XXXX年會計繼續(xù)教育考試==新企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范==部分試題及答案

2010內(nèi)部控制定義的演化閱歷了若干個階段，第一個階段是（）A.B.內(nèi)部控制制度階段C.內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段D.內(nèi)部控制框架階段【答案】A（）年。A.1B.3C.5D.10【答案】3.（缺陷，應當及時加以改良A.外部環(huán)境B.控制活動C.信息與溝通D.內(nèi)部監(jiān)視【答案】定量評估的辦法主要有：概率技巧、（）、壓力測試法、敏理性分析等。A.群體探討B(tài).C.D.BACD屬于是定性分析法，會計培訓班預算控制的過程包括（）。A.編制、鑒定、分析、考察、賞罰B.編制、鑒C.D.編制、鑒定、執(zhí)行、分析、考核、賞罰【答案】D在資金支付流程中，正確的流程是（）。A.領(lǐng)取申請→支付審批→辦理支付B.支付申請→支付審批→支付復核→C.支付申請→支付復核→D.支付產(chǎn)生→支付審批→支付復核→辦理支付【答案】B下列對于采購控制中洽購方法的說法中毛病的是（）。A.大批商品或服務(wù)等的采購應該采取招招標方法并簽署合同協(xié)定B.通常物品或服務(wù)等的采購應當采用招招標方式并簽署合C.D.小額零碎物品或服務(wù)等的推銷可以采取間接購置等方式【答案】B8.（）是由董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全部員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程。內(nèi)部控制B.內(nèi)部管理C.內(nèi)部監(jiān)督D.內(nèi)部控制【答案】PCAOB受美國證券交易委員會的監(jiān)管，但不屬于政府機構(gòu)，PCAOB的每個委員都是全職A.3B.5C.10D.12【答案】內(nèi)部控制的目的是（）。A.相對保證財務(wù)報表是偏頗的，是正當?shù)腂.公道保障財務(wù)經(jīng)營有效性，增進實現(xiàn)停滯D.合理保證經(jīng)營合規(guī)、資產(chǎn)保險、財務(wù)報告及相關(guān)信息假實完整、經(jīng)營有效性，增進實現(xiàn)停滯【答案】DSOXCEOCFO應償還公司（）而實現(xiàn)的收益。A.6B.12C.24D.48【答案】B設(shè)定了刑事義務(wù)，規(guī)定燒毀審計檔案最高可判（）年監(jiān)禁、在聯(lián)邦考察及破產(chǎn)事件中燒毀檔案最高可判（）年監(jiān)禁。A.15；20B.20；15C.10；20D.20；10【答案】C13.1999年訂正的（）第一次以法律的情勢對建立健全內(nèi)部控制提出原則請求。A.《會計B.C.《內(nèi)部控制規(guī)范——D.《貿(mào)易銀行內(nèi)部控制指引》【答案】14.（）是及時辨認、體系分析經(jīng)營運動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標相關(guān)的風險，公道斷定風險應答策略。A.內(nèi)部環(huán)境B.風險評估C.控制活動D.內(nèi)部監(jiān)督【答案】B15.（風險蒙受度之內(nèi)的策略。A.風險下降B.風險躲避C.風險分擔D.風險承受【答案】A16.（）A.分析方式B.比率分析方式C.定性分析辦法D.定量分析辦法【答案】C上面無關(guān)內(nèi)部控制的說法中毛病的是（）。A.內(nèi)部控制的思維是以風險為導向的控制C.D.內(nèi)部控制是一B【解析】內(nèi)部控制是控制的一個過程，這個進程是須要全員的參加，下列有關(guān)內(nèi)部環(huán)境的說法中過錯的是（）。A.文明包括四個因素：制度文化、物資文化、行動文化、精力文化。這四者彼此影響、彼此，獨特形成文化的完全系統(tǒng)B.員工素質(zhì)掌握包括應聘、培訓、考核、提升與嘉獎等方面對員工素質(zhì)的控制C.