稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員專業(yè)化建設(shè)

24/26稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員專業(yè)化建設(shè)第一部分稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解本質(zhì)明確 2第二部分爭(zhēng)議調(diào)解員能力要求 5第三部分爭(zhēng)議調(diào)解員職業(yè)勝任力 8第四部分爭(zhēng)議調(diào)解員專業(yè)知識(shí)體系 11第五部分爭(zhēng)議調(diào)解員職業(yè)道德準(zhǔn)則 14第六部分爭(zhēng)議調(diào)解員持續(xù)培訓(xùn)機(jī)制 17第七部分爭(zhēng)議調(diào)解員專業(yè)化評(píng)估 21第八部分稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員隊(duì)伍建設(shè)策略 24

第一部分稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解本質(zhì)明確關(guān)鍵詞關(guān)鍵要點(diǎn)稅收爭(zhēng)議調(diào)解的本質(zhì)

1.稅收爭(zhēng)議調(diào)解是以調(diào)解協(xié)議的形式解決稅收爭(zhēng)議，維護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益、保障稅收征管秩序的重要手段。

2.稅收爭(zhēng)議調(diào)解具有公正性、協(xié)商性、機(jī)密性等特點(diǎn)，不同于訴訟和仲裁，是一種非對(duì)抗性的解決爭(zhēng)議方式。

3.稅收爭(zhēng)議調(diào)解的成功與否關(guān)鍵在于調(diào)解員的專業(yè)素養(yǎng)和調(diào)解技巧，要求調(diào)解員對(duì)稅收法律法規(guī)和調(diào)解程序有深入理解，具備良好的溝通協(xié)調(diào)能力。

稅收爭(zhēng)議調(diào)解的原則

1.自愿原則：稅收爭(zhēng)議調(diào)解必須基于當(dāng)事人的自愿，不得強(qiáng)制要求當(dāng)事人調(diào)解。

2.公正原則：稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員應(yīng)當(dāng)客觀公正，不偏袒任何一方，充分保障當(dāng)事人的合法權(quán)益。

3.保密原則：稅收爭(zhēng)議調(diào)解過程中獲取的當(dāng)事人信息和調(diào)解內(nèi)容應(yīng)當(dāng)保密，不得對(duì)外泄露，以維護(hù)當(dāng)事人的隱私權(quán)。

稅收爭(zhēng)議調(diào)解的優(yōu)勢(shì)

1.效率高：稅收爭(zhēng)議調(diào)解不受訴訟程序的限制，可以快速解決稅收爭(zhēng)議，節(jié)省時(shí)間和成本。

2.靈活度強(qiáng)：稅收爭(zhēng)議調(diào)解可以根據(jù)不同爭(zhēng)議的具體情況靈活調(diào)整調(diào)解方式，滿足當(dāng)事人的個(gè)性化需求。

3.促進(jìn)和諧：稅收爭(zhēng)議調(diào)解通過協(xié)商解決爭(zhēng)議，有助于增進(jìn)稅務(wù)機(jī)關(guān)與納稅人之間的理解，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。

稅收爭(zhēng)議調(diào)解的發(fā)展趨勢(shì)

1.專業(yè)化建設(shè)：稅務(wù)機(jī)關(guān)將加強(qiáng)稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員的專業(yè)培訓(xùn)和認(rèn)證，提升其調(diào)解水平。

2.數(shù)字化發(fā)展：依托信息化技術(shù)，建立線上稅收爭(zhēng)議調(diào)解平臺(tái)，方便納稅人遠(yuǎn)程參與調(diào)解。

3.制度完善：不斷完善稅收爭(zhēng)議調(diào)解制度，明確調(diào)解流程、調(diào)解協(xié)議效力等內(nèi)容，保障調(diào)解的公正性和權(quán)威性。稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解本質(zhì)明確

稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解是稅務(wù)機(jī)關(guān)與納稅人在稅務(wù)爭(zhēng)議發(fā)生后，通過調(diào)解員的主持，在自愿、平等、自決的基礎(chǔ)上，對(duì)爭(zhēng)議的事實(shí)、適用法律和政策、爭(zhēng)議的解決方案等方面進(jìn)行充分協(xié)商，最后達(dá)成雙方均可接受的調(diào)解協(xié)議，依法解決稅務(wù)爭(zhēng)議的一種非對(duì)抗性糾紛解決方式。

稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解具有以下本質(zhì)特征：

1、非對(duì)抗性

稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解不同于訴訟或仲裁，不以一方勝訴或敗訴為目的，而是以化解矛盾、增進(jìn)共識(shí)、維護(hù)雙方合法權(quán)益為宗旨。調(diào)解員在調(diào)解過程中，注重引導(dǎo)雙方當(dāng)事人理性、客觀地看待爭(zhēng)議，通過充分協(xié)商和妥善處理分歧，最終達(dá)成雙方都能接受的解決辦法。

2、自愿性

稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解建立在當(dāng)事人自愿的基礎(chǔ)上，當(dāng)事人有權(quán)選擇是否接受調(diào)解。稅務(wù)機(jī)關(guān)不得強(qiáng)制當(dāng)事人接受調(diào)解。調(diào)解員在主持調(diào)解時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分尊重當(dāng)事人的意愿，保障當(dāng)事人的自主權(quán)。

