件和程序；(十)出現(xiàn)爭(zhēng)議時(shí)的解決方式以及選定的仲裁機(jī)構(gòu)及所適用的(十一)協(xié)議(合同)的有效期限；項(xiàng)目合作協(xié)議書(合同)由公司法人代表簽字生效或由公司法1.按照章程規(guī)定，該投資項(xiàng)目(企業(yè))經(jīng)營期滿；2.由于投資項(xiàng)目(企業(yè))經(jīng)營不善，無法償還到期債務(wù)依法實(shí)3.由于發(fā)生不可抗力而使項(xiàng)目(企業(yè))無法繼續(xù)經(jīng)營；(三)對(duì)外長(zhǎng)期投資轉(zhuǎn)讓應(yīng)由公司財(cái)務(wù)審計(jì)部會(huì)同投資管理部(四)對(duì)外長(zhǎng)期投資收回和轉(zhuǎn)讓時(shí)，相關(guān)責(zé)任人員必須盡職盡第五節(jié)對(duì)外投資的會(huì)計(jì)核算(一)以現(xiàn)金、存款等貨幣資金方式向其他單位投資的，按照實(shí)際支付的全部?jī)r(jià)款(包括支付的稅金、手續(xù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用)作為(二)公司接受的債務(wù)人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)方式取得的投(三)以非貨幣性交易換入投資的(包括股權(quán)投資與股權(quán)投資(一)成本法(二)權(quán)益法。對(duì)被投資單位具有控制、共同控制或重大影響采用權(quán)益法時(shí)，公司應(yīng)在取得股權(quán)投資后，按應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的凈利潤或發(fā)生的凈虧損的份額(法規(guī)或公司章程規(guī)定不屬于投資企業(yè)的凈利潤除外),調(diào)整投資的賬面價(jià)值，并確認(rèn)為當(dāng)期投資損益。公司按被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金長(zhǎng)期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算時(shí)，初始投資成本與應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額，作為股權(quán)投資差額，按一定期股權(quán)投資差額的攤銷期限，合同規(guī)定了投資期限的，按投資期限攤銷；合同沒有規(guī)定投資期限的，初始投資成本超過應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額，按不超過10年的期限攤銷；初始投資成本低于應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額，按不低于10年的期限攤銷。第六節(jié)附則一、貫徹執(zhí)行國家有關(guān)國有資產(chǎn)管理的法律、法規(guī)和方針、政第二十三章固定資產(chǎn)管理制度不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用年限超過2年的，也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)。二、所有企業(yè)、單位都必須按月足額計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。各類固定資產(chǎn)的折舊年限及預(yù)計(jì)凈殘值率見下表，某些企業(yè)的特殊性質(zhì)的固定資產(chǎn)需采用不同的折舊年限或凈殘值率需經(jīng)國資辦核準(zhǔn)。固定資產(chǎn)的折舊采用平均年限法計(jì)提，特殊情況下，需采用其他折舊固定資產(chǎn)類別及名稱折舊年限預(yù)計(jì)凈殘值率%A:生產(chǎn)用固定資產(chǎn)二、機(jī)械設(shè)備三、運(yùn)輸設(shè)備四、電子設(shè)備及儀器五、其他固定資產(chǎn)B、非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)二、設(shè)備三、其他部負(fù)責(zé)；經(jīng)營性資產(chǎn)由資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)；各下屬企業(yè)為各自的資產(chǎn)購單，經(jīng)由相應(yīng)的審批程序后，由資產(chǎn)管理部門進(jìn)行購置，經(jīng)使用資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、使用部門、原值、折舊年限、預(yù)計(jì)殘值等信記固定資產(chǎn)臺(tái)帳；一聯(lián)交由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行帳務(wù)處理，另一聯(lián)由使用部門保存。固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期與財(cái)務(wù)部門進(jìn)行固定資產(chǎn)卡片(1)單項(xiàng)價(jià)值3萬元(含)以下，由企業(yè)法定代表人審批，(2)超過以上額度的，由企業(yè)、單位提出意見，報(bào)總部財(cái)務(wù)ii.