廈門象嶼財務(wù)報表分析報告

廈門象嶼股份有限公司2021~2023年度財務(wù)報表分析報告報告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財務(wù)報表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負債表 財務(wù)報表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負債表項目(萬元)2021年2022年2023年貨幣資金1361408.651982779.672225598.29交易性金融資產(chǎn)475009.4853865.3082382.16衍生金融資產(chǎn)27459.7813816.4829078.46應(yīng)收票據(jù)10591.8418509.4153101.88應(yīng)收賬款1439560.332093311.341780828.21預(yù)付款項1699582.021741089.183017922.44應(yīng)收股利977.20815.59其他應(yīng)收款168288.72416177.41482436.37存貨2219531.332852023.072720209.53一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)44141.15394.00其他流動資產(chǎn)316037.45368531.00572745.58流動資產(chǎn)合計7799543.079722340.3111083295.94長期應(yīng)收款100.00100.00322.00長期股權(quán)投資160318.06154030.01127380.27投資性房地產(chǎn)81618.9395215.66125354.29固定資產(chǎn)1008700.471014663.271013025.62在建工程88084.9915642.239006.46無形資產(chǎn)204493.86200392.26206925.40開發(fā)支出1544.66418.171077.31商譽1266.921266.921266.92長期待攤費用6155.1516151.4814543.21遞延所得稅資產(chǎn)101695.12123766.06201110.76其他非流動資產(chǎn)56646.7880175.94104367.50非流動資產(chǎn)合計1783878.991783300.571887222.73資產(chǎn)總計9583422.0611505640.8912970518.67短期借款824573.671195935.312307228.60衍生金融負債13597.9763422.9785537.57應(yīng)付票據(jù)1515943.952237964.122876460.39應(yīng)付賬款1408550.571547400.701355355.60預(yù)收款項2671.882397.353839.31應(yīng)付職工薪酬127865.23151386.64121064.45應(yīng)交稅費122923.98108814.3656564.42應(yīng)付股利8234.993295.9724554.89其他應(yīng)付款132167.63403408.56449896.01一年內(nèi)到期的非流動負債312708.54159293.14296075.80其他流動負債309748.91245715.66246646.24流動負債合計5640296.467097210.598801286.19長期借款285729.71319549.66161665.50應(yīng)付債券299483.89299849.23長期應(yīng)付款19592.23長期負債合計612734.70645666.81213407.20預(yù)計負債8534.181011.99974.45遞延所得稅負債15948.5713988.899548.42其他非流動負債142668.0880112.71199339.27遞延收益-非流動負債30282.0128487.0226722.88非流動負債合計810167.54769267.43449992.21負債合計6450464.007866478.029251278.40實收資本(或股本)215745.41225409.40226820.60其他權(quán)益工具430000.00230000.00591830.00其中:永續(xù)債430000.00230000.00591830.00資本公積555501.51608901.04614098.19其中:庫存股9173.5346576.5146051.39盈余公積47394.6169074.2080966.55未分配利潤493877.86609208.55602032.01其他綜合收益-12219.4313139.8914435.01歸屬于母公司所有者權(quán)益合計1721425.751709156.572084130.97少數(shù)股東權(quán)益1411532.311930006.301635109.30所有者權(quán)益合計3132958.063639162.863719240.27負債與所有者權(quán)益總計9583422.0611505640.8912970518.67廈門象嶼股份有限公司，簡稱廈門象嶼，所屬的行業(yè)是商務(wù)服務(wù)業(yè)，公司總部位于福建省。2023年，廈門象嶼的資產(chǎn)總計是12,970,518.67萬元，負債合計是9,251,278.40萬元，所有者權(quán)益合計是3,719,240.27萬元。圖1.1廈門象嶼2021~2023年資產(chǎn)負債統(tǒng)計圖從資產(chǎn)的角度看廈門象嶼的資產(chǎn)負債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計分別是9,583,422.06萬元、11,505,640.89萬元、12,970,518.67萬元，其中，2023年的流動資產(chǎn)合計為11,083,295.94萬元，包括2,225,598.29萬元的貨幣資金和2,720,209.53萬元的存貨；非流動資產(chǎn)合計為1,887,222.73萬元，其中的固定資產(chǎn)占到了1,013,025.62萬元。圖1.2廈門象嶼2021~2023年資產(chǎn)總額變動趨勢圖負債方面，廈門象嶼最近三年的負債總額分別是6,450,464.00萬元、7,866,478.02萬元、9,251,278.40萬元，其中，2023年的流動負債是8,801,286.19萬元，非流動負債是449,992.21萬元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年廈門象嶼的所有者權(quán)益總額分別為3,132,958.06萬元、3,639,162.86萬元、3,719,240.27萬元，2023年的股本為226,820.60萬元。