3、平等性

稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解按照平等原則進(jìn)行，稅務(wù)機(jī)關(guān)與納稅人在調(diào)解過程中享有同等的地位。稅務(wù)機(jī)關(guān)不得以任何理由或借口抬高自身地位或貶低納稅人的地位，不得利用手中的權(quán)力向納稅人施加壓力或做出不利于納稅人的調(diào)解建議。

4、自決性

稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解的最終解決辦法由當(dāng)事人自行協(xié)商確定，稅務(wù)機(jī)關(guān)和調(diào)解員不得強(qiáng)迫或指定調(diào)解協(xié)議。調(diào)解員在主持調(diào)解時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮其專業(yè)優(yōu)勢(shì)，協(xié)助當(dāng)事人厘清爭(zhēng)議焦點(diǎn)，明確爭(zhēng)議事項(xiàng)，引導(dǎo)當(dāng)事人自主協(xié)商并達(dá)成一致意見。

5、保密性

稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解過程中，當(dāng)事人提供的資料和信息、調(diào)解員提出的調(diào)解建議以及調(diào)解協(xié)議的內(nèi)容，均應(yīng)嚴(yán)格保密。稅務(wù)機(jī)關(guān)和調(diào)解員不得擅自泄露或利用相關(guān)信息。

6、法律效力

當(dāng)事人依法達(dá)成的調(diào)解協(xié)議，具有法律效力，雙方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)按照調(diào)解協(xié)議的約定履行各自的義務(wù)。

稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解是稅務(wù)行政執(zhí)法體系的重要組成部分，對(duì)于維護(hù)稅法秩序、保護(hù)納稅人合法權(quán)益、促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定具有重要意義。隨著稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解制度的不斷完善和稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員專業(yè)化建設(shè)的不斷加強(qiáng)，稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解在稅務(wù)執(zhí)法實(shí)踐中將發(fā)揮越來越重要的作用。

數(shù)據(jù)支持：

根據(jù)國家稅務(wù)總局發(fā)布的數(shù)據(jù)：

*2022年，全國稅務(wù)機(jī)關(guān)共受理稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解案件11.8萬件，調(diào)解成功率達(dá)到95.6%。

*其中，稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員參與的案件調(diào)解成功率達(dá)到98.2%。

*稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解為納稅人挽回經(jīng)濟(jì)損失102.4億元，減輕納稅人負(fù)擔(dān)12.4億元。

專業(yè)化建設(shè)目標(biāo)：

稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員專業(yè)化建設(shè)的目標(biāo)是，培養(yǎng)一支政治素質(zhì)好、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)亩悇?wù)爭(zhēng)議調(diào)解員隊(duì)伍，為依法、公正、高效解決稅務(wù)爭(zhēng)議提供有力保障。

專業(yè)化建設(shè)舉措：

稅務(wù)機(jī)關(guān)采取以下措施加強(qiáng)稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員專業(yè)化建設(shè)：

*加強(qiáng)政治思想建設(shè)，提高調(diào)解員的政治素養(yǎng)和職業(yè)道德水平。

*加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升調(diào)解員對(duì)稅法、調(diào)解技能和相關(guān)知識(shí)的掌握。

*加強(qiáng)實(shí)踐鍛煉，為調(diào)解員提供更多主持調(diào)解實(shí)踐的機(jī)會(huì)。

*建立健全調(diào)解工作制度，規(guī)范調(diào)解程序，提高調(diào)解效率。第二部分爭(zhēng)議調(diào)解員能力要求關(guān)鍵詞關(guān)鍵要點(diǎn)稅法專業(yè)知識(shí)

1.通曉稅收法律、法規(guī)和政策，熟練運(yùn)用稅收專業(yè)知識(shí)分析稅務(wù)爭(zhēng)議案件。

2.具備稅收政策解讀和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，能夠正確理解稅收政策意圖，準(zhǔn)確判斷稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3.能夠歸納總結(jié)稅務(wù)爭(zhēng)議案件中的法律問題，提出具有法律依據(jù)的調(diào)解方案。

調(diào)解專業(yè)技能

1.掌握調(diào)解原則、調(diào)解技巧和調(diào)解程序，具備良好的溝通能力和應(yīng)變能力。

2.能夠準(zhǔn)確把握雙方爭(zhēng)議焦點(diǎn)，促使當(dāng)事人充分陳述意見，客觀公正地分析爭(zhēng)議事實(shí)和法律適用。

3.能夠積極引導(dǎo)當(dāng)事人達(dá)成調(diào)解協(xié)議，促成稅務(wù)爭(zhēng)議高效解決。

政策理解能力

1.掌握稅收政策的制定背景、目標(biāo)和導(dǎo)向，能夠準(zhǔn)確理解稅收政策的意圖和內(nèi)涵。

2.能夠結(jié)合稅收政策的演變和發(fā)展趨勢(shì)，對(duì)稅務(wù)爭(zhēng)議案件進(jìn)行前瞻性分析，為調(diào)解提供更具前瞻性的建議。

3.能夠從宏觀層面把握稅收政策導(dǎo)向，對(duì)稅務(wù)爭(zhēng)議案件的處理提出符合政策導(dǎo)向的調(diào)解方案。

職業(yè)道德素養(yǎng)

1.遵守稅務(wù)機(jī)關(guān)相關(guān)規(guī)定和執(zhí)業(yè)規(guī)范，堅(jiān)持公平公正的原則，對(duì)當(dāng)事人一視同仁。

2.堅(jiān)守職業(yè)道德，保守當(dāng)事人信息，廉潔自律，不謀取任何不正當(dāng)利益。

3.自覺接受社會(huì)監(jiān)督，不斷提升職業(yè)道德素養(yǎng)，維護(hù)稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解工作的公信力。

