工傷風(fēng)險(xiǎn)評估管理的統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)

工傷風(fēng)險(xiǎn)評估管理的統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)工傷風(fēng)險(xiǎn)評估管理的統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)工傷風(fēng)險(xiǎn)評估管理的統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)第五章工傷保險(xiǎn)法律制度主要內(nèi)容：1掌握匯聚損失可以抑制工傷風(fēng)險(xiǎn)；2掌握工傷保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)率測算所遵循的兩個(gè)重要的基礎(chǔ)定律；3掌握工傷保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的作用、原則及其建立等問題。本章重點(diǎn)：掌握工傷保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)率測算所遵循的兩個(gè)重要的基礎(chǔ)定律。本章難點(diǎn)：（無）第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理與工傷保險(xiǎn)一、風(fēng)險(xiǎn)(一)風(fēng)險(xiǎn)的定義風(fēng)險(xiǎn)定義：為可能發(fā)生的損失的不確定性。也就是事件結(jié)果會有損失，且損失可以用可度量的經(jīng)濟(jì)單位(例如人民幣)來表示的。(二)風(fēng)險(xiǎn)的分類按照風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的結(jié)果分類，可分為純粹風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。純粹風(fēng)險(xiǎn)：是指只有損失機(jī)會而沒有獲利可能的風(fēng)險(xiǎn)。純粹風(fēng)險(xiǎn)不能產(chǎn)生任何收益，例如，礦井發(fā)生瓦斯爆炸，其后果只有財(cái)產(chǎn)或生命損失而不會有利可圖，這種風(fēng)險(xiǎn)屬于純粹風(fēng)險(xiǎn)。投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)：和純粹風(fēng)險(xiǎn)相對應(yīng)，當(dāng)某種既可能產(chǎn)生收益也可能造成損失的事件存在不確定性時(shí)，則是投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。它是涉及價(jià)格變動的風(fēng)險(xiǎn)，它可能是一種損失，也可能是一種收益。很多投資行為，包括股票市場的投資，他們所面臨的風(fēng)險(xiǎn)都?xì)w類為投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。(三)風(fēng)險(xiǎn)的組成要素一般來說，構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)的要素有風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故和風(fēng)險(xiǎn)損失。1風(fēng)險(xiǎn)因素風(fēng)險(xiǎn)因素：是指引起或增加風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的機(jī)會或擴(kuò)大損失幅度的原因和條件。它是風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的潛在原因，是造成損失的內(nèi)在的或間接的原因。一般分為兩種：有形的風(fēng)險(xiǎn)因素和無形的風(fēng)險(xiǎn)因素。有形風(fēng)險(xiǎn)因素：指那些看得見的、能引起或增加損失的機(jī)會和程度的客觀原因和條件。如：企業(yè)工作場所環(huán)境污染是職業(yè)病的有形風(fēng)險(xiǎn)因素。無形風(fēng)險(xiǎn)因素：即個(gè)人道德、心理和文化等看不見的條件，這些因素和條件的存在也會引起或增加損失的可能性和損失程度。分析風(fēng)險(xiǎn)首先要對引起風(fēng)險(xiǎn)的原因與條件進(jìn)行分析，以此降低風(fēng)險(xiǎn)帶來的成本，所以進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)因素管理是一個(gè)相當(dāng)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理工具。2.風(fēng)險(xiǎn)事故風(fēng)險(xiǎn)事故：是指可能引起損失的偶然事件，是造成損失的直接原因，又是風(fēng)險(xiǎn)因素所誘發(fā)的直接結(jié)果。例如，瓦斯爆炸、毒氣泄漏、礦井塌方等，都是風(fēng)險(xiǎn)事故。風(fēng)險(xiǎn)事故是風(fēng)險(xiǎn)因素爆發(fā)的過程，也是形成損失的一個(gè)時(shí)段。風(fēng)險(xiǎn)事故并不是指損失本身。3.風(fēng)險(xiǎn)損失在風(fēng)險(xiǎn)管理中，損失是指非故意的、非預(yù)期的和非計(jì)劃的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少。顯然，風(fēng)險(xiǎn)管理中的損失包括兩方面的條件：一是非故意的、非預(yù)期的和非計(jì)劃的觀念；二是經(jīng)濟(jì)價(jià)值的觀念，即損失必須能以貨幣來衡量。以上兩者缺一不可。在保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中，損失分為直接損失和間接損失，前者是實(shí)質(zhì)的、直接的損失；后者包括額外費(fèi)用損失、收入損失和責(zé)任損失。每一種風(fēng)險(xiǎn)事故所造成的損失形態(tài)均不會脫離上述范疇。風(fēng)險(xiǎn)因素風(fēng)險(xiǎn)事故風(fēng)險(xiǎn)因素風(fēng)險(xiǎn)事故風(fēng)險(xiǎn)損失導(dǎo)致引起圖5-1風(fēng)險(xiǎn)要素間的關(guān)系二、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理：是研究風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的規(guī)律和風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)的一門新興管理科學(xué)，它通過風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)估測和風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，并在此基礎(chǔ)上優(yōu)化組合各種管理技術(shù)對風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效的控制和妥善處理風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失的后果，期望達(dá)到以最小的成本獲得最大安全保障的目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)分為控制型和財(cái)務(wù)型?？刂菩惋L(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)：包括為了避免風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)、減少或控制風(fēng)險(xiǎn)的損失頻率和損失幅度所使用的技術(shù)、工具和程序；風(fēng)險(xiǎn)控制還包括那些加深企業(yè)內(nèi)部員工對風(fēng)險(xiǎn)的理解和提高風(fēng)險(xiǎn)意識的方法。人們對風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測不可能絕對準(zhǔn)確，且防范措施也有一定的局限性，所以風(fēng)險(xiǎn)事故的損失后果是不可避免的。