濰柴動力財務(wù)報表分析報告

濰柴動力股份有限公司2021~2023年度財務(wù)報表分析報告報告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財務(wù)報表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負債表 財務(wù)報表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負債表項目(萬元)2021年2022年2023年貨幣資金7504336.147084169.069285686.90交易性金融資產(chǎn)638719.291186402.061142243.30應(yīng)收票據(jù)960218.35960258.63870313.66應(yīng)收賬款1819078.962141852.362375399.90預(yù)付款項156959.67147252.80169126.90應(yīng)收利息1894.962137.219126.51應(yīng)收股利272.9096.50102.17其他應(yīng)收款107122.92126082.72113133.82存貨3158518.463337396.183793038.63一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)335789.69385831.21481382.29其他流動資產(chǎn)310517.47377736.71415496.06流動資產(chǎn)合計16063838.8516848422.0419792530.14長期應(yīng)收款952196.131017296.571350735.28長期股權(quán)投資671307.10534055.36517455.56投資性房地產(chǎn)64684.6562193.0468833.63固定資產(chǎn)3319011.793789442.334407596.71在建工程603212.44798041.00745082.18無形資產(chǎn)2090819.522275946.712307126.84開發(fā)支出21245.9933910.872345.85商譽2284704.032401914.952485831.83長期待攤費用29412.1531213.0227107.10遞延所得稅資產(chǎn)550726.57490529.02631092.52其他非流動資產(chǎn)82101.59150410.10127466.77非流動資產(chǎn)合計11640603.6412518186.7513632191.17資產(chǎn)總計27704442.4929366608.7933424721.30短期借款222222.02460910.68204678.17交易性金融負債11187.658555.6316670.15應(yīng)付票據(jù)2779721.982202475.092762679.63應(yīng)付賬款3959646.614556007.726012678.92應(yīng)付職工薪酬596511.55613375.05742926.65應(yīng)交稅費158733.64166537.77274124.93應(yīng)付利息5153.588824.2010555.16應(yīng)付股利29486.7730324.3830313.86其他應(yīng)付款736170.03819085.83790777.08一年內(nèi)到期的非流動負債1076024.191121516.251490235.19其他流動負債583650.99717126.82803311.25流動負債合計11538229.4111974269.5414621534.41長期借款1290666.732278230.351790760.90應(yīng)付債券593231.92605695.28883741.10長期應(yīng)付款714475.03801520.921009447.81長期負債合計3101342.934127879.164117621.09預(yù)計負債44505.9467183.4884994.61遞延所得稅負債454170.00444981.78426938.42其他非流動負債1842795.701876147.902438479.59遞延收益-非流動負債427232.03465081.71466579.70非流動負債合計5870046.606981274.037534613.40負債合計17408276.0118955543.5722156147.81實收資本(或股本)872655.68872655.68872655.68資本公積1225456.481135019.961101281.87其中:庫存股103602.2459724.07盈余公積239719.86276581.12355053.88未分配利潤4838496.425033042.925518386.98專項儲備27164.1130779.3928582.03其他綜合收益-112812.1173948.56117283.62歸屬于母公司所有者權(quán)益合計7090680.437318425.397933519.98少數(shù)股東權(quán)益3205486.053092639.823335053.51所有者權(quán)益合計10296166.4810411065.2211268573.49負債與所有者權(quán)益總計27704442.4929366608.7933424721.30濰柴動力股份有限公司，簡稱濰柴動力，所屬的行業(yè)是汽車制造業(yè)，公司總部位于山東省。2023年，濰柴動力的資產(chǎn)總計是33,424,721.30萬元，負債合計是22,156,147.81萬元，所有者權(quán)益合計是11,268,573.49萬元。圖1.1濰柴動力2021~2023年資產(chǎn)負債統(tǒng)計圖從資產(chǎn)的角度看濰柴動力的資產(chǎn)負債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計分別是27,704,442.49萬元、29,366,608.79萬元、33,424,721.30萬元，其中，2023年的流動資產(chǎn)合計為19,792,530.14萬元，包括9,285,686.90萬元的貨幣資金和3,793,038.63萬元的存貨；非流動資產(chǎn)合計為13,632,191.17萬元，其中的固定資產(chǎn)占到了4,407,596.71萬元。圖1.2濰柴動力2021~2023年資產(chǎn)總額變動趨勢圖負債方面，濰柴動力最近三年的負債總額分別是17,408,276.01萬元、18,955,543.57萬元、22,156,147.81萬元，其中，2023年的流動負債是14,621,534.41萬元，非流動負債是7,534,613.40萬元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年濰柴動力的所有者權(quán)益總額分別為10,296,166.48萬元、10,411,065.22萬元、11,268,573.49萬元，2023年的股本為872,655.68萬元。