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)所管轄的固定資產(chǎn)的保管情況進(jìn)iii.資產(chǎn)管理部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部每年盤點(diǎn)一次，使用部門實(shí)物與賬、卡相對(duì)照，查清固定資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量和技術(shù)狀況，填制固定資產(chǎn)盤存表。各企業(yè)、單位須將iv.在清查中，對(duì)固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損，要查明原因，分清責(zé)任，由資產(chǎn)管理部門填寫書面報(bào)告，財(cái)務(wù)部門會(huì)簽后按照相應(yīng)的審批程序進(jìn)行審批。固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)短缺損失的處理權(quán)限，比照存貨損失的處理v.財(cái)務(wù)部門根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果申請(qǐng)報(bào)告的批準(zhǔn)結(jié)果，及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理，調(diào)整賬面結(jié)存數(shù)，并在期末結(jié)賬前處理固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表(樣表)資產(chǎn)資產(chǎn)名型號(hào)生產(chǎn)使用存放購置啟用賬面賬面編號(hào)稱規(guī)格廠家部門地點(diǎn)日期日期原值凈值資產(chǎn)管理部門：財(cái)務(wù)部：為了保證固定資產(chǎn)處于良好的狀態(tài)，充分發(fā)揮其效能，各部門如果修理費(fèi)用數(shù)額較大或發(fā)生不夠均衡，應(yīng)當(dāng)采用預(yù)提或待攤的辦各企業(yè)、單位的房屋及運(yùn)輸工具等固定資產(chǎn)，由總部資產(chǎn)管理部統(tǒng)一辦理保險(xiǎn)手續(xù)。固定資產(chǎn)需抵押的，由各企業(yè)、單位提出申請(qǐng)，交總部資產(chǎn)管理部，由資產(chǎn)管理部交公司董事會(huì)進(jìn)行審批，審或購進(jìn)二年以上不能投產(chǎn)、變更計(jì)劃后不使用，但仍有使用價(jià)值、①各單位有符合固定資產(chǎn)閑置條件的固定資產(chǎn)，到資產(chǎn)管理部②資產(chǎn)管理部門根據(jù)上報(bào)的“閑置固定資產(chǎn)申報(bào)表”會(huì)同有關(guān)報(bào)單位按通知送到閑置庫，送庫前必須進(jìn)行保養(yǎng)、完好配套并辦理修保養(yǎng)工作，不得隨意拆卸設(shè)備附件，保證設(shè)備完好，并加蓋防塵十二、閑置固定資產(chǎn)的處理固定資產(chǎn)的管理部門至少每3個(gè)月應(yīng)將經(jīng)營上認(rèn)為無利用價(jià)值意見后呈報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。各企業(yè)、單位應(yīng)將“閑置固定資產(chǎn)明細(xì)為提高固定資產(chǎn)的使用效率，在必要情況下，在同一企業(yè)、單4、各獨(dú)立核算的企業(yè)、單位之間需轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)的，按照出售十六、固定資產(chǎn)的租賃及外借費(fèi)用和其他條款，(必要時(shí)請(qǐng)中介評(píng)估機(jī)構(gòu)參加),然后簽署有關(guān)租出租費(fèi)用和條款，(必要時(shí)請(qǐng)中介評(píng)估機(jī)構(gòu)參加),擬定出出租或外意見后報(bào)相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)審批。固定資產(chǎn)報(bào)廢的審批按其原值比照固定有殘值收入的，應(yīng)將收入全額上交財(cái)務(wù)部，不得私自留用。各企業(yè)公司接受后，資產(chǎn)管理部設(shè)立獨(dú)立帳目管理，不進(jìn)入公司資產(chǎn)，不第二十四章合同管理規(guī)定第一節(jié)總則(但不限于):房屋買賣、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓與為準(zhǔn))業(yè)務(wù)類：10萬元以上(業(yè)務(wù)類合同指屬于公司經(jīng)營范圍內(nèi)的所二、公司的法定代表人以及由其授權(quán)的委托代理人有權(quán)對(duì)外簽《法定代表人授權(quán)委托書》必須明確委托代理的權(quán)限和有效期，加蓋公司公章，并由公司法定代表人簽字或蓋章。