內(nèi)部環(huán)境包括組織基D【解析】內(nèi)部審計節(jié)制是內(nèi)部控制的一種特殊情勢，其規(guī)模主要包括財務(wù)、下列有關(guān)內(nèi)部控制制度評價的說法中過錯的是（）。A.應當依照制訂評價計劃、實施評價活動、編制評估報告等程序發(fā)展內(nèi)部控制評價B.內(nèi)部控制有效性是建立與實施內(nèi)部掌握可以為掌握目標的實現(xiàn)提供合理的保障C.內(nèi)部控制缺點突出可分為設(shè)計缺點和運行缺點D.案】D【解析】實施內(nèi)部控制評價，包含對內(nèi)部控制設(shè)計有效性和運行有效性的評估。下列無關(guān)本錢用度要害內(nèi)部控制制度的說法中，不準確的是（）A.對未列入預算的成本費用項目絕不可以支付B.同一崗位人員應定期作適當調(diào)整和調(diào)換，防止同一人員長時光C.D.應A【解析】下列無關(guān)人力資源的鼓勵、束縛與退出的說法中不正確的是（）。A.考核的過程不僅可以促使員工改良現(xiàn)有的工作，還能夠在考察的過程中進步本身的業(yè)余素質(zhì)B.年初考核是指于每年年末，對員工本年度的工作情況進行片面綜合的評價C.物資鼓勵利用方式主要有增添薪酬、頒發(fā)獎品、獎金以及休假、休養(yǎng)、游覽等福利待遇D.董事、經(jīng)理及其余高等管B【解析】年初考察是指于每年年初，對員工上貨幣資金內(nèi)部控制環(huán)境決議性因素是（）。A.管理決策者B.員工的職業(yè)道德C.員工的業(yè)D.A【解析】管理決策者是貨幣資金內(nèi)部控制環(huán)境決議性因素，以下關(guān)于信息化及其控制的說法中不準確的是（）A.信息化是指應用盤算機信息技B.C.應當樹立信息化檔案管理制度D.信息化檔案是指存儲在磁性介質(zhì)或光盤介質(zhì)數(shù)據(jù)和盤算機打印進去的書面等形式數(shù)據(jù)，包括記賬憑證、賬簿、財務(wù)報表等數(shù)據(jù)【答案】B【解析】出納人員不得并購交易不相容崗位不包括（）A.B.并購交易的申C.D.A【解析】并以下說法中不正確的是（）。A.書面報告的長處是本錢低，能供給正式的數(shù)字、文本B.口頭先容通常是書面C.為了便于管理，內(nèi)部報告只采取定期報告情勢D.公司董事會是公司重大信息的管理機構(gòu)【答案】C【解析】內(nèi)部報告普通有定期報告和非定期報告兩種。定期報告的頻數(shù)設(shè)計應一、單項選擇題（20題1.（b）是企業(yè)及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標相關(guān)的風C.D.報告分別設(shè)定了刑事責任，規(guī)定銷毀審計檔案最高可判（年監(jiān)禁、在聯(lián)邦調(diào)查及破產(chǎn)事件中銷毀檔案最高可判（c）年監(jiān)禁。在資金支付流程中，正確的流程是 ）支付申請→支付審批→D.支付發(fā)生→支付審批→支付復核→ 償還公司（B）個月內(nèi)從公司收到的所有獎金、紅利或其他獎金性或有權(quán)益性下列關(guān)于采購控制中采購方式的說法中錯誤的是 ）7.（C）A.D. 內(nèi)部控制的目標是 ）10.1999年修訂的（A 定量評估的方法主要有：概率技術(shù)、（B）、壓力測試法、敏感性分析等。D.并購交易中的不相容崗位不包括 ） D.以下關(guān)于會計信息化及其控制的說法中不正確的是 ）為保證審計的獨立性，SOX法案規(guī)定：會計師事務(wù)所為某一審計客戶提供審負責人的任期不得超過（C）年。PCAOB受美國證券交易委員會的監(jiān)管，但不屬于政府機構(gòu)，PCAOB的每個委員都是全職獨立的服務(wù)人員，他們不能受雇于“PCAOB”以外的任何機構(gòu)、個人或從事任何商業(yè)活動且不能從公眾會計公司獲取任何好處與利益任（ 年，每人最多兩任。 下列有關(guān)內(nèi)部環(huán)境的說法中錯誤的是 ）預算控制的過程包括（D）。C.D.20.（A）是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制C.D.1.內(nèi)部控制是由（）、（）、（）A.B.監(jiān)事會C.股東D.