利潤表表1.22021~2023年度利潤表項目(萬元)2021年2022年2023年營業(yè)總收入20354770.3317515753.5621395847.56營業(yè)收入20354770.3317515753.5621395847.56營業(yè)總成本19013927.0117006755.6420106301.80營業(yè)成本16394676.4914401059.6216884226.99稅金及附加79673.5148081.8074890.01銷售費用1090260.181066121.101341009.54管理費用805600.00809230.99945655.60財務(wù)費用-45040.77-90855.9956025.02資產(chǎn)減值損失-87520.86-108421.01公允價值變動收益39592.13101050.59-36268.83投資收益44208.3124304.0574608.16其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益18711.15-14364.76-1278.18營業(yè)利潤1388899.14583403.251290524.14營業(yè)外收入31111.5041335.0539979.39營業(yè)外支出14531.5016217.6015375.75利潤總額1405479.14608520.701315127.78所得稅費用249290.1940251.57193966.36凈利潤1156188.95568269.141121161.43歸屬于母公司所有者的凈利潤925448.82490501.30901389.40少數(shù)股東損益230740.1377767.83219772.03其他綜合收益(損失)119551.99447121.5796177.72綜合收益總額1275740.941015390.711217339.15歸屬于母公司所有者的綜合收益1037719.39678118.84938900.66歸屬少數(shù)股東的綜合收益238021.56337271.87278438.492021~2023年濰柴動力的營業(yè)總收入分別為20,354,770.33萬元、17,515,753.56萬元、21,395,847.56萬元，營業(yè)總成本分別為19,013,927.01萬元、17,006,755.64萬元、20,106,301.80萬元，凈利潤分別為1,156,188.95萬元、568,269.14萬元、1,121,161.43萬元。其中，銷售費用、管理費用和財務(wù)費用分別為1,341,009.54萬元、945,655.60萬元和56,025.02萬元，營業(yè)利潤和利潤總額分別為1,290,524.14萬元、1,315,127.78萬元。圖1.3濰柴動力2021~2023年經(jīng)營成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項目(萬元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金19294515.4216936405.1821663947.22收到的稅費返還102161.56364116.48339919.46收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金287886.62330778.70356577.01購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金13399935.1713509669.2714476057.41支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金2788371.903003934.093591829.06支付的各項稅費759082.23332242.46534065.34支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金1271418.371020404.381011406.54經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量1465755.92-234949.842747085.33收回投資收到的現(xiàn)金3218433.253463816.704084432.85取得投資收益收到的現(xiàn)金48196.9464977.8953932.32處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金32808.667254.2328971.08處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金247.0548618.495172.39收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金1962.20241543.091706.39購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金601107.41663516.13719978.68投資支付的現(xiàn)金3182292.883940377.354010020.80取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金47869.153474.292167.11支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金11236.5573361.3515736.50投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-540857.90-854518.74-573688.06吸收投資收到的現(xiàn)金1404966.13167605.159208.74吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金1404966.13167605.159208.74其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金105966.13167605.159208.74取得借款收到的現(xiàn)金904832.622975519.021020084.16收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金9250.82245412.97358892.63償還債務(wù)支付的現(xiàn)金1316186.102002723.471869291.05分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金503729.06483568.44515427.32其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金81442.9044136.0940096.79支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金186788.49417040.68306388.51籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量312345.92485204.55-1302921.36匯率變動對現(xiàn)金的影響-11144.4417743.7315447.54現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額1226099.51-586520.31885923.46期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額5287303.896862628.086276107.78期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額6513403.406276107.787162031.232023年，濰柴動力的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額為7,162,031.23萬元，其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是2,747,085.33萬元，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-573,688.06萬元，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-1,302,921.36萬元。