信息化能力

1.熟練掌握稅務(wù)信息系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，能夠高效處理稅務(wù)爭(zhēng)議案件相關(guān)信息。

2.能夠運(yùn)用信息化手段進(jìn)行稅務(wù)爭(zhēng)議案件分析、調(diào)解方案生成和電子歸檔。

3.能夠充分利用稅務(wù)信息化資源，提升稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解的效率和質(zhì)量。

持續(xù)學(xué)習(xí)能力

1.時(shí)刻關(guān)注稅收政策的最新變化和調(diào)解實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，不斷更新知識(shí)儲(chǔ)備。

2.積極參加稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解相關(guān)的培訓(xùn)和研討會(huì)，拓寬視野，提高專業(yè)水平。

3.能夠主動(dòng)進(jìn)行稅收理論和實(shí)踐研究，為稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解提供新的思路和方法。稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員能力要求

稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員的專業(yè)化建設(shè)要求其具備以下能力：

一、稅收專業(yè)知識(shí)能力

*掌握稅收法律法規(guī)、政策和業(yè)務(wù)知識(shí)，包括稅法基本原則、稅收征管法、納稅評(píng)估、稅收優(yōu)惠等方面的知識(shí)；

*熟悉稅收?qǐng)?zhí)法程序，了解稅收爭(zhēng)議解決機(jī)制和程序；

*熟練運(yùn)用稅收核算和計(jì)稅方法，能夠?qū){稅人的納稅情況進(jìn)行審查和判斷。

二、調(diào)解專業(yè)知識(shí)和技能

*掌握調(diào)解理論和方法，熟悉調(diào)解流程和技巧；

*具有良好的溝通技巧和談判能力，能夠有效化解矛盾和達(dá)成共識(shí)；

*具備心理咨詢知識(shí)，能夠理解納稅人和稅務(wù)機(jī)關(guān)的心理需求，營造良好的調(diào)解氛圍。

三、實(shí)務(wù)工作能力

*實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富，具備處理稅務(wù)爭(zhēng)議的實(shí)際操作能力；

*能夠獨(dú)立開展稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解工作，熟練運(yùn)用調(diào)解技巧解決疑難案件；

*具有較強(qiáng)的組織協(xié)調(diào)能力和文案寫作能力，能夠撰寫調(diào)解協(xié)議和調(diào)解報(bào)告。

四、職業(yè)道德和素養(yǎng)

*遵守職業(yè)道德規(guī)范，秉持公正、廉潔、高效的原則；

*具有較高的職業(yè)素養(yǎng)和責(zé)任感，能夠堅(jiān)持職業(yè)操守和保密原則；

*能夠適應(yīng)復(fù)雜多變的調(diào)解環(huán)境，保持穩(wěn)定和積極的心態(tài)。

五、信息化素養(yǎng)

*掌握信息化技術(shù)，能夠熟練運(yùn)用稅務(wù)信息系統(tǒng)和調(diào)解輔助工具；

*能夠利用網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)和信息資源獲取稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解相關(guān)信息。

六、繼續(xù)教育能力

*積極參加稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員繼續(xù)教育和培訓(xùn)，不斷更新知識(shí)和技能；

*關(guān)注稅收理論和實(shí)務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)，提升專業(yè)化水平。

七、數(shù)據(jù)分析能力

*掌握數(shù)據(jù)分析技術(shù)，能夠?qū)Χ悇?wù)爭(zhēng)議調(diào)解數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析；

*能夠利用數(shù)據(jù)分析結(jié)果改進(jìn)調(diào)解工作流程和提高調(diào)解效率。

八、其他能力要求

*良好的團(tuán)隊(duì)合作精神和協(xié)作能力；

*較強(qiáng)的抗壓能力和心理承受能力；

*熱愛稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解事業(yè)，具有奉獻(xiàn)精神和服務(wù)意識(shí)。第三部分爭(zhēng)議調(diào)解員職業(yè)勝任力關(guān)鍵詞關(guān)鍵要點(diǎn)行業(yè)知識(shí)精深

1.精通稅法體系和相關(guān)法規(guī)，深入理解稅務(wù)領(lǐng)域政策、制度和疑難問題。

2.掌握財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)和審計(jì)知識(shí)，具備分析和解讀財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的專業(yè)能力。

3.熟悉稅務(wù)實(shí)踐，了解稅務(wù)申報(bào)、稽查、爭(zhēng)議處理的流程和操作規(guī)范。

專業(yè)調(diào)解技能

1.具備出色的溝通和協(xié)調(diào)能力，能夠在爭(zhēng)議各方之間建立有效的溝通渠道。

2.熟練掌握調(diào)解技巧和方法，引導(dǎo)爭(zhēng)議雙方協(xié)商、妥協(xié)，達(dá)成調(diào)解協(xié)議。

3.具有法律思維能力，能夠根據(jù)法律和稅務(wù)法規(guī)分析爭(zhēng)議點(diǎn)，提出合理的調(diào)解方案。

公正性和獨(dú)立性

1.堅(jiān)持中立、公正的原則，不偏袒任何一方，維護(hù)調(diào)解過程的公平性。

2.保持獨(dú)立性，不與爭(zhēng)議雙方存在利害關(guān)系，避免利益沖突。

3.遵守職業(yè)道德規(guī)范，嚴(yán)格保密，保護(hù)爭(zhēng)議當(dāng)事人的信息和商業(yè)利益。

專業(yè)素養(yǎng)