財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)：是通過事故發(fā)生前所做的財(cái)務(wù)安排，來解除事故發(fā)生后給人們造成的經(jīng)濟(jì)困難和精神憂慮。兩者區(qū)別：與風(fēng)險(xiǎn)控制相比，財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)是一種消極的措施。而風(fēng)險(xiǎn)控制是一種事前措施，它的目的就是減少生產(chǎn)活動造成損失的可能性。財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)是一種反應(yīng)性的措施，因?yàn)樗话阒辉趽p失發(fā)生之后才產(chǎn)生作用。財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)一般分為“自留風(fēng)險(xiǎn)”和“轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)”兩種方式。1自留風(fēng)險(xiǎn)自留風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)歷風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)自己直接承擔(dān)損失的財(cái)務(wù)后果。換句話說就是該機(jī)構(gòu)為自己遭受的損失支付賠償金。即個(gè)人或組織預(yù)先提留部分資金來彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生所招致的損失。2轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是指某機(jī)構(gòu)遭受損失之后由其他機(jī)構(gòu)承擔(dān)直接的財(cái)務(wù)后果。換句話說就是其他機(jī)構(gòu)（如保險(xiǎn)公司）來支付損失的賠償金。通常，風(fēng)險(xiǎn)融資轉(zhuǎn)移提供了一種補(bǔ)償已發(fā)生的損失的成本的方式。從語義上講，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移應(yīng)當(dāng)指風(fēng)險(xiǎn)真正轉(zhuǎn)移到其他的機(jī)構(gòu)。例如，向保險(xiǎn)公司繳納保險(xiǎn)費(fèi)。轉(zhuǎn)移方不可能通過風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移來回避風(fēng)險(xiǎn)的最終經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，只能通過風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移來回避損失事件帶來的直接后果和間接后果。需要指出的是：只有當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)和包含風(fēng)險(xiǎn)的活動可分離時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移才能實(shí)現(xiàn)。例如，工傷事故包括雇員受傷的風(fēng)險(xiǎn)，它會引起疼痛、收入損失和醫(yī)療費(fèi)用支出。收入損失和醫(yī)療費(fèi)用的成本可與工業(yè)活動相分離，從而通過使其他主體，如工傷保險(xiǎn)承保機(jī)構(gòu)承擔(dān)損失，而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。(一)工傷保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)所承保的風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)由于對員工造成人身傷害，按照工傷保險(xiǎn)法律法規(guī)必須給予補(bǔ)償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)是純粹風(fēng)險(xiǎn)的一種類型，也是工傷保險(xiǎn)所承保的風(fēng)險(xiǎn)。工傷事故、職業(yè)病是工業(yè)化進(jìn)程中不幸的一面。除了帶給工傷員工身體上的痛苦和精神上的折磨之外，工傷事故還導(dǎo)致如下經(jīng)濟(jì)問題：由于員工工傷，暫時(shí)找不到同樣技能和經(jīng)驗(yàn)的替代者；員工工亡對其他員工造成的干擾，都可能致使生產(chǎn)效率暫時(shí)下降；一個(gè)原本工作的人身受重傷或身患重病，他可能數(shù)月以至數(shù)年無法工作，這導(dǎo)致的收入損失會對此人及其家庭的經(jīng)濟(jì)狀況造成很大影響；員工患職業(yè)病或在事故中受傷將會產(chǎn)生醫(yī)療費(fèi)用的支出；雇員同樣會面臨和他們的非正常死亡相聯(lián)系的其他風(fēng)險(xiǎn)，比如父母一方可能的死亡會使其年幼子女面臨喪失主要經(jīng)濟(jì)來源的風(fēng)險(xiǎn)；用于死亡導(dǎo)致的某些必要的支出，如喪葬費(fèi)、遺屬津貼等?？偟膩碚f，工傷員工主要的經(jīng)濟(jì)損失為：醫(yī)藥、康復(fù)或喪葬費(fèi)用，工資損失。海因里希發(fā)現(xiàn)，工傷損失的附帶成本大約是工傷補(bǔ)償金的4倍。這種4：1的比例是因?yàn)榭紤]以下一些成本：1.傷殘員工損失的時(shí)間成本。2.其他員工停止工作幫助傷殘員工的時(shí)間成本。3.監(jiān)督人員和其他經(jīng)理撰寫事故報(bào)告和培訓(xùn)新手所花的時(shí)間成本。4.機(jī)器、工具和其他財(cái)產(chǎn)受到損壞的成本，以及原材料變質(zhì)的成本。5.受傷員工回到工作崗位后，雇主必須繼續(xù)付給他(她)全額工資的成本，實(shí)際上在最初一段時(shí)間，該員工的工作完成量只應(yīng)當(dāng)?shù)玫狡湔９べY的一半。6.由于事故造成員工們過于興奮或者情緒低沉帶來的成本。雖然不準(zhǔn)，但風(fēng)險(xiǎn)的成本實(shí)際遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了可以直接觀察到的范圍。（二）財(cái)務(wù)型工傷風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)財(cái)務(wù)型工傷風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)是通過事故發(fā)生前所做的財(cái)務(wù)安排，來解除事故發(fā)生后給人們造成的經(jīng)濟(jì)困難和精神憂慮，為維持人們的正常生活等提供財(cái)務(wù)基礎(chǔ)。工傷保險(xiǎn)制度實(shí)際上就是進(jìn)行工傷事故風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的一種方式，其建立正是基于這種想法。工傷事故風(fēng)險(xiǎn)一旦變成現(xiàn)實(shí)，即變成風(fēng)險(xiǎn)事故，勢必給工傷員工的切身利益造成損失，如工傷事故風(fēng)險(xiǎn)會帶來身體機(jī)能的部分或完全喪失(暫時(shí)或永久)甚至死亡，造成收入中斷和醫(yī)療費(fèi)用開支?？梢赞D(zhuǎn)移的和用貨幣衡量的：收入中斷和醫(yī)療費(fèi)用等經(jīng)濟(jì)方面的損失是可以與生產(chǎn)經(jīng)營活動相分離的，通過工傷保險(xiǎn)承保機(jī)構(gòu)、商業(yè)保險(xiǎn)公司或采取自保方式的雇主來承擔(dān)損失風(fēng)險(xiǎn)，而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。無法用貨幣來衡量和財(cái)務(wù)安排轉(zhuǎn)移的：如受害員工身體機(jī)能的完全或部分喪失甚至死亡是不能由別人來承擔(dān)的。工傷保險(xiǎn)的承擔(dān)者所承擔(dān)的是限于經(jīng)濟(jì)方面的，他們不可能保證工傷事故不會發(fā)生，而且，他們也不能承擔(dān)精神損失和心理成本。抵御工傷風(fēng)險(xiǎn)一般有“自留”和“轉(zhuǎn)移”兩種方式。轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的方式多種多樣。