經(jīng)理層和全部員工【答案】ABD2.20049月，COSO依據(jù)薩班斯法案要求，公布風險管理整合框架,COSO框架的形成因素包括（）A.B.C.D.信息與溝通、監(jiān)控【答案】ABCD此之前，美國注冊會計師監(jiān)管體制都是以行業(yè)自律為主，PCAOB的呈現(xiàn)使監(jiān)管顯明有了政府干涉的性質(zhì)。其職責主要包括（）。A.登記執(zhí)行上市公司審計的會計師事務(wù)所B.制訂審計相關(guān)準則和制度C.檢討會計師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)品質(zhì)D.考察和處分違規(guī)的會計師事務(wù)所【答案】審計委員會的職責包括（）A.負責聘任注冊的會計師事務(wù)所，給事務(wù)所支付報酬并監(jiān)B.C.能夠接收并處置本公司、內(nèi)部控制或?qū)徲嫹矫娴耐对VD.有權(quán)雇用獨立的法律顧問或其他征詢顧問【答案】ABCD需包括（）。A.管理層建立和保護恰當內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)和財務(wù)報告程序的義務(wù)報告B.管理C.治理層建D.治理層就公司內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)和財務(wù)報告程序的無效性在該財政年度完畢出具的評價【答案】AB中國內(nèi)部控制尺度系統(tǒng)包括（）A.B.C.內(nèi)部控制監(jiān)視指引D.內(nèi)部節(jié)制基礎(chǔ)規(guī)范【答案】ABD建立與實施內(nèi)部控制的原則包括（）。A.片面性原則B.重要性原則C.D.ABC【解析】建立與實施內(nèi)部控制的準則包括全面性原則、主要性審計委員會負責審查內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實行和內(nèi)部控制自我評價情況，和諧內(nèi)部控制審計及其他相關(guān)事宜等。審計委員會負責人應當具備相應的（）。A.B.業(yè)余勝任才能C.良好的職業(yè)操守D.獨立性【答案】（）A.B.C.癥結(jié)崗位員工的強迫休假制度和定期崗位輪換制度D.控制國度機密或重要貿(mào)易機密的員工離崗的限度性規(guī)定【答案】ABCD下列對于不相容職務(wù)的說法中，正確的有（）。A.受權(quán)進行某項經(jīng)濟業(yè)務(wù)和執(zhí)行該項B.C.保管某些財產(chǎn)物質(zhì)和應用這些財產(chǎn)物質(zhì)的職務(wù)要分別D.履行某些經(jīng)濟業(yè)務(wù)和審核這些經(jīng)濟業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離【答案】內(nèi)部溝通的方法包括（）A.B.C.D.口頭交流、內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)【答案】ABCD內(nèi)部控制樹立與實施過程中相關(guān)的文檔記載有：內(nèi)控環(huán)境相關(guān)主要文檔、風險評估相關(guān)主要文檔、節(jié)制活動相關(guān)重要文檔、信息與溝通相干主要文檔、監(jiān)督檢查相關(guān)重要文檔等。以上司于控制活動相關(guān)主要文檔的有（）。A.財務(wù)報告流程B.績效考核文檔C.銷售與收款循環(huán)控制文檔D.ACBD是內(nèi)控環(huán)境相關(guān)重要文檔。在資金控制的不相容崗位互相分別中，出納人員不得專任（）工作A.檔案保存工作B.檔案燒毀工作C.債務(wù)債權(quán)賬目標注銷工作D.固定資產(chǎn)的注銷工作【答案】AC【解析】采購業(yè)務(wù)的不相容崗位至多包括（）A.B.C.洽購合同協(xié)議的擬訂、審核與審批D.推銷、驗收與相關(guān)記載【答案】ABCD賒銷信譽的管理包括兩局部內(nèi)容，即（）A.B.C.長期賒銷管理D.賒銷預先管理【答案】AB內(nèi)部控制根本規(guī)范的外圍內(nèi)容是內(nèi)部控制因素，下列屬于內(nèi)部控制要素的有（）。風險評估B.內(nèi)部環(huán)境C.