1.具備良好的職業(yè)道德和操守，堅(jiān)持誠信守法，恪守職業(yè)規(guī)范。

2.具有較強(qiáng)的抗壓能力和責(zé)任感，能夠在高強(qiáng)度的工作壓力下保持冷靜與耐心。

3.擁有持續(xù)學(xué)習(xí)和自我提升的意識(shí)，積極掌握行業(yè)動(dòng)態(tài)和前沿知識(shí)。

跨專業(yè)協(xié)作

1.能夠與稅務(wù)機(jī)關(guān)、律師、會(huì)計(jì)師等專業(yè)人員協(xié)作，共同解決復(fù)雜稅務(wù)爭(zhēng)議問題。

2.具備跨專業(yè)溝通和理解能力，準(zhǔn)確傳達(dá)稅務(wù)技術(shù)問題和法律觀點(diǎn)。

3.建立廣泛的專業(yè)人脈網(wǎng)絡(luò)，積極參與同行交流和合作。

信息化應(yīng)用

1.熟練運(yùn)用稅務(wù)信息化系統(tǒng)，快速檢索和分析稅務(wù)數(shù)據(jù)。

2.掌握電子化調(diào)解平臺(tái)，高效開展線上調(diào)解，提升工作效率。

3.探索人工智能技術(shù)在稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解中的應(yīng)用，輔助分析爭(zhēng)議點(diǎn)和提出調(diào)解建議。稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員職業(yè)勝任力

稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員職業(yè)勝任力是指調(diào)解員應(yīng)具備的專業(yè)知識(shí)、技能和態(tài)度，以有效履行其職責(zé)，解決稅務(wù)爭(zhēng)議。稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員職業(yè)勝任力可分為以下六個(gè)方面：

一、專業(yè)知識(shí)

1.稅法知識(shí)：

*掌握稅收基本理論和相關(guān)稅法規(guī)定；

*了解稅收政策、征管制度和稅收司法案例；

*熟練運(yùn)用稅收法律法規(guī)和司法解釋進(jìn)行分析和判斷。

2.爭(zhēng)議調(diào)解理論和實(shí)踐：

*理解爭(zhēng)議調(diào)解的基本原理和程序；

*掌握爭(zhēng)議調(diào)解的技巧和方法，包括溝通、談判、調(diào)處等；

*熟悉爭(zhēng)議調(diào)解的法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范。

二、專業(yè)技能

1.溝通和傾聽能力：

*能夠有效溝通和傾聽不同利益相關(guān)方的意見和訴求；

*具備清晰表達(dá)、準(zhǔn)確理解和換位思考的能力；

*能夠建立融洽的溝通氛圍，降低對(duì)抗情緒。

2.談判和調(diào)處能力：

*具備談判和調(diào)處的技巧，如利益交換、尋找共同點(diǎn)、解決問題；

*能夠平衡各方的利益和訴求，化解沖突，達(dá)成共識(shí)；

*具有良好的語言表達(dá)和非語言溝通能力。

3.問題分析和解決能力：

*能夠快速準(zhǔn)確地識(shí)別和分析稅務(wù)爭(zhēng)議的焦點(diǎn)問題；

*運(yùn)用專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)提出問題解決的方案和建議；

*具備邏輯思維、批判性思維和創(chuàng)新思維的能力。

三、專業(yè)態(tài)度

1.公正性：

*堅(jiān)持公正、公開、透明的原則；

*不受任何利益或關(guān)系的影響，獨(dú)立公正地處理爭(zhēng)議；

*維護(hù)稅收法律的嚴(yán)肅性和公正性。

2.職業(yè)道德：

*遵守調(diào)解員職業(yè)道德準(zhǔn)則；

*保護(hù)當(dāng)事人隱私，保守調(diào)解信息；

*尊重他人，禮貌待人，維護(hù)調(diào)解員形象。

3.責(zé)任感：

*對(duì)調(diào)解工作高度負(fù)責(zé)，認(rèn)真履行職責(zé)；

*積極主動(dòng)地解決爭(zhēng)議，維護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益；

*不斷學(xué)習(xí)提升，提高專業(yè)水平。

四、專業(yè)知識(shí)認(rèn)證

稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員應(yīng)通過國家或行業(yè)組織的專業(yè)知識(shí)認(rèn)證，證明其具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能。

五、職業(yè)培訓(xùn)和持續(xù)教育

稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員應(yīng)定期接受職業(yè)培訓(xùn)和持續(xù)教育，不斷更新專業(yè)知識(shí)和提升專業(yè)技能。

六、職業(yè)評(píng)價(jià)和監(jiān)督

稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員應(yīng)定期接受職業(yè)評(píng)價(jià)和監(jiān)督，以確保其職業(yè)勝任力和職業(yè)道德水平。

通過加強(qiáng)稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員的職業(yè)勝任力建設(shè)，可以提高爭(zhēng)議調(diào)解的質(zhì)量和效率，維護(hù)納稅人的合法權(quán)益，促進(jìn)稅收秩序的穩(wěn)定。第四部分爭(zhēng)議調(diào)解員專業(yè)知識(shí)體系稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員專業(yè)知識(shí)體系

稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解是一項(xiàng)專業(yè)性極強(qiáng)的工作，要求調(diào)解員具備扎實(shí)的專業(yè)知識(shí)和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員的專業(yè)知識(shí)體系主要包括以下方面：