世界上多數(shù)工業(yè)化國家對工傷事故采用的是統(tǒng)一的工傷社會保險(xiǎn)制度，即工傷保險(xiǎn)像其他社會保險(xiǎn)項(xiàng)目一樣，由政府機(jī)構(gòu)或政府授權(quán)的社會機(jī)構(gòu)依法全面強(qiáng)制實(shí)施。但各國還是不一樣：在英國則由國家集中管理，在希臘、愛爾蘭、荷蘭等幾個(gè)國家由醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)代管，在丹麥、葡萄牙則是通過向保險(xiǎn)公司購買私人事故保險(xiǎn)來實(shí)現(xiàn)。美國在州一級則交替采用了“轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)”和“自留風(fēng)險(xiǎn)”兩種風(fēng)險(xiǎn)管理方式，有的建立了基金，也有的通過私營保險(xiǎn)公司來實(shí)現(xiàn)。日本對工傷事故風(fēng)險(xiǎn)采取雙層保障制，即政府辦的工傷社會保險(xiǎn)承擔(dān)一般的、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的賠償責(zé)任，而企業(yè)或雇主基于民事法律所產(chǎn)生的超額(超過法定工傷社會保險(xiǎn)賠償責(zé)任的部分)賠償責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)則通過向商業(yè)保險(xiǎn)公司投保雇主責(zé)任保險(xiǎn)來轉(zhuǎn)嫁，是一種基本保障與超額保障相結(jié)合、社會保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)相結(jié)合的雙層次保險(xiǎn)制度。香港：政府只規(guī)定企業(yè)或雇主必須依照勞工法律轉(zhuǎn)嫁員工的工傷保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，但政府不直接經(jīng)辦，而是由商業(yè)保險(xiǎn)公司完全作為雇主責(zé)任保險(xiǎn)業(yè)務(wù)來經(jīng)辦。它同時(shí)是香港社會保障制度和商業(yè)保險(xiǎn)制度業(yè)務(wù)的重要內(nèi)容。我國國務(wù)院辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步做好改善農(nóng)民進(jìn)城就業(yè)環(huán)境工作的通知》(國辦發(fā)[2004]92號)中要求建筑施工企業(yè)要按照《中華人民共和國建筑法》《建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理?xiàng)l例》規(guī)定，為施工現(xiàn)場從事危險(xiǎn)作業(yè)的農(nóng)民工辦理意外傷害保險(xiǎn)，作為工傷保險(xiǎn)的重要補(bǔ)充。2005年8月8日，遼寧省保監(jiān)局和遼寧省安全生產(chǎn)監(jiān)督局正式出臺相關(guān)文件，以推廣“補(bǔ)充工傷保險(xiǎn)”，擬在非煤礦礦山生產(chǎn)企業(yè)和危險(xiǎn)化學(xué)品、煙花爆竹生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)推廣包括雇主責(zé)任險(xiǎn)和公眾責(zé)任險(xiǎn)在內(nèi)的眾多責(zé)任保險(xiǎn)，并在這些企業(yè)中建立工傷社會保險(xiǎn)與商業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)共擔(dān)事故風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)控制制度。下面以在工傷保險(xiǎn)制度中采用“轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)”和“自留風(fēng)險(xiǎn)”兩種風(fēng)險(xiǎn)管理方式的美國為例來加以說明。[案例]美國的工傷保險(xiǎn)制度運(yùn)用財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)處理工傷風(fēng)險(xiǎn)，在美國，雖然聯(lián)邦政府和50個(gè)州都規(guī)定了對受傷員工提供醫(yī)療和補(bǔ)償，但法令實(shí)施的方式在各州有所不同。美國雇主可以采取三種途徑來提供法律所要求的工傷保險(xiǎn)補(bǔ)償：第一種途徑：私營保險(xiǎn)公司承保向私營保險(xiǎn)公司購買一份員工補(bǔ)償和雇主責(zé)任保單。由州政府保險(xiǎn)專員批準(zhǔn)和管理，私營保險(xiǎn)公司為美國各州(除5個(gè)州外)承保工傷保險(xiǎn)，其中，私營保險(xiǎn)公司在22個(gè)州獨(dú)家經(jīng)營這個(gè)保險(xiǎn)項(xiàng)目。州保險(xiǎn)專員從財(cái)政或咨詢要求、保險(xiǎn)費(fèi)率的管理和市場行為檢查3個(gè)方面來管理保險(xiǎn)公司。保險(xiǎn)金的實(shí)際交付也受州工業(yè)事故委員會管理。這些委員會主要負(fù)責(zé)監(jiān)督爭議解決過程。在大多數(shù)州，糾紛走由管理代理來解決的，而不是靠法律來解決的。標(biāo)準(zhǔn)的員工補(bǔ)償和雇主責(zé)任保單有兩條主要保險(xiǎn)條款：保險(xiǎn)項(xiàng)目A，按照發(fā)生工傷事故所在地的工傷補(bǔ)償法，支付補(bǔ)償，包括職業(yè)病補(bǔ)助金、依法對雇主應(yīng)處的罰金，以及其他責(zé)任。保險(xiǎn)項(xiàng)目B，針對雇員對雇主提出訴訟，按照訴訟判決結(jié)果支付賠償金。這兩個(gè)保險(xiǎn)項(xiàng)目彼此相互獨(dú)立，此類索賠事件發(fā)生較為頻繁。在保險(xiǎn)項(xiàng)目B中，為事故或疾病引起的身體傷害單獨(dú)設(shè)立了一個(gè)限額，其承保內(nèi)容與一般責(zé)任保單中所提供的相似。在保險(xiǎn)項(xiàng)目A中通常沒有具體的限額，限額由各州工傷補(bǔ)償法列出。私營保險(xiǎn)方式由雇主與保險(xiǎn)人之間訂立的合同而發(fā)生，保險(xiǎn)人直接處理雇員的事情，對雇員的補(bǔ)償金負(fù)主要責(zé)任。第二種途徑：設(shè)立州基金和通過聯(lián)邦機(jī)構(gòu)解決州基金是支付工傷補(bǔ)償?shù)囊环N方式。1913-1915年，美國的5個(gè)州實(shí)行了強(qiáng)制性州基金保險(xiǎn)，那時(shí)工傷補(bǔ)償法剛剛實(shí)施，私營保險(xiǎn)公司在處理這種業(yè)務(wù)方面的成功可能性尚不確定。這些州由政府負(fù)責(zé)執(zhí)行工傷補(bǔ)償制度，不允許私營保險(xiǎn)公司經(jīng)營這種保險(xiǎn)，雇主必須向一家專門的州基金投保。23個(gè)州設(shè)立競爭性州基金，私營保險(xiǎn)公司可以與州基金競爭客戶。州基金與私營保險(xiǎn)公司的差別在于：州基金一般受勞工部管理，而不是受保險(xiǎn)專員管理。這會造成完全不同的財(cái)務(wù)或咨詢要求，使得州基金比私營保險(xiǎn)公司有一定的優(yōu)勢。大部分州基金可以享受聯(lián)邦政府和大部分州政府的免稅政策，由此形成了費(fèi)用優(yōu)勢，直接導(dǎo)致了低廉的投保費(fèi)用。因此，實(shí)際上是納稅人通過州基金補(bǔ)貼了那些參加州基金的雇主的工傷補(bǔ)償費(fèi)。除了州基金以外，聯(lián)邦機(jī)構(gòu)也為員工賠償提供了保險(xiǎn)。1969年，聯(lián)邦政府建立了一個(gè)機(jī)構(gòu)，專門為那些身患黑肺癥的采煤工人提供保險(xiǎn)。自1908年以來，聯(lián)邦政府就為其公務(wù)員建立了員工補(bǔ)償制度。聯(lián)邦政府單獨(dú)為在航運(yùn)及碼頭工作的工人和政府雇員提供保險(xiǎn)管理計(jì)劃。第三種途徑：自保和團(tuán)體自保在美國只有2個(gè)州允許自保。這是保險(xiǎn)的一種變通方式，特別是對財(cái)力雄厚的大公司雇主的一種變通方式。在工傷保險(xiǎn)自留風(fēng)險(xiǎn)方面，最主要的問題在于公司是否擁有足夠多的風(fēng)險(xiǎn)載體(雇員)，來保證其損失的相對穩(wěn)定性和對損失預(yù)測的相對精確性。很顯然，一個(gè)只有十幾個(gè)雇員的雇主是不可能對來年的工傷風(fēng)險(xiǎn)成本做出準(zhǔn)確估計(jì)的。這種成本在某一年也許為零，另一年則可能達(dá)到成千上萬元，甚至更多。隨著雇員人數(shù)的增多，工傷損失越來越穩(wěn)定和可以預(yù)測。