風險評估D.答案】ABCD【解析】內(nèi)部控制要素包括五個方面，除了上述四個選項外，還包括內(nèi)部監(jiān)建立與實施內(nèi)部把持，應當遵守必定的原則，下列屬于該原則的有（）。A.全面性原B.C.D.ABCD【解析】除了上述四項外，全面預算工作不相容崗位突出包括（）。A.預算審批與預算執(zhí)行B.預算履行與預算考C.D.ABC【解析】預算編制包含預預算調(diào)整的程序個別包括（）A.B.C.在預算D.預算調(diào)劑的審查【答案】ABDC屬于估算編制程序。成本用度內(nèi)部控制的目的主要包括（）。A.保障各項成本費用開銷的合感性B.保證各C.D.保證成本費用的準確核算，及時提供假實、牢靠的本錢費用信息材料【答案】ABCD二、多項選擇題（10題 B.下列關(guān)于不相容職務(wù)的說法中，正確的有 ）D.應的（BCD）。全面預算工作不相容崗位一般包括（ABC）D.審計委員會的職責包括 ）的出現(xiàn)使監(jiān)管明顯有了政府干預的性質(zhì)。其職責主要包括（ABCD）。在資金控制的不相容崗位相互分離中，出納人員不得兼任 ）工內(nèi)部控制是由企業(yè)（ABD）、（）、（）實施的旨在實現(xiàn)控制目標的過D.查相關(guān)主要文檔等。以下屬于控制活動相關(guān)主要文檔的有（AC）。賒銷信用的管理包括兩部分內(nèi)容，即（AB）D.級治理職員應當文明建設(shè)中施展片面負責,法國公司。（）【答案】錯【解析】董事、監(jiān)案】錯【解析】出納職員普通不得同時從事銀行對賬單的獲取、銀行貸款余額調(diào)節(jié)表的編權(quán)人員保管，不得由一個人保管領(lǐng)取款項所需的全體印章。（）【答案】對對驗收進程中發(fā)明的異樣情況，負責驗收的部分或人員應當立刻明起因，及時處理。規(guī)定，及時發(fā)出退貨貨款。（）【答案】對（設(shè)立法律部門的單位可由法律服務(wù)部派出一名會談人員）加入與客戶的談判。（）銷售退回必需經(jīng)銷售主管審批前方可執(zhí)行。（）SOX法案規(guī)定，相對制止會計師事務(wù)所為其審計的上市客戶提供某些非審計服務(wù)，包括簿錯【解析】應該是原則上制止，并不是絕對制止。信息體系是最無效的信息傳遞系統(tǒng)，傳遞速度快。（）為內(nèi)部控制供給審計的會計師事務(wù)所，不得同時為同一提供內(nèi)部控制審計服務(wù)。度。（）【答案】對授權(quán)是對特別交易或特殊交易的政策性制度決策。（）或擅自轉(zhuǎn)變個體決策。（）【答案】對成本效益等原則。（）【答案】對全，進步經(jīng)營效益合后果，增進實現(xiàn)停滯策略。（）【答案】對根據(jù)《外部控制根本標準》的規(guī)定：接收委托從事內(nèi)部控制審計的會計師事務(wù)所，應當《內(nèi)部控制基礎(chǔ)規(guī)范》所提到的信息是影響內(nèi)部環(huán)境、風險評估、把持運動、內(nèi)部監(jiān)督當要求對方抵償喪失，必要時應采用相應的顧全辦法。（）【答案】對重要原因。（）內(nèi)部控制定義的演化閱歷了若干個階段，第一個階段是（）A.B.內(nèi)部控制制度階段C.內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段D.內(nèi)部控制框架階段【答案】A（）年。A.1B.3C.5【答案】3.（）是對內(nèi)部控制建立與實施情形進行監(jiān)督檢討，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)明內(nèi)部控制缺陷，應當及時加以改良。A.外部環(huán)境B.控制活動C.信息與溝通D.內(nèi)部監(jiān)視【答案】定量評估的辦法主要有：概率技巧、（）、壓力測試法、敏理性分析等。A.群體探討情景剖析C.問卷考察D.【答案】BACD預算控制的過程包括（）A.B.編制、鑒定、執(zhí)行、考核、賞罰C.審定、執(zhí)行、分析、考核、獎懲D.【答案】在資金支付流程中，正確的流程是（）。A.領(lǐng)取申請→支付審批→辦理支付B.支付申請→支付審批→支付復核→C.支付申請→支付復核→D.