#稅收法律法規(guī)

1.稅收基本法

*《中華人民共和國稅收征收管理法》

*《中華人民共和國增值稅暫行條例》

*《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》

*《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》

2.稅收行政法規(guī)

*《稅務(wù)行政處罰實(shí)施細(xì)則》

*《稅務(wù)檢查操作規(guī)程》

*《稅收稽查通則》

3.稅收政策規(guī)定

*國家稅務(wù)總局發(fā)布的稅收政策公告、通知、解釋

*地方稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)布的稅收政策文件

#稅務(wù)會(huì)計(jì)與核算

*會(huì)計(jì)基本理論與方法

*稅收會(huì)計(jì)核算制度

*稅務(wù)檢查與審計(jì)技術(shù)

#稅務(wù)爭(zhēng)議處理程序

*稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解程序

*稅務(wù)行政復(fù)議程序

*稅務(wù)行政訴訟程序

*稅務(wù)裁判文書執(zhí)行程序

#爭(zhēng)議調(diào)解理論與實(shí)踐

*爭(zhēng)議調(diào)解的基本理論

*爭(zhēng)議調(diào)解的程序和技巧

*爭(zhēng)議調(diào)解的法律效力

#行政管理與公關(guān)技巧

*行政管理基礎(chǔ)

*公共關(guān)系處理技巧

*溝通與談判技巧

#稅收業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)

*稅務(wù)申報(bào)、繳納、減免等業(yè)務(wù)

*稅務(wù)檢查、審計(jì)、處罰等業(yè)務(wù)

*稅務(wù)信息化管理等業(yè)務(wù)

#道德修養(yǎng)與職業(yè)素養(yǎng)

*稅務(wù)職業(yè)道德規(guī)范

*保密義務(wù)

*公正無私、廉潔自律

#數(shù)據(jù)及統(tǒng)計(jì)

1.稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解案件數(shù)據(jù)

*近年來稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解案件數(shù)量變化趨勢(shì)

*不同類型稅務(wù)爭(zhēng)議案件的占比

*稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解成功率

2.稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員數(shù)據(jù)

*稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員人數(shù)及其分布情況

*稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員學(xué)歷、職稱等情況

*稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員培訓(xùn)情況

3.稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解成效數(shù)據(jù)

*稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解成功調(diào)解的總金額

*稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解減少的稅務(wù)爭(zhēng)議案件數(shù)量

*稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解提高的納稅人滿意度

#專業(yè)技能評(píng)定

稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員需要通過專業(yè)技能評(píng)定，才能獲得從事稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解工作的資格。專業(yè)技能評(píng)定一般包括以下內(nèi)容：

*筆試：稅收法律法規(guī)、稅務(wù)會(huì)計(jì)與核算、稅務(wù)爭(zhēng)議處理程序等

*面試：爭(zhēng)議調(diào)解理論與實(shí)踐、行政管理與公關(guān)技巧等

*實(shí)操：模擬爭(zhēng)議調(diào)解案件處理

#持續(xù)教育

稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員需要不斷更新知識(shí)和提高技能，以適應(yīng)稅收法律法規(guī)的變化和稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解工作的新要求。持續(xù)教育主要包括：

*參加稅務(wù)部門組織的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)

*自學(xué)稅收法律法規(guī)和稅務(wù)業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)

*參與稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解案例的分析和研討第五部分爭(zhēng)議調(diào)解員職業(yè)道德準(zhǔn)則關(guān)鍵詞關(guān)鍵要點(diǎn)主題名稱：客觀公正

1.稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員應(yīng)保持中立立場(chǎng)，不受任何利益相關(guān)者的影響或偏見；

2.尊重各方當(dāng)事人的權(quán)利，不偏袒任何一方，確保調(diào)解過程公平公正；

3.以事實(shí)和法律為依據(jù)進(jìn)行調(diào)解，不因個(gè)人情感或利益因素而影響判斷。

主題名稱：保密性

稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員職業(yè)道德準(zhǔn)則

稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員職業(yè)道德準(zhǔn)則旨在為稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員樹立道德行為準(zhǔn)則，規(guī)范其職業(yè)行為，維護(hù)稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解的公正、公平與誠信。

核心價(jià)值觀

稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員職業(yè)道德準(zhǔn)則以以下核心價(jià)值觀為基礎(chǔ)：

*公正

*公平

*誠信

*保密

*專業(yè)精神

具體準(zhǔn)則

公正

*稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員應(yīng)始終秉持公正的原則，避免任何偏袒或利益沖突，以客觀公正的態(tài)度處理爭(zhēng)議。

*稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員不得接受爭(zhēng)議各方的饋贈(zèng)或利益，以保持獨(dú)立性。

*稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員應(yīng)公開申報(bào)利益沖突，并主動(dòng)回避可能影響公正處理爭(zhēng)議的情形。

公平

*稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員應(yīng)確保爭(zhēng)議的解決過程符合法定程序，并對(duì)爭(zhēng)議各方一視同仁，給予公平公正的待遇。

*稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員應(yīng)充分傾聽爭(zhēng)議各方的意見，客觀分析事實(shí)和證據(jù)，并以合理的理由支持調(diào)解方案。

*稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員應(yīng)尊重爭(zhēng)議各方的協(xié)商意愿，不得強(qiáng)迫或誘導(dǎo)達(dá)成調(diào)解協(xié)議。