自保者一般是大公司，它們具有足夠多樣化的風(fēng)險(xiǎn)和足夠的經(jīng)濟(jì)能力，具備法律規(guī)定的資格。想進(jìn)行自保的雇主通常需向美國勞工部出示財(cái)務(wù)良好的證據(jù)。(三)工傷保險(xiǎn)對工傷風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測與控制基礎(chǔ)發(fā)生工傷事故風(fēng)險(xiǎn)是客觀規(guī)律。但從微觀來說，工傷事故風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生是偶然性的隨機(jī)事件。如就某一個(gè)工傷事故風(fēng)險(xiǎn)來說，什么時(shí)候發(fā)生，什么地方發(fā)生，其后果和影響都難以準(zhǔn)確地測定。通過對大量同類工傷事故風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，運(yùn)用概率論和大數(shù)法則及一系列科學(xué)測算手段，就會發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生又具有可測定性。從宏觀上認(rèn)識和利用其規(guī)律，人們可以有效地管理和控制工傷事故風(fēng)險(xiǎn)，要點(diǎn)包括：1大量具有相似的風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)工傷保險(xiǎn)的承擔(dān)者要為某個(gè)企業(yè)承擔(dān)某種損失風(fēng)險(xiǎn)，它往往傾向于擁有大量具有相似風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，這是由大數(shù)法則所決定的。2偶然損失工傷保險(xiǎn)的承擔(dān)者所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)只能是那些對企業(yè)來說可能發(fā)生的損失，而不是肯定要發(fā)生的損失，損失必須是隨機(jī)的，不是人為的。實(shí)際上，只有很少情況是這樣的。因?yàn)椋瑹o形的和有形的風(fēng)險(xiǎn)因素影響了損失的概率。對未來損失的預(yù)測是建立在觀測過去經(jīng)驗(yàn)所形成的概率分布的基礎(chǔ)之上的。我們假設(shè)大部分觀測的事件都是隨機(jī)的事件，利用這樣的估計(jì)來預(yù)測損失是建立在未來損失也是隨機(jī)事件的假定之上的。如果不是這樣，預(yù)測則不可能是準(zhǔn)確的。3損失的確定性工傷是在工作時(shí)間、工作地點(diǎn)發(fā)生的，與工作相關(guān)的。4可確定的損失概率分布期望的損失必須是可計(jì)算的。這意味著必須有一個(gè)具有一定合理精確度的可確定的損失概率分布。保險(xiǎn)費(fèi)率建立在對將來預(yù)測的基礎(chǔ)上，而預(yù)測表達(dá)為期望損失的數(shù)量。期望損失的計(jì)算要求運(yùn)用估計(jì)的概率分布。這些概率分布可從理論關(guān)系中推導(dǎo)出來，然而，其他的概率分布則必須從經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)中算得。只有當(dāng)影響未來事件的因素類似于影響過去事件的因素時(shí)，基于經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)的概率分布才有效地用于預(yù)測。其基本原理將在下一節(jié)進(jìn)行解釋說明。第二節(jié)工傷風(fēng)險(xiǎn)管理的統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)一、風(fēng)險(xiǎn)的度量風(fēng)險(xiǎn)的度量是對特定風(fēng)險(xiǎn)的損失頻率和損失程度進(jìn)行估算，用以評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)對預(yù)定目標(biāo)的不利影響及其程度，為選擇風(fēng)險(xiǎn)處理方法和進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供依據(jù)。而這些估算是以概率論和統(tǒng)計(jì)理論為基礎(chǔ)的。(一)隨機(jī)變量和概率分布1.隨機(jī)變量隨機(jī)變量(randomvariable)是一個(gè)結(jié)果不確定的變量。在工傷保險(xiǎn)中，工傷索賠額就是一個(gè)隨機(jī)變量。2.概率分布概率分布：隨機(jī)變量所有可能出現(xiàn)的結(jié)果和各結(jié)果出現(xiàn)的可能性。為了計(jì)算的方便，往往把隨機(jī)變量簡化為隨機(jī)變量的均值。風(fēng)險(xiǎn)管理依賴于損失的概率分布，當(dāng)概率分布表示的是可能發(fā)生的損失分布時(shí)，稱為損失分布。在工傷保險(xiǎn)中研究的是工傷索賠損失分布，簡稱工傷損失分布。3.用于工傷風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的損失分布概率分布作為評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的損失頻率與嚴(yán)重性的工具，通常有兩種類型：經(jīng)驗(yàn)概率分布和理論概率分布。經(jīng)驗(yàn)概率分布：是通過歷史、理論的資料來實(shí)際觀察發(fā)生的事件而進(jìn)行判斷；理論概率分布：是運(yùn)用數(shù)學(xué)公式來推導(dǎo)損失發(fā)生的頻度和程度。廣泛應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)管理的理論概率分布有三種：二項(xiàng)分布、正態(tài)分布和泊松分布。以所有統(tǒng)計(jì)理論中最重要的正態(tài)分布為例，如圖5-2所示的損失分布是一個(gè)500次損失的正態(tài)分布，它的期望值是500元，標(biāo)準(zhǔn)差為150元。由于損失分布是正態(tài)的，所有損失的68%，即340次損失將在均值的一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)差范圍內(nèi)也就是在350-650元之間。同樣，475次，也即損失中的95%將出現(xiàn)在均值的2個(gè)標(biāo)準(zhǔn)差范圍內(nèi)，損失是在200-800元之間。大約99%的觀測值將在均值的3個(gè)平均標(biāo)準(zhǔn)差范圍以內(nèi)。由此可以預(yù)測給定損失水平發(fā)生的概率或在一定范圍內(nèi)損失的概率。(二)概率分布的主要數(shù)字特征通常是對概率分布的某些關(guān)鍵數(shù)字特征進(jìn)行比較，這些數(shù)字特征是：均值、期望值、方差或標(biāo)準(zhǔn)差、偏離系數(shù)。均值：是對于未來的最佳推測，等于所有觀測結(jié)果總和除以觀測數(shù)。在均值的計(jì)算中，每一次觀察的權(quán)數(shù)相等，而期望值是均值的特例，它是不同權(quán)數(shù)的損失的概率乘以損失金額然后加總。方差：每一個(gè)觀測值與均值之差的平方的平均數(shù)，故方差越大，估計(jì)越不可靠。標(biāo)準(zhǔn)差：是方差的開平方根，即將方差還原為對結(jié)果與均值之間的偏離度的度量。偏離系數(shù)：是標(biāo)準(zhǔn)差與均值的比率。方差和標(biāo)準(zhǔn)差衡量了概率分布出現(xiàn)的某個(gè)結(jié)果與期望值之間偏差的可能性和大小，因而它們衡量了結(jié)果的可預(yù)測性。所以，當(dāng)將風(fēng)險(xiǎn)看成是距離期望值的偏差時(shí)，就可以用方差或標(biāo)準(zhǔn)差來衡量風(fēng)險(xiǎn)。方差反映了風(fēng)險(xiǎn)的絕對量，如果比較兩個(gè)均值相異的概率分布，偏離系數(shù)能夠很好地反映風(fēng)險(xiǎn)的相對水平。偏離系數(shù)越小，損失分布的相對危險(xiǎn)就越小。二、風(fēng)險(xiǎn)基本原理的數(shù)量分析基于概率論和統(tǒng)計(jì)學(xué)的基礎(chǔ)知識，我們可以解釋風(fēng)險(xiǎn)管理中一個(gè)最重要的概念：當(dāng)損失是獨(dú)立（不相關(guān)的)的時(shí)候，匯聚損失可以抑制風(fēng)險(xiǎn)。如：假設(shè)雇員A和雇員B兩人都有遇到工傷事故的可能性且每人都有20%的機(jī)會遭遇工傷事故，并導(dǎo)致2500元的損失，有80%的機(jī)會沒有遇到意外。