持有《法定代表人授權(quán)委托書》的人員應(yīng)在授權(quán)委托書規(guī)定的權(quán)限的范圍內(nèi)從事業(yè)務(wù)一般合同：特指包括在公司各部門年度計(jì)劃內(nèi)、合同標(biāo)的額為要約(部門經(jīng)理)要約(總經(jīng)理)同意——授權(quán)人合同洽談—合同草案—→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部四、對(duì)于單項(xiàng)購買合同標(biāo)的為10萬元以上的合同(包括所有合同),必須采用招投標(biāo)(或議標(biāo))的方式進(jìn)行；根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和項(xiàng)董事長(zhǎng)總經(jīng)理級(jí)部門經(jīng)理級(jí)公司合同最高審查權(quán)合同標(biāo)的額100萬元以下(含)總經(jīng)理授權(quán)其它印章不得用于簽訂合同。合同專用章應(yīng)用于業(yè)務(wù)合同(以公司八、重大合同和其它需要加蓋公司公章的合同必須經(jīng)過法律顧問的審查，其他合同各部門必須采用經(jīng)律師審閱后的標(biāo)準(zhǔn)合同格式(如：寬帶業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)合同、工程施工標(biāo)準(zhǔn)合同等),如對(duì)標(biāo)準(zhǔn)合同的和信譽(yù)等情況進(jìn)行必要的調(diào)查了解，并可要求對(duì)方出示或提供營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)證、銀行帳號(hào)等有關(guān)證明文件或信息，必要時(shí)可要求對(duì)應(yīng)向?yàn)豸斈君R市仲裁委員會(huì)申請(qǐng)仲裁”或“向合同簽訂地法院或有十二、合同簽訂生效后，我方應(yīng)全面嚴(yán)格履行合同。合同履行過程中任何錢或物的交付、驗(yàn)收以及其他履行行為都必須取得相應(yīng)十三、合同簽訂之后履行之前，如果有證據(jù)證明對(duì)方完全沒有十四、合同履行過程中，如果有證據(jù)證明對(duì)方實(shí)際未履行合同或沒有完全履行合同，我方應(yīng)中止履行合同或及時(shí)解除合同，合同經(jīng)辦人員應(yīng)將前述情況及時(shí)報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)，并征求律師意見，共同十五、合同簽訂后以及履行過程中，根據(jù)需要按約定或法定條件可以提出變更或解除合同，變更或解除合同須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并征求律師意見，若原合同還有其他批準(zhǔn)或?qū)彶闄C(jī)構(gòu)，則還應(yīng)取得說明變更、解除合同的原因及答復(fù)期限，以達(dá)成變更或解除合同的第三節(jié)合同檔案管理二、合同檔案除包括合同的正文及附件外，還包括與合同事宜有關(guān)的來往信函、電話記錄、傳真、票據(jù)、圖表、音像資料以及合一份由綜合管理部存檔，一份由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部作付款憑據(jù)。簽訂合同六、各部門應(yīng)建立本部門的合同檔案，記錄合同的簽訂、履行第四節(jié)合同糾紛處理采取必要的措施，并根據(jù)實(shí)際情況決定是否聘請(qǐng)律師，通過法律途第五節(jié)獎(jiǎng)懲及附則一、在簽訂、履行和管理合同工作中成績(jī)顯著,避免和挽回重二、違反本辦法有關(guān)規(guī)定，給公司造成損失的，將依據(jù)損失大三、本辦法如因情況變化而與國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定不相符合時(shí)，以國家有關(guān)法律規(guī)定為準(zhǔn)。公司有關(guān)規(guī)定與本辦法不符的，天山區(qū)城市建設(shè)投資有限公司合同審批表申請(qǐng)部門依據(jù)與內(nèi)容摘要審核部門會(huì)簽領(lǐng)導(dǎo)用印文件份數(shù)用章名稱□公司公章□公司合同章口股東會(huì)印章□董事會(huì)印□董事長(zhǎng)簽名章部門負(fù)責(zé)人意見領(lǐng)導(dǎo)審批意見及簽字用章日期用章事由用章份數(shù)經(jīng)辦人批準(zhǔn)人備注天山區(qū)城市建設(shè)投資有限公司查閱、外借、復(fù)印檔案申請(qǐng)表部門名稱申請(qǐng)人(經(jīng)辦人)申請(qǐng)內(nèi)容及密級(jí)(查閱、外借、復(fù)印)部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字跨部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字收回后處理詳細(xì)記錄(天山區(qū)城市建設(shè)投資有限公司)用車人用車時(shí)間用車事由使用部門(可補(bǔ)簽)車牌號(hào)里程表起止數(shù)起始