利潤表表1.22021~2023年度利潤表項目(萬元)2021年2022年2023年營業(yè)總收入46251623.0153814806.4145903545.38營業(yè)收入46251623.0153814806.4145903545.38營業(yè)總成本45770228.9853243831.0745632366.34營業(yè)成本45240368.6252667344.7345020773.96稅金及附加44826.7069135.8057375.79銷售費用207293.64233992.85194257.41管理費用120578.73147854.60136882.28財務(wù)費用154087.22120285.36210359.81資產(chǎn)減值損失-52543.58-67663.40-37334.24公允價值變動收益8310.27-45894.26261.00投資收益-62905.23-18754.1231952.84其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益17937.9411704.1711324.71營業(yè)利潤392651.22481325.03225679.61營業(yè)外收入16643.9348878.9032984.49營業(yè)外支出9638.3827038.9813652.78利潤總額399656.78503164.94245011.31所得稅費用127644.16125365.3713623.06凈利潤272012.61377799.57231388.25歸屬于母公司所有者的凈利潤216026.82263690.20157393.91少數(shù)股東損益55985.79114109.3773994.35其他綜合收益(損失)-5503.2624430.323528.86綜合收益總額266509.35402229.89234917.11歸屬于母公司所有者的綜合收益210616.79289049.53158689.03歸屬少數(shù)股東的綜合收益55892.56113180.3576228.092021~2023年廈門象嶼的營業(yè)總收入分別為46,251,623.01萬元、53,814,806.41萬元、45,903,545.38萬元，營業(yè)總成本分別為45,770,228.98萬元、53,243,831.07萬元、45,632,366.34萬元，凈利潤分別為272,012.61萬元、377,799.57萬元、231,388.25萬元。其中，銷售費用、管理費用和財務(wù)費用分別為194,257.41萬元、136,882.28萬元和210,359.81萬元，營業(yè)利潤和利潤總額分別為225,679.61萬元、245,011.31萬元。圖1.3廈門象嶼2021~2023年經(jīng)營成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項目(萬元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金51370266.5459381050.2252820569.05收到的稅費返還57080.42119924.2869513.25收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金407640.33256321.48253818.02購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金50325078.4358147138.3851577986.02支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金160903.90203604.16235128.00支付的各項稅費250701.99349287.87322861.40支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金556302.91434966.29449270.05經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量542000.06622299.28558654.86收回投資收到的現(xiàn)金740754.66922242.15547240.42取得投資收益收到的現(xiàn)金24270.8814330.447265.58處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金15726.4240164.822209.00處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金3496.4735664.318735.47收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金3504.45425.04購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金75280.1563562.66116149.10投資支付的現(xiàn)金921517.80731897.09542011.63取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金8764.00155.23投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-221967.86220446.41-92440.46吸收投資收到的現(xiàn)金760979.621204285.17729408.13吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金760979.621204285.17729408.13其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金680979.621116793.23158856.65取得借款收到的現(xiàn)金11166807.3811185643.6111234988.11收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金8146.0524298.72339827.71償還債務(wù)支付的現(xiàn)金11605623.1911391595.8910919644.01分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金279966.06364127.99425447.88其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金74385.2187761.01106154.61支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金398038.081032871.721043196.21籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-347694.28-374368.10-84064.15匯率變動對現(xiàn)金的影響-3832.5832939.053195.32現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-31494.64501316.64385345.57期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額1095025.751063531.111564847.74期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額1063531.111564847.741950193.312023年，廈門象嶼的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額為1,950,193.31萬元，其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是558,654.86萬元，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-92,440.46萬元，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-84,064.15萬元。