不進(jìn)行匯聚時(shí)A和B工傷事故損失的概率分布見表5-2，并假設(shè)A和B的事故損失是不相關(guān)的。表5-2不進(jìn)行匯聚時(shí)A和B工傷事故損失的概率分布損失結(jié)果（元）概率（%）00.8025000.20如果A和B能達(dá)成一個(gè)協(xié)議，如果誰發(fā)生工傷事故，那么由兩個(gè)人平攤可能發(fā)生的任何事故成本，也就是說，每個(gè)人支付平均損失。這種安排稱為風(fēng)險(xiǎn)匯聚安排。因?yàn)锳和B各有20%的可能遇到工傷事故而導(dǎo)致2500元的損失，不進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)匯聚安排時(shí)，每個(gè)人的期望成本和標(biāo)準(zhǔn)差如下所示：期望成本=(0.80×0)+(0.20×2500)=500（元）標(biāo)準(zhǔn)差=（元）風(fēng)險(xiǎn)匯聚安排改變了每個(gè)人損失的分布情況，這是因?yàn)锳和B現(xiàn)在支付的成本都要受到對方發(fā)生的事故損失的影響。通過風(fēng)險(xiǎn)匯聚，每個(gè)人支付的成本是兩個(gè)人的平均損失，進(jìn)行匯聚后每個(gè)人支付的工傷事故損失的概率分布見表5-3。表5-3進(jìn)行匯聚后每個(gè)人支付的工傷事故損失的概率分布損失結(jié)果總成本（元）概率1A和B都未發(fā)生工傷事故000.8×0.8=0.642A發(fā)生工傷事故，B未發(fā)生工傷事故250012500.2×0.8=0.163B發(fā)生工傷事故，A未發(fā)生工傷事故250012500.2×0.8=0.164A和B都發(fā)生工傷事故500025000.2×0.2=0.04從這個(gè)例子可以清楚地看到，風(fēng)險(xiǎn)匯聚改變了每個(gè)人面對的事故成本的概率分布。風(fēng)險(xiǎn)匯聚減少了出現(xiàn)極端結(jié)果的概率，A和B支付事故成本的標(biāo)準(zhǔn)差即風(fēng)險(xiǎn)減小了。事故成本的標(biāo)準(zhǔn)差已由不進(jìn)行匯聚時(shí)的1000元降為707元，但匯聚后每個(gè)人的期望事故成本不變，仍然為500元。同理，如果在匯聚安排中再增加其他人，出現(xiàn)極端結(jié)果的概率不斷降低，接近損失期望的概率增加了，風(fēng)險(xiǎn)也可以進(jìn)一步得到抑制。另外，隨著參加者數(shù)量的增加，事故損失的偏度減少了，每個(gè)人支付的平均損失成本的概率分布更接近鐘形曲線(正態(tài)分布)，并且更加易于預(yù)測。不是每一個(gè)參加者簡單地把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他人，而是每個(gè)參加者的風(fēng)險(xiǎn)能夠在很大程度上被抑制，這就是風(fēng)險(xiǎn)匯聚計(jì)劃的優(yōu)點(diǎn)所在。總之，風(fēng)險(xiǎn)匯聚不改變每個(gè)人的期望成本，只降低每個(gè)人的事故成本，使事故成本也變得更易于預(yù)測了。總之，當(dāng)損失是獨(dú)立（不相關(guān)）的時(shí)候，風(fēng)險(xiǎn)匯聚計(jì)劃對每個(gè)參加者支付的事故成本的概率分布有兩個(gè)重要影響：第一，平均損失的標(biāo)準(zhǔn)差減小了，使得參加者所面臨的風(fēng)險(xiǎn)的概率減??；第二，平均損失的分布更加接近正態(tài)分布。當(dāng)參加風(fēng)險(xiǎn)匯聚計(jì)劃的人數(shù)量非常大時(shí)，每個(gè)參加者成本的標(biāo)準(zhǔn)差將趨近于零，因此每位參加者的風(fēng)險(xiǎn)就可以忽略不計(jì)。這體現(xiàn)了大數(shù)法則的規(guī)律。此外，隨著參加者數(shù)量的增加，平均損失的概率分布變得越來越像正態(tài)分布，直到最終等同于正態(tài)分布。這體現(xiàn)了中心極限定理的規(guī)律。（一）大數(shù)法則既然工傷保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)概率和損失分布規(guī)律的分析和測量是建立在大量觀察基礎(chǔ)上的，因此，大數(shù)法則也成為工傷保險(xiǎn)費(fèi)率厘定和損失概率計(jì)算的基礎(chǔ)。大數(shù)法則說明，當(dāng)被保險(xiǎn)人總數(shù)n足夠大時(shí)，被保險(xiǎn)人人均實(shí)際獲得的賠款金額(所繳納的純保險(xiǎn)費(fèi))與每個(gè)被保險(xiǎn)人獲得賠款金額的期望值相等，這一法則為保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)合理地收取純保險(xiǎn)費(fèi)提供了科學(xué)依據(jù)。（二）中心極限定理當(dāng)n很大時(shí)，平均損失的分布接近于正態(tài)分布，其均值為μ，標(biāo)準(zhǔn)差為。因此，隨著n的增大，平均結(jié)果的分布變得更加對稱并呈現(xiàn)鐘形。既然對于很大的n，平均結(jié)果的分布大致是正態(tài)的，就可以用正態(tài)分布的概率值來估計(jì)損失超過某給定值的概率。注意，與大數(shù)法則一致，當(dāng)n增加時(shí)標(biāo)準(zhǔn)差減小。例如，如果風(fēng)險(xiǎn)匯聚計(jì)劃的每個(gè)參加者損失的標(biāo)準(zhǔn)差起初為5000元，有10000個(gè)參加者，那么進(jìn)行匯聚安排后損失的標(biāo)準(zhǔn)差等于5000/100=50元。第三節(jié)工傷保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類表的建立及相關(guān)因素分析一、風(fēng)險(xiǎn)分類表的理論基礎(chǔ)（一）個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)集合與風(fēng)險(xiǎn)子集對于個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)來說，合理的工傷保險(xiǎn)費(fèi)的厘定應(yīng)該以個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)的期望損失為基礎(chǔ)。由n個(gè)相互獨(dú)立的(不相關(guān))風(fēng)險(xiǎn)所組成的集合，即為風(fēng)險(xiǎn)集合。對風(fēng)險(xiǎn)集合的損失分布，其方差是可以估計(jì)的。對風(fēng)險(xiǎn)集合按照個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)的不同特性進(jìn)行分解形成風(fēng)險(xiǎn)子集。屬于同一風(fēng)險(xiǎn)子集的個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)有更加接近的損失分布。個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)的期望損失及其方差通常是難以估計(jì)的，因此，只能以風(fēng)險(xiǎn)子集的期望損失作為個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)確定的基礎(chǔ)。當(dāng)許多相互獨(dú)立(不相關(guān))且具有相同損失特性的個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)聚合成風(fēng)險(xiǎn)集合時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)集合的相對變異性要小于個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)的相對變異性。這一特性正是保險(xiǎn)賴以存在和發(fā)展的基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)集合往往是非同質(zhì)的，個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)之間存在較大差異。因此，可以根據(jù)個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)之間的相似程度將風(fēng)險(xiǎn)集合分解成若干個(gè)風(fēng)險(xiǎn)子集。