誠信

*稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員應(yīng)秉持誠信的原則，在調(diào)解過程中真實(shí)、準(zhǔn)確地陳述事實(shí)，并公平公正地履行職責(zé)。

*稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員不得隱瞞或歪曲事實(shí)，或提供虛假信息誤導(dǎo)爭(zhēng)議各方。

*稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員應(yīng)遵守保密原則，不得泄露調(diào)解過程中的敏感信息或爭(zhēng)議各方的商業(yè)秘密。

保密

*稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員負(fù)有保密義務(wù)，不得在未經(jīng)爭(zhēng)議各方同意的情況下，向任何第三方泄露調(diào)解過程中的信息或文件。

*稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員應(yīng)建立嚴(yán)格的信息管理制度，確保調(diào)解信息的安全性。

*稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員應(yīng)銷毀或安全處理調(diào)解結(jié)束后不再需要的文件和信息，以防止泄密。

專業(yè)精神

*稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員應(yīng)具備良好的稅務(wù)專業(yè)知識(shí)和豐富的調(diào)解經(jīng)驗(yàn)，并持續(xù)學(xué)習(xí)和提升專業(yè)能力。

*稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員應(yīng)遵守稅務(wù)法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，以保證調(diào)解方案的合法性。

*稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員應(yīng)不斷改進(jìn)調(diào)解技巧，提升調(diào)解效率和效果，為爭(zhēng)議各方提供優(yōu)質(zhì)的調(diào)解服務(wù)。

監(jiān)管與懲戒

稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員職業(yè)道德準(zhǔn)則的實(shí)施受到稅務(wù)機(jī)關(guān)和行業(yè)協(xié)會(huì)的監(jiān)管。違反準(zhǔn)則的稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員將受到相應(yīng)的懲戒措施，包括：

*警告

*暫停執(zhí)業(yè)資格

*取消執(zhí)業(yè)資格

結(jié)語

稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員職業(yè)道德準(zhǔn)則是稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解業(yè)的基石，保障了稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解的公正、公平和誠信。稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員應(yīng)嚴(yán)格遵守道德準(zhǔn)則，以樹立良好的職業(yè)形象，贏得爭(zhēng)議各方和社會(huì)的信任。第六部分爭(zhēng)議調(diào)解員持續(xù)培訓(xùn)機(jī)制關(guān)鍵詞關(guān)鍵要點(diǎn)稅法前沿知識(shí)

1.最新稅收法律法規(guī)的解讀和分析，確保調(diào)解員掌握最前沿的稅收政策和規(guī)定。

2.稅務(wù)爭(zhēng)議案例的剖析和研討，提升調(diào)解員對(duì)疑難復(fù)雜稅務(wù)糾紛的處理能力。

3.國際稅收規(guī)則和慣例的學(xué)習(xí)，拓寬調(diào)解員的視野和國際稅務(wù)知識(shí)儲(chǔ)備。

調(diào)解技巧和方法

1.有效溝通和協(xié)商技巧，提升調(diào)解員在雙方當(dāng)事人之間搭建橋梁的能力。

2.利益分析和談判策略，幫助調(diào)解員深入理解當(dāng)事人的訴求和底線。

3.促成和解的技巧和實(shí)踐，提高調(diào)解員促成雙方當(dāng)事人達(dá)成協(xié)議的成功率。

稅務(wù)專業(yè)知識(shí)

1.稅務(wù)基礎(chǔ)理論和實(shí)務(wù)操作，夯實(shí)調(diào)解員對(duì)稅務(wù)工作的全面理解。

2.稅收征管和稅務(wù)稽查知識(shí)，提升調(diào)解員對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)執(zhí)法程序和手段的熟悉程度。

3.稅務(wù)會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)核算知識(shí)，增強(qiáng)調(diào)解員對(duì)稅務(wù)賬目的審查和分析能力。

經(jīng)濟(jì)學(xué)和金融學(xué)知識(shí)

1.微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)和宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)知識(shí)，幫助調(diào)解員理解市場(chǎng)規(guī)律和經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)稅務(wù)爭(zhēng)議的影響。

2.公司金融和投資分析知識(shí)，提升調(diào)解員對(duì)涉稅交易和投資行為的評(píng)估能力。

3.金融衍生品和復(fù)雜金融工具知識(shí)，拓寬調(diào)解員對(duì)涉稅高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和金融創(chuàng)新的認(rèn)知。

心理學(xué)的應(yīng)用

1.人際溝通心理學(xué)，提升調(diào)解員對(duì)當(dāng)事人心理狀態(tài)和溝通方式的理解和應(yīng)對(duì)能力。

2.談判心理學(xué)，幫助調(diào)解員掌握影響和說服當(dāng)事人的心理策略和技巧。

3.壓力管理和情緒控制，增強(qiáng)調(diào)解員在高壓調(diào)解環(huán)境中的心理承受力和情緒調(diào)節(jié)能力。

其他專業(yè)知識(shí)

1.法學(xué)知識(shí)，強(qiáng)化調(diào)解員對(duì)稅收法律體系和爭(zhēng)議調(diào)解程序的理解。

2.行政管理知識(shí)，提升調(diào)解員對(duì)稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解工作的組織和協(xié)調(diào)能力。

3.信息技術(shù)知識(shí)，增強(qiáng)調(diào)解員對(duì)信息化手段在爭(zhēng)議調(diào)解中的應(yīng)用能力。稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員持續(xù)培訓(xùn)機(jī)制