支付產(chǎn)生→支付審批→支付復核→辦理支付【答案】B下列對于采購控制中洽購方法的說法中毛病的是（）。A.大批商品或服務(wù)等的采購應該采取招招標方法并簽署合同協(xié)定B.通常物品或服務(wù)等的采購應當采用招招標方式并簽署合C.D.小額【答案】8.（）是由董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全部員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程。內(nèi)部控制B.內(nèi)部管理C.內(nèi)部監(jiān)督D.【答案】且不能從大眾公司獲取任何利益與好處，任期（）A.3B.5C.10D.12【答案】內(nèi)部控制的目的是（）A.B.公道保障財務(wù)報表是公道的，是正當?shù)腃.相對保證經(jīng)營合規(guī)、資產(chǎn)平安、財務(wù)報告及相關(guān)信息實在完全、經(jīng)營有效性，增進實現(xiàn)停滯D.合理保證經(jīng)營合規(guī)、資產(chǎn)保險、財務(wù)報告及相關(guān)信息假實完【答案】SOXCEOCFO應償還公司（）而實現(xiàn)的收益。A.6B.12C.24D.48【答案】設(shè)定了刑事義務(wù)，規(guī)定燒毀審計檔案最高可判（）年監(jiān)禁、在聯(lián)邦考察及破產(chǎn)事件中燒毀檔案最高可判（）年監(jiān)禁。A.15；20B.20；15C.10；20D.20；10【答案】13.1999年訂正的（）第一次以法律的情勢對建立健全內(nèi)部控制提出原則請求。A.《會計B.C.《內(nèi)部控制規(guī)范——D.《貿(mào)易銀行內(nèi)部控制指引》【答案】14.（）是及時辨認、體系分析經(jīng)營運動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標相關(guān)的風險，公道斷定風險應答策略。A.內(nèi)部環(huán)境B.風險評估C.控制活動D.內(nèi)部監(jiān)督【答案】15.（）是衡量成本效益之后，籌備采用恰當?shù)目刂妻k法下降危險或加重喪失，將風險控制在風險蒙受度之內(nèi)的策略。A.風險下降B.風險躲避C.風險分擔D.風險承受【答案】16.（）A.分析方式B.比率分析方式C.定性分析辦法D.定量分析辦法【答案】上面無關(guān)內(nèi)部控制的說法中毛病的是（）A.內(nèi)部控制的思維是以風險為導向的控制C.D.內(nèi)部控制是一【答案】B【解析】內(nèi)部控制是控制的一個過程，這個進程是須要全員的參加，上到董事下列有關(guān)內(nèi)部環(huán)境的說法中過錯的是（）。A.文明包括四個因素：制度文化、物資文B.員工素質(zhì)C.內(nèi)部環(huán)境包括組織基【答案】D【解析】內(nèi)部審計節(jié)制是內(nèi)部控制的一種特殊情勢，其規(guī)模主要包括財務(wù)、管下列有關(guān)內(nèi)部控制制度評價的說法中過錯的是（）A.應當依照制訂評價計劃、實施評價活動、編制評估報告等程序發(fā)展內(nèi)部控制評價B.內(nèi)部控制有效性是建立與實施內(nèi)部掌握可以為掌握目標的實現(xiàn)提供合理的保障C.內(nèi)部控制缺點突出可分為設(shè)計缺點和運行缺點【答案】D下列無關(guān)本錢用度要害內(nèi)部控制制度的說法中，不準確的是（）A.對未列入預算的成本費用項目絕不可以支付B.同一崗位人員應定期作適當調(diào)整和調(diào)換，防止同一人員長時光負C.D.應當【答案】A【解析】對未列入預算的成本費用項目，如確需收入，應當依照規(guī)定程序申請下列無關(guān)人力資源的鼓勵、束縛與退出的說法中不正確的是（）A.考核的過程不僅可以促使員工改良現(xiàn)有的工作，還能夠在考察的過程中進步本身的業(yè)余素質(zhì)B.年初考核是指于每年年末，對員工本年度的工作情況進行片面綜合的評價C.物資鼓勵利用方式主要有D.董事、經(jīng)理及其余高等管【答案】B【解析】年初考察是指于每年年初，對員工上一年度的工作情況進行全面綜合貨幣資金內(nèi)部控制環(huán)境決議性因素是（）A.B.C.