圖1.4濰柴動力2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額圖圖1.5濰柴動力2021~2023年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6濰柴動力2021~2023年投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7濰柴動力2021~2023年籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會計報表分析資產(chǎn)負債表分析水平趨勢分析表2.12023年度水平分析項目變動額變動比貨幣資金2201517.840.31交易性金融資產(chǎn)-44158.76-0.04應(yīng)收票據(jù)-89944.97-0.09應(yīng)收賬款233547.540.11預(yù)付款項21874.100.15應(yīng)收利息6989.303.27應(yīng)收股利5.670.06其他應(yīng)收款-12948.90-0.10存貨455642.450.14一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)95551.080.25其他流動資產(chǎn)37759.350.10流動資產(chǎn)合計2944108.100.17長期應(yīng)收款333438.710.33長期股權(quán)投資-16599.80-0.03投資性房地產(chǎn)6640.590.11固定資產(chǎn)618154.380.16在建工程-52958.82-0.07無形資產(chǎn)31180.130.01開發(fā)支出-31565.02-0.93商譽83916.880.03長期待攤費用-4105.92-0.13遞延所得稅資產(chǎn)140563.500.29其他非流動資產(chǎn)-22943.33-0.15非流動資產(chǎn)合計1114004.420.09資產(chǎn)總計4058112.510.14短期借款-256232.51-0.56交易性金融負債8114.520.95應(yīng)付票據(jù)560204.540.25應(yīng)付賬款1456671.200.32應(yīng)付職工薪酬129551.600.21應(yīng)交稅費107587.160.65應(yīng)付利息1730.960.20應(yīng)付股利-10.52其他應(yīng)付款-28308.75-0.03一年內(nèi)到期的非流動負債368718.940.33其他流動負債86184.430.12流動負債合計2647264.870.22長期借款-487469.45-0.21應(yīng)付債券278045.820.46長期應(yīng)付款207926.890.26長期負債合計-10258.07預(yù)計負債17811.130.27遞延所得稅負債-18043.36-0.04其他非流動負債562331.690.30遞延收益-非流動負債1497.99非流動負債合計553339.370.08負債合計3200604.240.17實收資本(或股本)資本公積-33738.09-0.03其中:庫存股-43878.17-0.42盈余公積78472.760.28未分配利潤485344.060.10專項儲備-2197.36-0.07其他綜合收益43335.060.59歸屬于母公司所有者權(quán)益合計615094.590.08少數(shù)股東權(quán)益242413.690.08所有者權(quán)益合計857508.270.08負債與所有者權(quán)益總計4058112.510.14從資產(chǎn)的角度對濰柴動力的資產(chǎn)負債表進行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計是33,424,721.30萬元，相比2022年變動了4,058,112.51萬元，變動了0.14。圖2.1濰柴動力2021~2023年流動資產(chǎn)合計圖其中，濰柴動力2023年流動資產(chǎn)合計為19,792,530.14萬元，相比2022年變動了2,944,108.10萬元，變動了0.17。貨幣資金為9,285,686.90萬元，相比2022年變動了2,201,517.84萬元，變動了0.31，存貨為3,793,038.63萬元，相比2022年變動了455,642.45萬元，變動了0.14。圖2.2濰柴動力2021~2023年存貨統(tǒng)計圖非流動資產(chǎn)合計為13,632,191.17萬元，相比2022年變動了1,114,004.42萬元，變動了0.09，其中的固定資產(chǎn)為4,407,596.71萬元，相比2022年變動了618,154.38萬元，變動了0.16。圖2.3濰柴動力2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計圖負債方面，濰柴動力2023年的負債總額為22,156,147.81萬元，相比2022年變動了3,200,604.24萬元，變動了0.17，其中，流動負債是14,621,534.41萬元，非流動負債是7,534,613.40萬元，相比2022年，分別變動了2,647,264.87萬元和553,339.37萬元，變動比率分別是0.22和0.08。所有者權(quán)益方面，2023年濰柴動力的所有者權(quán)益總額為11,268,573.49萬元，相比2022年變動了857,508.27萬元，變動了0.08；股本為872,655.68萬元，相比2022年變動了0.00萬元，變動了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比貨幣資金24.12%27.78%3.66%0.15%交易性金融資產(chǎn)4.04%3.42%-0.62%-0.15%應(yīng)收票據(jù)3.27%2.60%-0.67%-0.20%應(yīng)收賬款7.29%7.11%-0.19%-0.03%預(yù)付款項0.50%0.51%0.00%0.01%應(yīng)收利息0.01%0.03%0.02%2.75%應(yīng)收股利0.00%0.00%0.00%-0.07%其他應(yīng)收款0.43%0.34%-0.09%-0.21%存貨11.36%11.35%-0.02%0.00%一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)1.31%1.44%0.13%0.10%其他流動資產(chǎn)1.29%1.24%-0.04%-0.03%流動資產(chǎn)合計57.37%59.22%1.84%0.03%長期應(yīng)收款3.46%4.04%0.58%0.17%長期股權(quán)投資1.82%1.55%-0.27%-0.15%投資性房地產(chǎn)0.21%0.21%-0.01%-0.03%固定資產(chǎn)12.90%13.19%0.28%0.02%在建工程2.72%2.23%-0.49%-0.18%無形資產(chǎn)7.75%6.90%-0.85%-0.11%開發(fā)支出0.12%0.01%-0.11%-0.94%商譽8.18%7.44%-0.74%-0.09%長期待攤費用0.11%0.08%-0.03%-0.24%遞延所得稅資產(chǎn)1.67%1.89%0.22%0.13%其他非流動資產(chǎn)0.51%0.38%-0.13%-0.26%非流動資產(chǎn)合計42.63%40.78%-1.84%-0.04%資產(chǎn)總計100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款1.57%0.61%-0.96%-0.61%交易性金融負債0.03%0.05%0.02%0.71%應(yīng)付票據(jù)7.50%8.27%0.77%0.10%應(yīng)付賬款15.51%17.99%2.47%0.16%應(yīng)付職工薪酬2.09%2.22%0.13%0.06%應(yīng)交稅費0.57%0.82%0.25%0.45%應(yīng)付利息0.03%0.03%0.00%0.05%應(yīng)付股利0.10%0.09%-0.01%-0.12%其他應(yīng)付款2.79%2.37%-0.42%-0.15%一年內(nèi)到期的非流動負債3.82%4.46%0.64%0.17%其他流動負債2.44%2.40%-0.04%-0.02%流動負債合計40.78%43.74%2.97%0.07%長期借款7.76%5.36%-2.40%-0.31%應(yīng)付債券2.06%2.64%0.58%0.28%長期應(yīng)付款2.73%3.02%0.29%0.11%長期負債合計14.06%12.32%-1.74%-0.12%預(yù)計負債0.23%0.25%0.03%0.11%遞延所得稅負債1.52%1.28%-0.24%-0.16%其他非流動負債6.39%7.30%0.91%0.14%遞延收益-非流動負債1.58%1.40%-0.19%-0.12%非流動負債合計23.77%22.54%-1.23%-0.05%負債合計64.55%66.29%1.74%0.03%實收資本(或股本)2.97%2.61%-0.36%-0.12%資本公積3.87%3.29%-0.57%-0.15%其中:庫存股0.35%0.18%-0.17%-0.49%盈余公積0.94%1.06%0.12%0.13%未分配利潤17.14%16.51%-0.63%-0.04%專項儲備0.10%0.09%-0.02%-0.18%其他綜合收益0.25%0.35%0.10%0.39%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計24.92%23.74%-1.19%-0.05%少數(shù)股東權(quán)益10.53%9.98%-0.55%-0.05%所有者權(quán)益合計35.45%33.71%-1.74%-0.05%負債與所有者權(quán)益總計100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來源看，2023年度，濰柴動力的負債占總資產(chǎn)的比重為66.29%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為33.71%，其中，流動負債占據(jù)了43.74%，非流動負債占據(jù)了22.54%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，濰柴動力的流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為59.22%，其中，貨幣資金占據(jù)了27.78%，非流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為40.78%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了13.19%。利潤表分析水平趨勢分析表2.32023年度水平分析項目變動額變動比營業(yè)總收入3880094.000.22營業(yè)收入3880094.000.22營業(yè)總成本3099546.160.18營業(yè)成本2483167.370.17稅金及附加26808.210.56銷售費用274888.440.26管理費用136424.610.17財務(wù)費用146881.01-1.62資產(chǎn)減值損失-20900.150.24公允價值變動收益-137319.42-1.36投資收益50304.112.07其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益13086.58-0.91營業(yè)利潤707120.891.21營業(yè)外收入-1355.66-0.03營業(yè)外支出-841.85-0.05利潤總額706607.081.16所得稅費用153714.793.82凈利潤552892.290.97歸屬于母公司所有者的凈利潤410888.100.84少數(shù)股東損益142004.201.83其他綜合收益(損失)-350943.85-0.78綜合收益總額201948.440.20歸屬于母公司所有者的綜合收益260781.820.38歸屬少數(shù)股東的綜合收益-58833.38-0.17垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比營業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)總成本97.09%93.97%-3.12%-0.03%營業(yè)成本82.22%78.91%-3.30%-0.04%稅金及附加0.27%0.35%0.08%0.28%銷售費用6.09%6.27%0.18%0.03%管理費用4.62%4.42%-0.20%-0.04%財務(wù)費用-0.52%0.26%0.78%-1.50%資產(chǎn)減值損失-0.50%-0.51%-0.01%0.01%公允價值變動收益0.58%-0.17%-0.75%-1.29%投資收益0.14%0.35%0.21%1.51%其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益-0.08%-0.01%0.08%-0.93%營業(yè)利潤3.33%6.03%2.70%0.81%營業(yè)外收入0.24%0.19%-0.05%-0.21%營業(yè)外支出0.09%0.07%-0.02%-0.22%利潤總額3.47%6.15%2.67%0.77%所得稅費用0.23%0.91%0.68%2.94%凈利潤3.24%5.24%2.00%0.62%歸屬于母公司所有者的凈利潤2.80%4.21%1.41%0.50%少數(shù)股東損益0.44%1.03%0.58%1.31%其他綜合收益(損失)2.55%0.45%-2.10%-0.82%綜合收益總額5.80%5.69%-0.11%-0.02%歸屬于母公司所有者的綜合收益3.87%4.39%0.52%0.13%歸屬少數(shù)股東的綜合收益1.93%1.30%-0.62%-0.32%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢分析表2.52023年度水平分析項目變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金4727542.040.28收到的稅費返還-24197.02-0.07收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金25798.310.08購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金966388.140.07支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金587894.970.20支付的各項稅費201822.880.61支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金-8997.84-0.01經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量2982035.17-12.69收回投資收到的現(xiàn)金620616.150.18取得投資收益收到的現(xiàn)金-11045.57-0.17處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金21716.852.99處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金-43446.10-0.89收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金-239836.70-0.99購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金56462.550.09投資支付的現(xiàn)金69643.450.02取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金-1307.18-0.38支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金-57624.85-0.79投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量280830.68-0.33吸收投資收到的現(xiàn)金-158396.41-0.95吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金-158396.41-0.95其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金-158396.41-0.95取得借款收到的現(xiàn)金-1955434.86-0.66收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金113479.660.46償還債務(wù)支付的現(xiàn)金-133432.42-0.07分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金31858.880.07其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金-4039.30-0.09支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金-110652.17-0.27籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-1788125.91-3.69匯率變動對現(xiàn)金的影響-2296.19-0.13現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額1472443.77-2.51期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額-586520.30-0.09期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額885923.450.14垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金269.86%302.48%32.63%0.12%收到的稅費返還5.80%4.75%-1.06%-0.18%收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金5.27%4.98%-0.29%-0.06%購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金215.26%202.12%-13.13%-0.06%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金47.86%50.15%2.29%0.05%支付的各項稅費5.29%7.46%2.16%0.41%支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金16.26%14.12%-2.14%-0.13%經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-3.74%38.36%42.10%-11.25%收回投資收到的現(xiàn)金55.19%57.03%1.84%0.03%取得投資收益收到的現(xiàn)金1.04%0.75%-0.28%-0.27%處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.12%0.40%0.29%2.50%處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金0.77%0.07%-0.70%-0.91%收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金3.85%0.02%-3.82%-0.99%購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金10.57%10.05%-0.52%-0.05%投資支付的現(xiàn)金62.78%55.99%-6.79%-0.11%取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金0.06%0.03%-0.03%-0.45%支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金1.17%0.22%-0.95%-0.81%投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-13.62%-8.01%5.61%-0.41%吸收投資收到的現(xiàn)金2.67%0.13%-2.54%-0.95%吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金2.67%0.13%-2.54%-0.95%其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金2.67%0.13%-2.54%-0.95%取得借款收到的現(xiàn)金47.41%14.24%-33.17%-0.70%收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