圖1.4廈門象嶼2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額圖圖1.5廈門象嶼2021~2023年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6廈門象嶼2021~2023年投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7廈門象嶼2021~2023年籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會計報表分析資產(chǎn)負債表分析水平趨勢分析表2.12023年度水平分析項目變動額變動比貨幣資金242818.620.12交易性金融資產(chǎn)28516.860.53衍生金融資產(chǎn)15261.981.10應(yīng)收票據(jù)34592.471.87應(yīng)收賬款-312483.13-0.15預(yù)付款項1276833.260.73應(yīng)收股利-161.61-0.17其他應(yīng)收款66258.960.16存貨-131813.54-0.05一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)-43747.15-0.99其他流動資產(chǎn)204214.580.55流動資產(chǎn)合計1360955.630.14長期應(yīng)收款222.002.22長期股權(quán)投資-26649.74-0.17投資性房地產(chǎn)30138.630.32固定資產(chǎn)-1637.65在建工程-6635.77-0.42無形資產(chǎn)6533.140.03開發(fā)支出659.141.58商譽長期待攤費用-1608.27-0.10遞延所得稅資產(chǎn)77344.700.62其他非流動資產(chǎn)24191.560.30非流動資產(chǎn)合計103922.160.06資產(chǎn)總計1464877.780.13短期借款1111293.290.93衍生金融負債22114.600.35應(yīng)付票據(jù)638496.270.29應(yīng)付賬款-192045.10-0.12預(yù)收款項1441.960.60應(yīng)付職工薪酬-30322.19-0.20應(yīng)交稅費-52249.94-0.48應(yīng)付股利21258.926.45其他應(yīng)付款46487.450.12一年內(nèi)到期的非流動負債136782.660.86其他流動負債930.58流動負債合計1704075.600.24長期借款-157884.16-0.49應(yīng)付債券-299849.23-1.00長期應(yīng)付款19592.23長期負債合計-432259.61-0.67預(yù)計負債-37.54-0.04遞延所得稅負債-4440.47-0.32其他非流動負債119226.561.49遞延收益-非流動負債-1764.14-0.06非流動負債合計-319275.22-0.42負債合計1384800.380.18實收資本(或股本)1411.200.01其他權(quán)益工具361830.001.57其中:永續(xù)債361830.001.57資本公積5197.150.01其中:庫存股-525.12-0.01盈余公積11892.350.17未分配利潤-7176.54-0.01其他綜合收益1295.120.10歸屬于母公司所有者權(quán)益合計374974.400.22少數(shù)股東權(quán)益-294897.00-0.15所有者權(quán)益合計80077.410.02負債與所有者權(quán)益總計1464877.780.13從資產(chǎn)的角度對廈門象嶼的資產(chǎn)負債表進行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計是12,970,518.67萬元，相比2022年變動了1,464,877.78萬元，變動了0.13。圖2.1廈門象嶼2021~2023年流動資產(chǎn)合計圖其中，廈門象嶼2023年流動資產(chǎn)合計為11,083,295.94萬元，相比2022年變動了1,360,955.63萬元，變動了0.14。貨幣資金為2,225,598.29萬元，相比2022年變動了242,818.62萬元，變動了0.12，存貨為2,720,209.53萬元，相比2022年變動了-131,813.54萬元，變動了-0.05。圖2.2廈門象嶼2021~2023年存貨統(tǒng)計圖非流動資產(chǎn)合計為1,887,222.73萬元，相比2022年變動了103,922.16萬元，變動了0.06，其中的固定資產(chǎn)為1,013,025.62萬元，相比2022年變動了-1,637.65萬元，變動了0.00。圖2.3廈門象嶼2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計圖負債方面，廈門象嶼2023年的負債總額為9,251,278.40萬元，相比2022年變動了1,384,800.38萬元，變動了0.18，其中，流動負債是8,801,286.19萬元，非流動負債是449,992.21萬元，相比2022年，分別變動了1,704,075.60萬元和-319,275.22萬元，變動比率分別是0.24和-0.42。所有者權(quán)益方面，2023年廈門象嶼的所有者權(quán)益總額為3,719,240.27萬元，相比2022年變動了80,077.41萬元，變動了0.02；股本為226,820.60萬元，相比2022年變動了1,411.20萬元，變動了0.01。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比貨幣資金17.23%17.16%-0.07%0.00%交易性金融資產(chǎn)0.47%0.64%0.17%0.36%衍生金融資產(chǎn)0.12%0.22%0.10%0.87%應(yīng)收票據(jù)0.16%0.41%0.25%1.54%應(yīng)收賬款18.19%13.73%-4.46%-0.25%預(yù)付款項15.13%23.27%8.14%0.54%應(yīng)收股利0.01%0.01%0.00%-0.26%其他應(yīng)收款3.62%3.72%0.10%0.03%存貨24.79%20.97%-3.82%-0.15%一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)0.38%0.00%-0.38%-0.99%其他流動資產(chǎn)3.20%4.42%1.21%0.38%流動資產(chǎn)合計84.50%85.45%0.95%0.01%長期應(yīng)收款0.00%0.00%0.00%1.86%長期股權(quán)投資1.34%0.98%-0.36%-0.27%投資性房地產(chǎn)0.83%0.97%0