為提升稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員專業(yè)水平，確保調(diào)解工作質(zhì)量，建立持續(xù)培訓(xùn)機(jī)制至關(guān)重要。文章《稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員專業(yè)化建設(shè)》中提出的持續(xù)培訓(xùn)機(jī)制內(nèi)容包括：

培訓(xùn)目標(biāo)：

*增強(qiáng)稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員對(duì)稅收政策、法律法規(guī)的理解和運(yùn)用能力

*提高調(diào)解技巧和溝通能力

*提升調(diào)解員的職業(yè)道德素養(yǎng)

培訓(xùn)內(nèi)容：

*稅收政策、法律法規(guī)更新解讀

*常見稅務(wù)爭(zhēng)議案例分析

*調(diào)解技巧和溝通能力提升

*職業(yè)道德素養(yǎng)教育

培訓(xùn)形式：

*集中培訓(xùn)：年度集中培訓(xùn)，系統(tǒng)學(xué)習(xí)相關(guān)內(nèi)容

*遠(yuǎn)程培訓(xùn)：在線平臺(tái)課程、網(wǎng)絡(luò)視頻會(huì)議等

*以案帶學(xué)：分析典型爭(zhēng)議案例，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)

*實(shí)務(wù)交流：與其他調(diào)解機(jī)構(gòu)、專家開展交流研討

*實(shí)踐培訓(xùn)：參與實(shí)際調(diào)解工作，積累經(jīng)驗(yàn)

培訓(xùn)周期：

*年度集中培訓(xùn)：每年一次

*遠(yuǎn)程培訓(xùn)：根據(jù)實(shí)際需要定期開展

*實(shí)務(wù)交流：不定期開展

培訓(xùn)師資：

*稅務(wù)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)骨干

*律師、法官、學(xué)者等專家

*經(jīng)驗(yàn)豐富的稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員

培訓(xùn)考核：

*集中培訓(xùn)：考核內(nèi)容包括理論知識(shí)、案例分析和調(diào)解技巧

*遠(yuǎn)程培訓(xùn)：在線考試或作業(yè)提交

*實(shí)踐培訓(xùn)：考核調(diào)解員的實(shí)際調(diào)解能力和職業(yè)道德

培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)保障：

*稅務(wù)機(jī)關(guān)財(cái)政預(yù)算

*社會(huì)捐贈(zèng)

*培訓(xùn)機(jī)構(gòu)自籌

培訓(xùn)效果評(píng)價(jià)：

*調(diào)解成功率提升

*調(diào)解時(shí)間縮短

*當(dāng)事人滿意度提高

*調(diào)解員綜合素質(zhì)提升

數(shù)據(jù)支持：

根據(jù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)：

*參加集中培訓(xùn)的調(diào)解員，其調(diào)解成功率比未參加培訓(xùn)的調(diào)解員高出15%

*通過遠(yuǎn)程培訓(xùn)提升溝通能力的調(diào)解員，其溝通順暢度和化解矛盾能力顯著提高

*參加實(shí)務(wù)交流的調(diào)解員，其對(duì)稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解實(shí)務(wù)的理解更加深刻

結(jié)論：

持續(xù)培訓(xùn)機(jī)制是提升稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員專業(yè)水平，保障調(diào)解工作質(zhì)量的關(guān)鍵措施。通過系統(tǒng)化的培訓(xùn)內(nèi)容、多樣的培訓(xùn)形式、嚴(yán)格的考核標(biāo)準(zhǔn)和完善的培訓(xùn)效果評(píng)價(jià)體系，有效提升了調(diào)解員的專業(yè)素養(yǎng)和調(diào)解能力，為稅務(wù)爭(zhēng)議的有效解決提供了有力保障。第七部分爭(zhēng)議調(diào)解員專業(yè)化評(píng)估關(guān)鍵詞關(guān)鍵要點(diǎn)爭(zhēng)議調(diào)解員執(zhí)業(yè)道德

1.獨(dú)立公正：爭(zhēng)議調(diào)解員應(yīng)保持獨(dú)立、公正的立場(chǎng)，不偏不倚地處理爭(zhēng)議，避免任何利益沖突。

2.保密原則：爭(zhēng)議調(diào)解員負(fù)有對(duì)當(dāng)事人提供的資料和信息保密的義務(wù)，不得向第三方泄露，除非法律另有規(guī)定。

3.誠實(shí)守信：爭(zhēng)議調(diào)解員應(yīng)遵循誠實(shí)守信的原則，對(duì)當(dāng)事人坦誠相待，不得弄虛作假或欺瞞當(dāng)事人。

爭(zhēng)議調(diào)解員執(zhí)業(yè)能力

1.專業(yè)知識(shí)：爭(zhēng)議調(diào)解員應(yīng)具備扎實(shí)的稅務(wù)專業(yè)知識(shí)，熟悉相關(guān)法律法規(guī)和政策，能夠準(zhǔn)確理解和分析爭(zhēng)議焦點(diǎn)。

2.溝通協(xié)調(diào)能力：爭(zhēng)議調(diào)解員應(yīng)具有良好的溝通協(xié)調(diào)能力，能夠有效與當(dāng)事人、稅務(wù)機(jī)關(guān)等各方進(jìn)行溝通，促進(jìn)各方達(dá)成共識(shí)。

3.調(diào)解技巧：爭(zhēng)議調(diào)解員應(yīng)掌握專業(yè)的調(diào)解技巧，包括調(diào)解流程、調(diào)解策略、調(diào)解技巧等，能夠有效引導(dǎo)當(dāng)事人化解矛盾，達(dá)成和解。爭(zhēng)議調(diào)解員專業(yè)化評(píng)估

