做賬實(shí)操-小規(guī)模納稅人個(gè)人所得稅申報(bào)流程

會(huì)計(jì)實(shí)操文庫(kù)做賬實(shí)操-小規(guī)模納稅人個(gè)人所得稅申報(bào)流程如下：一、準(zhǔn)備工作1.收集員工信息整理公司員工的姓名、身份證號(hào)碼、聯(lián)系方式等基本信息。確定員工的收入組成，包括工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼等。2.整理收入和扣除項(xiàng)目憑證收集員工的工資條、獎(jiǎng)金發(fā)放記錄等收入憑證。準(zhǔn)備員工的專項(xiàng)附加扣除憑證，如子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人等支出的相關(guān)證明材料。二、登錄申報(bào)系統(tǒng)1.打開(kāi)自然人電子稅務(wù)局（扣繳端）。輸入納稅人識(shí)別號(hào)、申報(bào)密碼等信息，登錄系統(tǒng)。三、人員信息采集1.如果是首次申報(bào)，需要進(jìn)行人員信息采集。點(diǎn)擊“人員信息采集”模塊，進(jìn)入人員信息錄入頁(yè)面。逐個(gè)錄入員工信息，確保信息準(zhǔn)確無(wú)誤。錄入完成后，點(diǎn)擊“報(bào)送”按鈕，將人員信息報(bào)送至稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行驗(yàn)證。2.如果已有員工信息，檢查信息是否有變化，如有變化及時(shí)進(jìn)行更新。四、填寫申報(bào)數(shù)據(jù)1.收入及減除填寫點(diǎn)擊“綜合所得申報(bào)”模塊，選擇“工資薪金所得”。點(diǎn)擊“填寫”按鈕，進(jìn)入收入及減除填寫頁(yè)面。根據(jù)員工的收入情況，填寫“本期收入”“基本減除費(fèi)用”“專項(xiàng)扣除”“專項(xiàng)附加扣除”等項(xiàng)目。對(duì)于有特殊收入項(xiàng)目的員工，如全年一次性獎(jiǎng)金、股權(quán)激勵(lì)等，按照相應(yīng)規(guī)定進(jìn)行填寫。2.稅款計(jì)算填寫完收入及減除項(xiàng)目后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算應(yīng)納稅額、應(yīng)補(bǔ)（退）稅額等。檢查計(jì)算結(jié)果是否正確，如有問(wèn)題，返回上一步檢查填寫的數(shù)據(jù)。五、申報(bào)表報(bào)送1.確認(rèn)申報(bào)數(shù)據(jù)無(wú)誤后，點(diǎn)擊“申報(bào)表報(bào)送”按鈕。系統(tǒng)會(huì)對(duì)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行再次校驗(yàn)，如有錯(cuò)誤會(huì)提示修改。校驗(yàn)通過(guò)后，點(diǎn)擊“發(fā)送申報(bào)”按鈕，將申報(bào)數(shù)據(jù)發(fā)送至稅務(wù)機(jī)關(guān)。六、稅款繳納（若有應(yīng)納稅款）1.申報(bào)成功后，在“申報(bào)表報(bào)送”頁(yè)面查看申報(bào)結(jié)果，若有應(yīng)納稅款，點(diǎn)擊“稅款繳納”按鈕。選擇合適的繳款方式，如三方協(xié)議繳款、銀行端查詢繳稅等。按照系統(tǒng)提示完成繳款操作。七、申報(bào)完成后的后續(xù)工作1.打印申報(bào)表申報(bào)成功并繳納稅款后，可以打印申報(bào)表留存?zhèn)洳椤?.備份申報(bào)數(shù)據(jù)定期備份申報(bào)數(shù)據(jù)，以防數(shù)據(jù)丟失。3.關(guān)注申報(bào)狀態(tài)可在自然人電子稅務(wù)局（扣繳端）或通過(guò)