.14%0.17%固定資產(chǎn)8.82%7.81%-1.01%-0.11%在建工程0.14%0.07%-0.07%-0.49%無形資產(chǎn)1.74%1.60%-0.15%-0.08%開發(fā)支出0.00%0.01%0.00%1.29%商譽0.01%0.01%0.00%-0.11%長期待攤費用0.14%0.11%-0.03%-0.20%遞延所得稅資產(chǎn)1.08%1.55%0.47%0.44%其他非流動資產(chǎn)0.70%0.80%0.11%0.15%非流動資產(chǎn)合計15.50%14.55%-0.95%-0.06%資產(chǎn)總計100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款10.39%17.79%7.39%0.71%衍生金融負債0.55%0.66%0.11%0.20%應(yīng)付票據(jù)19.45%22.18%2.73%0.14%應(yīng)付賬款13.45%10.45%-3.00%-0.22%預(yù)收款項0.02%0.03%0.01%0.42%應(yīng)付職工薪酬1.32%0.93%-0.38%-0.29%應(yīng)交稅費0.95%0.44%-0.51%-0.54%應(yīng)付股利0.03%0.19%0.16%5.61%其他應(yīng)付款3.51%3.47%-0.04%-0.01%一年內(nèi)到期的非流動負債1.38%2.28%0.90%0.65%其他流動負債2.14%1.90%-0.23%-0.11%流動負債合計61.68%67.86%6.17%0.10%長期借款2.78%1.25%-1.53%-0.55%應(yīng)付債券2.61%0.00%-2.61%-1.00%長期應(yīng)付款0.00%0.15%0.15%0.00%長期負債合計5.61%1.65%-3.97%-0.71%預(yù)計負債0.01%0.01%0.00%-0.15%遞延所得稅負債0.12%0.07%-0.05%-0.39%其他非流動負債0.70%1.54%0.84%1.21%遞延收益-非流動負債0.25%0.21%-0.04%-0.17%非流動負債合計6.69%3.47%-3.22%-0.48%負債合計68.37%71.33%2.95%0.04%實收資本(或股本)1.96%1.75%-0.21%-0.11%其他權(quán)益工具2.00%4.56%2.56%1.28%其中:永續(xù)債2.00%4.56%2.56%1.28%資本公積5.29%4.73%-0.56%-0.11%其中:庫存股0.40%0.36%-0.05%-0.12%盈余公積0.60%0.62%0.02%0.04%未分配利潤5.29%4.64%-0.65%-0.12%其他綜合收益0.11%0.11%0.00%-0.03%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計14.85%16.07%1.21%0.08%少數(shù)股東權(quán)益16.77%12.61%-4.17%-0.25%所有者權(quán)益合計31.63%28.67%-2.95%-0.09%負債與所有者權(quán)益總計100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來源看，2023年度，廈門象嶼的負債占總資產(chǎn)的比重為71.33%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為28.67%，其中，流動負債占據(jù)了67.86%，非流動負債占據(jù)了3.47%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，廈門象嶼的流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為85.45%，其中，貨幣資金占據(jù)了17.16%，非流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為14.55%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了7.81%。利潤表分析水平趨勢分析表2.32023年度水平分析項目變動額變動比營業(yè)總收入-7911261.03-0.15營業(yè)收入-7911261.03-0.15營業(yè)總成本-7611464.73-0.14營業(yè)成本-7646570.77-0.15稅金及附加-11760.01-0.17銷售費用-39735.44-0.17管理費用-10972.32-0.07財務(wù)費用90074.450.75資產(chǎn)減值損失30329.16-0.45公允價值變動收益46155.26-1.01投資收益50706.96-2.70其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益-379.46-0.03營業(yè)利潤-255645.42-0.53營業(yè)外收入-15894.41-0.33營業(yè)外支出-13386.20-0.50利潤總額-258153.63-0.51所得稅費用-111742.31-0.89凈利潤-146411.32-0.39歸屬于母公司所有者的凈利潤-106296.29-0.40少數(shù)股東損益-40115.02-0.35其他綜合收益(損失)-20901.46-0.86綜合收益總額-167312.78-0.42歸屬于母公司所有者的綜合收益-130360.50-0.45歸屬少數(shù)股東的綜合收益-36952.26-0.33垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比營業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)總成本98.94%99.41%0.47%0.00%營業(yè)成本97.87%98.08%0.21%0.00%稅金及附加0.13%0.12%0.00%-0.03%銷售費用0.43%0.42%-0.01%-0.03%管理費用0.27%0.30%0.02%0.09%財務(wù)費用0.22%0.46%0.23%1.05%資產(chǎn)減值損失-0.13%-0.08%0.04%-0.35%公允價值變動收益-0.09%0.00%0.09%-1.01%投資收益-0.03%0.07%0.10%-3.00%其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益0.02%0.02%0.00%0.13%營業(yè)利潤0.89%0.49%-0.40%-0.45%營業(yè)外收入0.09%0.07%-0.02%-0.21%營業(yè)外支出0.05%0.03%-0.02%-0.41%利潤總額0.93%0.53%-0.40%-0.43%所得稅費用0.23%0.03%-0.20%-0.87%凈利潤0.70%0.50%-0.20%-0.28%歸屬于母公司所有者的凈利潤0.49%0.34%-0.15%-0.30%少數(shù)股東損益0.21%0.16%-0.05%-0.24%其他綜合收益(損失)0.05%0.01%-0.04%-0.83%綜合收益總額0.75%0.51%-0.24%-0.32%歸屬于母公司所有者的綜合收益0.54%0.35%-0.19%-0.36%歸屬少數(shù)股東的綜合收益0.21%0.17%-0.04%-0.21%