員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)D.內(nèi)部審計【答案】A【解析】管理決策者是貨幣資金內(nèi)部控制環(huán)境決議性因素，特殊是在推廣引導以下關(guān)于信息化及其控制的說法中不準確的是（）A.信息化是指應用盤算機信息技B.C.應當樹立信息化檔案管理制度D.信息化檔案是指存儲在磁性介質(zhì)或光盤介質(zhì)數(shù)據(jù)和盤算機打印進去的書【答案】B并購交易不相容崗位不包括（）A.B.并購交易的申請與審批C.并購交易的審批與執(zhí)行D.并購合同協(xié)定的訂立與審核【答案】A【解析】并購交易的執(zhí)行與相關(guān)記載是不相容崗位，然而并購合同協(xié)議的訂立以下說法中不正確的是（）。A.書面報告的長處是本錢低，能供給正式的數(shù)字、文B.口頭先容通常是書C.為了便于管理，內(nèi)部報告只采取定期報告情勢D.公司董事會是公司重大信息的管理機構(gòu)【答案】C【解析】內(nèi)部報告普通有定期報告和非定期報告兩種。定期報告的頻數(shù)設(shè)計應1.內(nèi)部控制是由（）、（）、（）實施的旨在實現(xiàn)控制目標的進程。A.董事會B.C.D.ABD2.20049月，COSO依據(jù)薩班斯法案要求，公布風險管理整合框架,COSO框架的形成因素包括（）。A.內(nèi)部環(huán)境、目標設(shè)定B.事項辨認、危險評估C.危險應答、控制活動D.信息與溝通、監(jiān)控【答案】此之前，美國注冊會計師監(jiān)管體制都是以行業(yè)自律為主，PCAOB的呈現(xiàn)使監(jiān)管顯明有了政府干涉的性質(zhì)。其職責主要包括（）。A.登記執(zhí)行上市公司審計的會計師事務(wù)所B.制訂審計相關(guān)準則和制度C.檢討會計師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)品質(zhì)D.考察和處分違規(guī)的會計師事務(wù)所【答案】審計委員會的職責包括（）A.負責聘任注冊的會計師事務(wù)所，給事務(wù)所支付報酬并監(jiān)B.C.能夠接收并處置本公司、內(nèi)部控制或?qū)徲嫹矫娴耐对VD.有權(quán)雇用獨立的法律顧問或其他征詢顧問【答案】需包括（）。A.管理層建立和保護恰當內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)和財務(wù)報告程序的義務(wù)報告B.管理C.治理層建D.治理層就公司內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)和財【答案】中國內(nèi)部控制尺度系統(tǒng)包括（）A.B.C.內(nèi)部控制監(jiān)視指引D.內(nèi)部節(jié)制基礎(chǔ)規(guī)范【答案】建立與實施內(nèi)部控制的原則包括（）A.B.C.成本效益原則【答案】ABC【解析】建立與實施內(nèi)部控制的準則包括全面性原則、主要性原則、成本效內(nèi)部控制審計及其他相關(guān)事宜等。審計委員會負責人應當具備相應的（）。A.常識才能B.業(yè)余勝任才能C.良好的職業(yè)操守D.獨立性【答案】（）A.B.C.癥結(jié)崗位員工的強迫休假制度和定期崗位輪換制度D.控制國度機密或重要貿(mào)易機密的員工離崗的限【答案】下列對于不相容職務(wù)的說法中，正確的有（）。A.受權(quán)進行某項經(jīng)濟業(yè)務(wù)和執(zhí)行該項B.C.保管某些財產(chǎn)物質(zhì)和應用這些財產(chǎn)物質(zhì)的職務(wù)要分別D.履行某些經(jīng)濟業(yè)務(wù)和審核這些經(jīng)濟業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離【答案】內(nèi)部溝通的方法包括（）A.B.C.D.口頭【答案】內(nèi)部控制樹立與實施過程中相關(guān)的文檔記載有：內(nèi)控環(huán)境相關(guān)主要文檔、風險評估相關(guān)以上司于控制活動相關(guān)主要文檔的有（）。A.財務(wù)報告