風(fēng)險(xiǎn)分類就是把風(fēng)險(xiǎn)集合中的個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)按照其不同特性進(jìn)行分類，并以分類結(jié)果厘定各類的保險(xiǎn)費(fèi)。其目的是為了獲得相對同質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)子集。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)子集的期望損失計(jì)算的保費(fèi)更加公平。風(fēng)險(xiǎn)分類要遵循大數(shù)法則的規(guī)律。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)集合被分解得越小，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)子集的損失經(jīng)驗(yàn)估計(jì)的期望賠付額就越不穩(wěn)定。因此如何找出估計(jì)結(jié)果的穩(wěn)定性和保費(fèi)厘定的公平性之間的平衡點(diǎn)極為關(guān)鍵，一方面保證每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)子集包含有足夠多的個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)，滿足大數(shù)法則的應(yīng)用條件；另一方面還要盡可能地使屬于同一風(fēng)險(xiǎn)子集的個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)具有相同的損失特性。(二)工傷保險(xiǎn)費(fèi)率確定中風(fēng)險(xiǎn)分類的作用由于在不同行業(yè)職業(yè)傷害風(fēng)險(xiǎn)差異很大，不同的經(jīng)濟(jì)行為風(fēng)險(xiǎn)也有很大不同，這是世界上許多國家在工傷保險(xiǎn)制度中實(shí)行差別費(fèi)率的原因。我國在2003年頒布的《工傷保險(xiǎn)條例》中規(guī)定，將行業(yè)劃分為三個(gè)類別:一類為風(fēng)險(xiǎn)較小行業(yè)，二類為中等風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，三類為風(fēng)險(xiǎn)較大行業(yè)。三類行業(yè)分別實(shí)行三種不同的工傷保險(xiǎn)費(fèi)率。也正因?yàn)槿绱?，工傷保險(xiǎn)與其他社會保險(xiǎn)分支相比，其特征更接近于商業(yè)保險(xiǎn)，依照風(fēng)險(xiǎn)大小收取不同的保險(xiǎn)費(fèi)。德國的差別費(fèi)率：是按多級系統(tǒng)進(jìn)行分類的，首先按行業(yè)將參保企業(yè)劃歸35個(gè)行業(yè)公會管理。但有關(guān)事故頻率和損失數(shù)據(jù)顯示，僅對參保企業(yè)按行業(yè)進(jìn)行劃分還不足以保證費(fèi)率的合理性，因?yàn)樵谝粋€(gè)行業(yè)公會匯集的企業(yè)在工傷損失風(fēng)險(xiǎn)方面還存在很大差異，所以在各個(gè)行業(yè)公會內(nèi)部還要以各企業(yè)工傷補(bǔ)償數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)對參保企業(yè)進(jìn)一步細(xì)分。一類企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)減少或增加，要么是因?yàn)樵谠擃惖拇蠖鄶?shù)企業(yè)的工傷風(fēng)險(xiǎn)普遍提高了，要么是因?yàn)閭€(gè)別企業(yè)出現(xiàn)了重大工傷事故風(fēng)險(xiǎn)。因此，第二級差別費(fèi)率也要具體考察各個(gè)企業(yè)工傷補(bǔ)償數(shù)據(jù)記錄，并用于費(fèi)率平衡中。如果沒有風(fēng)險(xiǎn)分類，也就是不區(qū)分各個(gè)企業(yè)具有的不同的潛在損失風(fēng)險(xiǎn)，工傷索賠的總成本負(fù)擔(dān)將在所有企業(yè)中均分，即所有雇主要繳納的保險(xiǎn)費(fèi)是一樣的。這種方法將產(chǎn)生對所有企業(yè)均有效的單一均衡費(fèi)率。這就意味著低風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)將補(bǔ)貼高風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)。這對大多數(shù)企業(yè)來說是不公平的。(三)工傷保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的原則風(fēng)險(xiǎn)分類既要反映行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)大小，又要遵循私營保險(xiǎn)公司同樣的保險(xiǎn)原理，這些原理是:1.排他性。分類應(yīng)清楚地界定以使每個(gè)行業(yè)和企業(yè)只歸入一個(gè)類別。2.統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的穩(wěn)定可靠。用于風(fēng)險(xiǎn)分類的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)報(bào)告的時(shí)間足夠長，統(tǒng)計(jì)基數(shù)足夠大，以避免費(fèi)率發(fā)生突然較大幅度的增加或減少，盡量使波動幅度保持最小。3.歸入同一類的企業(yè)應(yīng)該具有同一性質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)。盡管任何兩個(gè)企業(yè)都不會是完全一樣的，但是相似企業(yè)有類似的職業(yè)傷害和職業(yè)病風(fēng)險(xiǎn)。4.風(fēng)險(xiǎn)類目要不斷修正。隨著現(xiàn)代化設(shè)備、新工藝或新材料的出現(xiàn)，以及勞工法律和安全法規(guī)的修訂，風(fēng)險(xiǎn)類目要不斷修正。當(dāng)新技術(shù)或新行業(yè)出現(xiàn)時(shí)，需要判斷是否有足夠多的企業(yè)形成一個(gè)新的類目；當(dāng)舊的技術(shù)被新技術(shù)取代，也要確定一個(gè)舊類目是否有繼續(xù)存在的必要。5.促進(jìn)事故預(yù)防和損失控制。當(dāng)對雇主按照其行業(yè)特點(diǎn)進(jìn)行分類時(shí)，各個(gè)企業(yè)有責(zé)任控制其工傷補(bǔ)償費(fèi)用，只有當(dāng)每個(gè)企業(yè)都降低事故率或事故成本，才能使整個(gè)行業(yè)的基準(zhǔn)費(fèi)率得以降低，單個(gè)企業(yè)的事故率或事故成本降低，不會對整個(gè)行業(yè)的基準(zhǔn)費(fèi)率產(chǎn)生太大的影響。二、風(fēng)險(xiǎn)分類表的定義、組成及其制定規(guī)則(一)風(fēng)險(xiǎn)分類表的定義風(fēng)險(xiǎn)分類表把所有參保企業(yè)按其風(fēng)險(xiǎn)大小進(jìn)行分組形成風(fēng)險(xiǎn)子集，各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)子集是表中的一個(gè)個(gè)風(fēng)險(xiǎn)類目，并標(biāo)有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)類號。在這個(gè)表中確定了企業(yè)編入各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)子集的位置。(二)風(fēng)險(xiǎn)分類表的組成德國行業(yè)公會的風(fēng)險(xiǎn)分類表分為兩個(gè)部分。第一部分一般包括企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)類別的劃分，在第一部分中確定的風(fēng)險(xiǎn)類別對具有合法企業(yè)關(guān)系、技術(shù)手段以及依照法規(guī)采取事故預(yù)防措施的企業(yè)有效，這些行業(yè)分支應(yīng)予以納入工傷保險(xiǎn)制度中。第二部分包括其他內(nèi)容的確定。第二部分一般包含特定情形的一般條款，當(dāng)某特定企業(yè)事故風(fēng)險(xiǎn)明顯提高或降低時(shí)，將會被調(diào)整到與其風(fēng)險(xiǎn)程度相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)類別，不會少繳納費(fèi)率。