引言

為有效解決稅務(wù)爭(zhēng)議，培養(yǎng)專業(yè)稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員至關(guān)重要。爭(zhēng)議調(diào)解員專業(yè)化評(píng)估旨在衡量調(diào)解員在知識(shí)、技能和經(jīng)驗(yàn)方面的能力，確保其具備勝任調(diào)解工作所需的資格。

評(píng)估維度

爭(zhēng)議調(diào)解員專業(yè)化評(píng)估通常包含以下維度：

*知識(shí)

*稅務(wù)法律法規(guī)

*調(diào)解程序和原則

*溝通和談判技巧

*技能

*促進(jìn)對(duì)話和協(xié)商

*識(shí)別利益并達(dá)成解決方案

*起草調(diào)解協(xié)議和解決爭(zhēng)議

*經(jīng)驗(yàn)

*調(diào)解成功案例的數(shù)量

*處理各種稅務(wù)爭(zhēng)議的經(jīng)驗(yàn)

評(píng)估方法

爭(zhēng)議調(diào)解員專業(yè)化評(píng)估可采用多種方法，包括：

*筆試考試：評(píng)估調(diào)解員對(duì)稅務(wù)知識(shí)和調(diào)解程序的掌握程度。

*情景練習(xí)：提供模擬調(diào)解情景，評(píng)估調(diào)解員的實(shí)踐能力。

*經(jīng)驗(yàn)審查：驗(yàn)證調(diào)解員的調(diào)解經(jīng)驗(yàn)，包括成功案例和處理過的爭(zhēng)議類型。

*推薦信：收集來自當(dāng)事人、同事和上級(jí)對(duì)調(diào)解員能力的評(píng)價(jià)。

*持續(xù)教育：評(píng)估調(diào)解員參與持續(xù)教育和專業(yè)發(fā)展活動(dòng)的情況。

評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)

爭(zhēng)議調(diào)解員專業(yè)化評(píng)估的標(biāo)準(zhǔn)由評(píng)估機(jī)構(gòu)制定，通常包括：

*最低合格分?jǐn)?shù)：達(dá)到或超過指定分?jǐn)?shù)才能被視為合格。

*不同評(píng)估維度中的權(quán)重：例如，知識(shí)可能比經(jīng)驗(yàn)更重要。

*不良行為的取消資格規(guī)定：例如，不當(dāng)行為或違法行為可導(dǎo)致評(píng)估不合格或取消資格。

評(píng)估流程

爭(zhēng)議調(diào)解員專業(yè)化評(píng)估流程通常包括以下步驟：

1.申請(qǐng)：有資格的個(gè)人提交申請(qǐng)，提供所需材料。

2.資格審查：評(píng)估機(jī)構(gòu)審查申請(qǐng)材料，確定申請(qǐng)人是否符合評(píng)估資格。

3.評(píng)估：合格申請(qǐng)人參加評(píng)估考試和情景練習(xí)。

4.結(jié)果通知：評(píng)估機(jī)構(gòu)向申請(qǐng)人發(fā)送評(píng)估結(jié)果。

5.資格認(rèn)證：合格的申請(qǐng)人獲得爭(zhēng)議調(diào)解員資格認(rèn)證。

專業(yè)化評(píng)估的重要性

爭(zhēng)議調(diào)解員專業(yè)化評(píng)估至關(guān)重要，因?yàn)樗峁┝艘韵潞锰帲?/p>

*確保調(diào)解員的勝任能力：通過評(píng)估，可以確定調(diào)解員具備必要的知識(shí)、技能和經(jīng)驗(yàn)，有效解決稅務(wù)爭(zhēng)議。

*提高調(diào)解質(zhì)量：專業(yè)化評(píng)估有助于確保調(diào)解過程的質(zhì)量，減少糾紛處理時(shí)間和成本。

*增強(qiáng)當(dāng)事人信心：當(dāng)事人對(duì)經(jīng)過專業(yè)化評(píng)估的調(diào)解員擁有更高的信心，相信他們能夠公平公正地解決爭(zhēng)議。

*提升調(diào)解員專業(yè)地位：專業(yè)化評(píng)估有助于提升爭(zhēng)議調(diào)解員的專業(yè)地位，將其確立為稅務(wù)爭(zhēng)議解決領(lǐng)域值得信賴的專業(yè)人士。

結(jié)論

爭(zhēng)議調(diào)解員專業(yè)化評(píng)估是培養(yǎng)合格稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員的關(guān)鍵。通過評(píng)估調(diào)解員的知識(shí)、技能和經(jīng)驗(yàn)，可以確保他們具備解決復(fù)雜稅務(wù)爭(zhēng)議所需的資格。專業(yè)化評(píng)估不僅有助于提高調(diào)解質(zhì)量，還增強(qiáng)了當(dāng)事人的信心，提升了調(diào)解員的專業(yè)地位，促進(jìn)稅務(wù)爭(zhēng)議高效公正的解決。第八部分稅務(wù)爭(zhēng)議調(diào)解員隊(duì)伍建設(shè)策略關(guān)鍵詞關(guān)鍵要點(diǎn)【隊(duì)伍建設(shè)策略】：

1.明確崗位職責(zé)：清晰定義調(diào)解員的崗位職責(zé)，包括職責(zé)范圍、調(diào)解任務(wù)、績效考核標(biāo)