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢分析表2.52023年度水平分析項目變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金-6560481.17-0.11收到的稅費返還-50411.03-0.42收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金-2503.46-0.01購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-6569152.36-0.11支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金31523.840.15支付的各項稅費-26426.47-0.08支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金14303.760.03經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-63644.42-0.10收回投資收到的現(xiàn)金-375001.73-0.41取得投資收益收到的現(xiàn)金-7064.86-0.49處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金-37955.82-0.95處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金-26928.84-0.76收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金-3079.41-0.88購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金52586.440.83投資支付的現(xiàn)金-189885.46-0.26取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金155.23投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-312886.87-1.42吸收投資收到的現(xiàn)金-474877.04-0.39吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金-474877.04-0.39其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金-957936.58-0.86取得借款收到的現(xiàn)金49344.50收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金315528.9912.99償還債務(wù)支付的現(xiàn)金-471951.88-0.04分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金61319.890.17其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金18393.600.21支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金10324.490.01籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量290303.95-0.78匯率變動對現(xiàn)金的影響-29743.73-0.90現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-115971.07-0.23期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額501316.630.47期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額385345.570.25垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金3794.69%2708.48%-1086.21%-0.29%收到的稅費返還7.66%3.56%-4.10%-0.53%收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金16.38%13.02%-3.36%-0.21%購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金3715.83%2644.76%-1071.07%-0.29%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金13.01%12.06%-0.95%-0.07%支付的各項稅費22.32%16.56%-5.77%-0.26%支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金27.80%23.04%-4.76%-0.17%經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量39.77%28.65%-11.12%-0.28%收回投資收到的現(xiàn)金58.93%28.06%-30.87%-0.52%取得投資收益收到的現(xiàn)金0.92%0.37%-0.54%-0.59%處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金2.57%0.11%-2.45%-0.96%處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金2.28%0.45%-1.83%-0.80%收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.22%0.02%-0.20%-0.90%購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金4.06%5.96%1.89%0.47%投資支付的現(xiàn)金46.77%27.79%-18.98%-0.41%取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金0.00%0.01%0.01%0.00%投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量14.09%-4.74%-18.83%-1.34%吸收投資收到的現(xiàn)金76.96%37.40%-39.56%-0.51%吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金76.96%37.40%-39.56%-0.51%其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金71.37%8.15%-63.22%-0.89%取得借款收到的現(xiàn)金714.81%576.10%-138.71%-0.19%收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金1.55%17.43%15.87%10.22%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