它也對特殊的附屬企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)類別的確定進(jìn)行了調(diào)節(jié)，這些企業(yè)本應(yīng)作為其他某個(gè)行業(yè)公會的主要企業(yè)進(jìn)行測算。(三)風(fēng)險(xiǎn)分類表的規(guī)則風(fēng)險(xiǎn)分類表的規(guī)則是關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)分類表制定的法規(guī)和章程。由于我國工傷保險(xiǎn)發(fā)展還處于初始階段，在制定風(fēng)險(xiǎn)分類表的規(guī)則方面還不完善，特以德國的行業(yè)公會為例進(jìn)行講述。在德國，它體現(xiàn)了監(jiān)察機(jī)構(gòu)和行業(yè)公會總會的要求和方針以及某行業(yè)公會的決策。盡管風(fēng)險(xiǎn)分類表對合理的費(fèi)率有很大的影響作用，但涉及風(fēng)險(xiǎn)分類表的規(guī)則很少。目前尚在實(shí)行的規(guī)則實(shí)際上與100年以前的規(guī)則大致相同，只提出了風(fēng)險(xiǎn)類別計(jì)算的基本法則和企業(yè)繳費(fèi)的確定，無其他特別的規(guī)則，而只進(jìn)行實(shí)質(zhì)性說明。比如，對風(fēng)險(xiǎn)分類測算連簡單的描述性的解釋都沒有。風(fēng)險(xiǎn)分類表的實(shí)現(xiàn)是通過風(fēng)險(xiǎn)類號，依據(jù)事故風(fēng)險(xiǎn)程度建立風(fēng)險(xiǎn)子集，并依據(jù)出現(xiàn)的工傷事故情況每五年審查一次。它只涉及批準(zhǔn)辦法和企業(yè)繳費(fèi)的確定。由于涉及的基本問題不多，立法者的局限性顯示出來。因此，為能有具體的、必要的、內(nèi)容合理的、可依據(jù)的規(guī)定，監(jiān)督機(jī)構(gòu)在年初必須進(jìn)行輔助調(diào)整。監(jiān)督機(jī)構(gòu)對風(fēng)險(xiǎn)分類表具有審批權(quán)，風(fēng)險(xiǎn)分類的原則由行業(yè)公會和監(jiān)督機(jī)構(gòu)共同確定。三、風(fēng)險(xiǎn)分類表的種類縱觀世界范圍所采用的基本風(fēng)險(xiǎn)特征一般為“行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)特征”和“行為風(fēng)險(xiǎn)特征”，與之對應(yīng)的可將風(fēng)險(xiǎn)分類表分為“行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類表”、“行為風(fēng)險(xiǎn)分類表”以及將兩者結(jié)合的“混合風(fēng)險(xiǎn)分類表”。（一）行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類表行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類表是依據(jù)行業(yè)作為基本特征對風(fēng)險(xiǎn)集合進(jìn)行歸類，依據(jù)某行業(yè)的大小及技術(shù)關(guān)系，一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)類目集中了多個(gè)行業(yè)。一個(gè)企業(yè)，其生產(chǎn)行為屬于一個(gè)行業(yè)或多個(gè)行業(yè)，這多個(gè)行業(yè)歸于同一風(fēng)險(xiǎn)類目，作為該企業(yè)所有生產(chǎn)行為的平均風(fēng)險(xiǎn)的表達(dá)，其風(fēng)險(xiǎn)類號對企業(yè)的所有工作均有效。這種方式的優(yōu)點(diǎn)是：相對簡單扼要，容易實(shí)現(xiàn)，在考慮每一筆工傷補(bǔ)償時(shí)，管理費(fèi)用開支維持在一定限度內(nèi)，納費(fèi)合理性由此提高。補(bǔ)償費(fèi)開支、事故率和損失使分類表排序相對精確。但是從經(jīng)濟(jì)學(xué)的觀點(diǎn)看，也存在一些缺點(diǎn)。在某個(gè)行業(yè)中的企業(yè)生產(chǎn)活動從種類和范圍存在不相一致的情況，因?yàn)椋粋€(gè)行業(yè)中并非所有企業(yè)都進(jìn)行同類生產(chǎn)，存在著生產(chǎn)活動偏重的差異，在對企業(yè)進(jìn)行事故風(fēng)險(xiǎn)分類計(jì)算時(shí)，采用的是所有相關(guān)生產(chǎn)行為的平均風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)某企業(yè)所有生產(chǎn)活動的平均風(fēng)險(xiǎn)超過行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類表上該類目的平均值時(shí)，則行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類表測算的費(fèi)率負(fù)擔(dān)太低；反之，從企業(yè)類型和經(jīng)營范圍看，當(dāng)其風(fēng)險(xiǎn)比較小的生產(chǎn)行為占比較高的比例時(shí)，其所有生產(chǎn)活動的平均風(fēng)險(xiǎn)低于行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類表上該類目的平均值時(shí)，則行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類表測算的費(fèi)率負(fù)擔(dān)太高。某企業(yè)生產(chǎn)行為結(jié)構(gòu)離行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類表上該類目的平均結(jié)構(gòu)越遠(yuǎn)，則費(fèi)率差別越大。由于相同的生產(chǎn)行為還不一定具有相同的事故風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)的偏差應(yīng)給予重視。(二)行為風(fēng)險(xiǎn)分類表行為風(fēng)險(xiǎn)分類表是依據(jù)生產(chǎn)行為作為基本特征對風(fēng)險(xiǎn)集合進(jìn)行歸類，一個(gè)類目應(yīng)歸入一種或多種生產(chǎn)行為，首先要查明企業(yè)的所有生產(chǎn)行為。生產(chǎn)行為的數(shù)量非常大，并非所有的行為都能一一列出，不能列出的一般可歸入上一類目中，這表明行為風(fēng)險(xiǎn)分類已非純粹的行為風(fēng)險(xiǎn)分類表，通過行為風(fēng)險(xiǎn)分類表，人們旨在能合理地劃分損失負(fù)擔(dān)，企業(yè)特殊的生產(chǎn)行為可以更多地被注意到。從純理論的角度來看，行為風(fēng)險(xiǎn)分類表似乎更加合理，實(shí)際上，一個(gè)純粹的行為風(fēng)險(xiǎn)分類表根本不能實(shí)現(xiàn)。首先，由于生產(chǎn)行為不能一覽無余，這種排列方式無法實(shí)現(xiàn)；其次，生產(chǎn)行為之間無明顯界限，類與類之間可相互轉(zhuǎn)換，再就是它只能得出一個(gè)平均數(shù)值；最后，人們一般很少注意各個(gè)企業(yè)的生產(chǎn)行為構(gòu)成，企業(yè)很少對特定的工作獲得的工資收入加以說明，如果企業(yè)證明其風(fēng)險(xiǎn)比較小的生產(chǎn)行為占比較高的比例時(shí)，工傷保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)也很難審查，可以說實(shí)行行為風(fēng)險(xiǎn)分類表會遇到許多困難和麻煩。(三)混合風(fēng)險(xiǎn)分類表在一個(gè)混合風(fēng)險(xiǎn)分類表中，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類表與行為風(fēng)險(xiǎn)分類表的原則合二為一，一般混合風(fēng)險(xiǎn)分類表首先是按行業(yè)建立起來的，行業(yè)仍然會被打亂，最常采用的形式是對企業(yè)中商業(yè)或管理崗位另外采用一個(gè)或多個(gè)分類號。結(jié)果表明，相對于行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類表來說，行為風(fēng)險(xiǎn)分類表會遇到許多困難，是不能實(shí)現(xiàn)的，它的缺點(diǎn)比優(yōu)點(diǎn)多。