金3.91%5.01%1.10%0.28%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金31.91%26.10%-5.81%-0.18%分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金7.70%7.20%-0.51%-0.07%其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金0.70%0.56%-0.14%-0.20%支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金6.64%4.28%-2.37%-0.36%籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量7.73%-18.19%-25.92%-3.35%匯率變動對現(xiàn)金的影響0.28%0.22%-0.07%-0.24%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-9.35%12.37%21.72%-2.32%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額109.35%87.63%-21.72%-0.20%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財務(wù)指標分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標2021年2022年2023年流動比率1.391.471.44速動比率1.021.081.06保守速動比率1.011.071.05現(xiàn)金比率0.620.600.60營運資金與借款比2.482.322.23營運資金(萬元)4072310.004939697.005280287.00圖3.1濰柴動力2021~2023年流動比率圖圖3.2濰柴動力2021~2023年現(xiàn)金比率圖長期償債能力分析表3.22021~2023年度長期償債能力指標2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)-30.20-5.7024.47經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與流動負債比0.12-0.020.21現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)-32.542.5949.03平均資產(chǎn)負債率(%)66.5263.7265.47長期借款與總資產(chǎn)比0.050.060.06有形資產(chǎn)負債率(%)79.9975.7377.10有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.340.330.33權(quán)益乘數(shù)2.992.762.90產(chǎn)權(quán)比率1.991.761.90權(quán)益與負債比0.500.570.53長期資本負債率(%)40.5938.3040.10長期負債與權(quán)益比0.680.620.67經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與負債合計比0.08-0.010.13經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與帶息債務(wù)比0.19-0.030.31圖3.3濰柴動力2021~2023年平均資產(chǎn)負債率統(tǒng)計圖營運能力分析流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標2021年2022年2023年營業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)8.2611.3110.56應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率12.118.849.47應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)30.1441.2738.53存貨與收入比0.150.190.17存貨周轉(zhuǎn)率5.224.434.74存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)69.9282.3277.07應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率3.863.383.20營運資金周轉(zhuǎn)率5.503.734.26現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物周轉(zhuǎn)率2.522.292.36流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.301.061.17圖3.4濰柴動力2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率6.274.935.22非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.731.451.64圖3.5濰柴動力2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.740.610.68股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率2.221.691.97圖3.6濰柴動力2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析指標2021年2022年2023年資產(chǎn)報酬率0.120.050.11總資產(chǎn)凈利潤率(ROA)0.040.020.04圖3.7濰柴動力2021~2023年資產(chǎn)報酬率統(tǒng)計圖資本經(jīng)營盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營盈利能力分析指標2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)12.615.4910.34息稅前利潤與資產(chǎn)總額比0.080.040.07投入資本回報率0.060.020.05長期資本收益率0.110.040.09投資收益率0.030.010.04圖3.8濰柴動力2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營盈利能力分析指標2021年2022年2023年凈利潤與利潤總額比0.820.930.85營業(yè)毛利率0.190.180.21營業(yè)成本率0.810.820.79營業(yè)利潤率0.070.030.06營業(yè)凈利率0.060.030.05總營業(yè)成本率0.930.970.94銷售費用率0.050.060.06管理費用率0.040.050.04財務(wù)費用率-0.01銷售期間費用率0.090.100.11成本費用利潤率0.080.040.07息稅前營業(yè)利潤率0.070.030.06價格成本費用利潤率1.241.221.27圖3.9濰柴動力2021~2023年營業(yè)凈利率統(tǒng)計圖盈利質(zhì)量分