金727.97%559.93%-168.04%-0.23%分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金23.27%21.82%-1.45%-0.06%其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金5.61%5.44%-0.16%-0.03%支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金66.00%53.49%-12.51%-0.19%籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-23.92%-4.31%19.61%-0.82%匯率變動對現(xiàn)金的影響2.10%0.16%-1.94%-0.92%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額32.04%19.76%-12.28%-0.38%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額67.96%80.24%12.28%0.18%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財務(wù)指標分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標2021年2022年2023年流動比率1.621.591.47速動比率0.740.740.66保守速動比率0.700.690.60現(xiàn)金比率0.240.290.28營運資金與借款比2.112.441.66營運資金(萬元)2797554.003202334.003304238.00圖3.1廈門象嶼2021~2023年流動比率圖圖3.2廈門象嶼2021~2023年現(xiàn)金比率圖長期償債能力分析表3.22021~2023年度長期償債能力指標2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)3.595.182.16經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與流動負債比0.100.100.07現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)3.525.172.66平均資產(chǎn)負債率(%)68.4367.8969.94長期借款與總資產(chǎn)比0.040.030.02有形資產(chǎn)負債率(%)69.9369.2371.13有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.220.200.22權(quán)益乘數(shù)3.173.113.33產(chǎn)權(quán)比率2.172.112.33權(quán)益與負債比0.460.470.43長期資本負債率(%)23.2618.9114.21長期負債與權(quán)益比0.300.230.17經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與負債合計比0.090.090.07經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與帶息債務(wù)比0.270.310.22圖3.3廈門象嶼2021~2023年平均資產(chǎn)負債率統(tǒng)計圖營運能力分析流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標2021年2022年2023年營業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)2.913.284.22應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率34.3630.4723.70應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)10.6211.9815.40存貨與收入比0.050.050.06存貨周轉(zhuǎn)率20.7620.7716.16存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)17.5817.5722.59應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率34.1335.6331.02營運資金周轉(zhuǎn)率22.9122.5018.71現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物周轉(zhuǎn)率42.5433.6623.09流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率6.246.144.41圖3.4廈門象嶼2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率46.6253.1945.28非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率26.4430.1725.01圖3.5廈門象嶼2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率5.055.103.75股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率15.9915.8912.48圖3.6廈門象嶼2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析指標2021年2022年2023年資產(chǎn)報酬率0.150.150.12總資產(chǎn)凈利潤率(ROA)0.030.040.02圖3.7廈門象嶼2021~2023年資產(chǎn)報酬率統(tǒng)計圖資本經(jīng)營盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營盈利能力分析指標2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)9.4111.166.29息稅前利潤與資產(chǎn)總額比0.070.070.05投入資本回報率0.070.070.05長期資本收益率0.150.160.11投資收益率-0.09-0.080.13圖3.8廈門象嶼2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營盈利能力分析指標2021年2022年2023年凈利潤與利潤總額比0.680.750.94營業(yè)毛利率0.020.020.02營業(yè)成本率0.980.980.98營業(yè)利潤率0.010.01營業(yè)凈利率0.010.010.01總營業(yè)成本率0.990.990.99銷售費用率管理費用率財務(wù)費用率銷售期間費用率0.010.010.01成本費用利潤率0.010.010.01息稅前營業(yè)利潤率0.010.010.01價格成本費用利潤率1.021.021.02圖3.9廈門象嶼2021~2023年營業(yè)凈利率統(tǒng)計圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利