在實(shí)際中使用的大部分風(fēng)險(xiǎn)分類表中是以行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類表為基礎(chǔ)的“混合風(fēng)險(xiǎn)類表”。四、風(fēng)險(xiǎn)分類表的建立(一)風(fēng)險(xiǎn)子集的組成歸入風(fēng)險(xiǎn)分類表同一類目下的所有企業(yè)構(gòu)成一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)子集。風(fēng)險(xiǎn)分類表的組成主要基于兩個(gè)基本原則來確定，第一，盡可能多地設(shè)置含有同一性質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)的分類號，與風(fēng)險(xiǎn)分類表掛鉤的依企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)劃分的費(fèi)率等級才有可能做到合理；第二，在同一風(fēng)險(xiǎn)類別中包括足夠大數(shù)量的風(fēng)險(xiǎn)行為，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)觀點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)平衡才可以實(shí)現(xiàn)。這是運(yùn)用大數(shù)法則的要求，也是工傷保險(xiǎn)對工傷風(fēng)險(xiǎn)的理想要求之一一一大量具有相似風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)。基于風(fēng)險(xiǎn)分類理論，風(fēng)險(xiǎn)分類的過程就是對風(fēng)險(xiǎn)集合按照個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)的不同特性所進(jìn)行的一種分解過程。無論是采用行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類表還是行為風(fēng)險(xiǎn)分類表，其目的是為了獲得相對同質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)子集，滿足大數(shù)法則的應(yīng)用條件，使屬于同一風(fēng)險(xiǎn)子集的個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)有更加接近的損失分布，也使依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)子集的工傷損失負(fù)擔(dān)計(jì)算的保險(xiǎn)費(fèi)更加公平合理。但是，對風(fēng)險(xiǎn)集合的分解過程又要受到大數(shù)法則的制約。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)集合被分解成越來越小的風(fēng)險(xiǎn)子集時(shí)，每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)子集包含的企業(yè)個(gè)數(shù)會越來越少，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)子集的工傷損失負(fù)擔(dān)估計(jì)的期望賠付額的結(jié)果會越來越不穩(wěn)定。工傷保險(xiǎn)差別費(fèi)率的關(guān)鍵問題在于：一是如何劃分風(fēng)險(xiǎn)子集，它直接影響到費(fèi)率合理性。為達(dá)到費(fèi)率合理而不斷調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)子集的成分與大小，又會影響到費(fèi)率的連續(xù)性，并引起管理費(fèi)用上漲。工傷保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)面臨的難題是如何在費(fèi)率合理性與連續(xù)性之間找出折中的辦法。風(fēng)險(xiǎn)分類表的建立需要對特定情況下相關(guān)企業(yè)特征進(jìn)行認(rèn)真研究，類目的組成不應(yīng)一成不變，而應(yīng)經(jīng)常進(jìn)行審查。它表明，在一個(gè)行業(yè)分類表中經(jīng)常出現(xiàn)的行業(yè)應(yīng)該成為風(fēng)險(xiǎn)分類表中的類目，在行為分類表中一個(gè)企業(yè)的行為應(yīng)盡可能不分開地歸入同一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)類號，分類位置越多，分類問題就越多。風(fēng)險(xiǎn)類目的成分不僅是為了保證更好的風(fēng)險(xiǎn)平衡，也是為了便于企業(yè)繳費(fèi)。風(fēng)險(xiǎn)類目的改變也取決于行業(yè)技術(shù)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，因此，現(xiàn)在行業(yè)可能擴(kuò)大、縮小或以全新的面貌出現(xiàn)，如果風(fēng)險(xiǎn)分類表中類目不進(jìn)行修訂，就不能適應(yīng)這種發(fā)展，原本清晰的歸類就會不存在。(二)風(fēng)險(xiǎn)子集的大小如何在實(shí)際運(yùn)用中使一個(gè)類目的風(fēng)險(xiǎn)達(dá)到平衡非常重要，風(fēng)險(xiǎn)子集的組成成分應(yīng)該是同一的，符合大數(shù)法則的要求。類目的大小與它們的組成有關(guān)，也與風(fēng)險(xiǎn)分類有關(guān)。一次重大意外事故的發(fā)生會帶來較大幅度的費(fèi)率波動，風(fēng)險(xiǎn)平衡會遇到困難；而觀察的時(shí)間越短，一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)類目波動一般越大。一般來說風(fēng)險(xiǎn)類目越大，越能在短時(shí)間內(nèi)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)平衡；風(fēng)險(xiǎn)類目小，就只能在較長時(shí)期達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)平衡。風(fēng)險(xiǎn)分類比較靈活，風(fēng)險(xiǎn)類目的大小一般由各國工傷保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)來決策，但長期看應(yīng)保持一定穩(wěn)定性。五、我國工傷風(fēng)險(xiǎn)分類表根據(jù)不同行業(yè)的工傷風(fēng)險(xiǎn)程度，參照《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》(GB/T4754-2002)，將行業(yè)劃分為三個(gè)類別：第一類為風(fēng)險(xiǎn)較小行業(yè)，第二類為中等風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，第三類為風(fēng)險(xiǎn)較大行業(yè)。三類行業(yè)分別實(shí)行三種不同的工傷保險(xiǎn)繳費(fèi)率。統(tǒng)籌地區(qū)社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要根據(jù)用人單位的工商登記和主要經(jīng)營生產(chǎn)業(yè)務(wù)等情況，分別確定各用人單位的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)類別。第一類：銀行業(yè)，證券業(yè)，保險(xiǎn)業(yè)，其他金融活動業(yè)，居民服務(wù)業(yè)，其他服務(wù)業(yè)，租賃業(yè)，商務(wù)服務(wù)業(yè)，住宿業(yè)，餐飲業(yè)，批發(fā)業(yè)，零售業(yè)，倉儲業(yè)，郵政業(yè)，電信和其他傳輸服務(wù)業(yè)，計(jì)算機(jī)服務(wù)業(yè)，軟件業(yè)，衛(wèi)生，社會保障業(yè)，社會福利業(yè)，新聞出版業(yè)，廣播、電視、電影和音像業(yè)，文化藝術(shù)業(yè)，教育，研究與試驗(yàn)發(fā)展，專業(yè)技術(shù)業(yè)，