合肥皖芯集成電路有限公司審計(jì)報(bào)告

RSM|容誠審計(jì)報(bào)告合肥皖芯集成電路有限公司容誠會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)此碼用于證明該審計(jì)報(bào)告是否由具有執(zhí)業(yè)許可的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具，您可使用手機(jī)“掃一掃”或進(jìn)入“注冊會(huì)計(jì)師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)(http://acc.mof)”進(jìn)行查驗(yàn)。3利潤表26財(cái)務(wù)報(bào)表附注5-42容誠會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)總所：北京市西城區(qū)阜成門外大街22號(hào)外經(jīng)貿(mào)大廈15層/922-926(100037)https://www.rsm.global/chi我們審計(jì)了合肥皖芯集成電路有限公司(以下簡稱皖芯集成)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2024年7月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2024年1-7月的利潤表、現(xiàn)金流量表、所有公允反映了皖芯集成2024年7月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2024年1-7月的經(jīng)營成果皖芯集成管理層(以下簡稱管理層)負(fù)責(zé)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)123的光黃 (特殊普通合伙)劉榮2024年8月2日42024年7月31日編制單位：合肥貌芯集成電路有限公司單位：元幣種：人民幣2024年7月31日2024年7月31日非流動(dòng)負(fù)債：固定資產(chǎn)所有者權(quán)益：2024年1-7月編制單位：合肥皖芯集成電路有限公司單位：元幣種：人民幣附注2024年1-7月銷售費(fèi)用管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用其中：利息費(fèi)用投資收益(損失以“-”號(hào)填列)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益凈敞口套期收益(損失以“-”號(hào)填列)公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失以“-”號(hào)填列)信用減值損失(損失以“-”號(hào)填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號(hào)填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號(hào)填列)減：營業(yè)外支出減：所得稅費(fèi)用(一)持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號(hào)填列)(二)終止經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號(hào)填列)(一)不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額(二)將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：2編制單位：合肥皖芯集成電路有限公司單位：元幣種：人民幣附注2024年1-7月四、匯率變動(dòng)對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：32024年1-7月編制單位：合肥皖芯集成電路有限公司單位：元幣種：人民幣2024年1-7月(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本1.所有者投入的普通股(三)利潤分配1.提取盈余公積(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)(五)專項(xiàng)儲(chǔ)備1.本年提取2.本年使用(六)其他四、本年年末余額5截止2024年7月31日(除特別說明外，金額單位為人民幣元)2.持續(xù)經(jīng)營6本公司會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。7(2)金融資產(chǎn)的分類與計(jì)量本公司在初始確認(rèn)時(shí)根據(jù)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特本公司不可撤銷地選擇將部分非交易性權(quán)益工具投資指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其8為其他綜合收益確認(rèn)，直到該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)，其累計(jì)利得或損失轉(zhuǎn)入留存收益。上述以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)之外的金融資產(chǎn)，分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。(3)金融負(fù)債的分類與計(jì)量該類金融負(fù)債包括交易性金融負(fù)債(含屬于金融負(fù)債的衍生工具)和指定為以公允值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，除與套期會(huì)計(jì)有關(guān)外，產(chǎn)生的利得或損失(包括利息費(fèi)用)計(jì)入當(dāng)期貸款承諾是本公司向客戶提供的一項(xiàng)在承諾期間內(nèi)以既定的合同條款向客戶發(fā)放財(cái)務(wù)擔(dān)保合同指，當(dāng)特定債務(wù)人到期不能按照最初或修務(wù)時(shí)，要求本公司向蒙受損失的合同持有人賠付特定金額按照依據(jù)金融工具的減值原則所確定的損失準(zhǔn)備金額以及初始確認(rèn)金額扣除按收入確9的市場價(jià)格以外變量(例如利率、某種商品的價(jià)格或某項(xiàng)金融工具的價(jià)格)的變動(dòng)而變(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具除現(xiàn)金流量套期中屬于套期有效的部分計(jì)入其他綜合收益并于被套期項(xiàng)目影響損(5)金融工具減值其他應(yīng)收款組合2應(yīng)收股利對未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測，通過違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和未來12個(gè)月內(nèi)或整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損應(yīng)收款項(xiàng)融資組合1銀行承兌匯票應(yīng)收款項(xiàng)融資組合2商業(yè)承兌匯票的各種類型，通過違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和未來12個(gè)月內(nèi)或整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計(jì)算②具有較低的信用風(fēng)險(xiǎn)本公司通過比較金融工具在資產(chǎn)負(fù)債表日所確定的預(yù)計(jì)存續(xù)期內(nèi)的違約概率與在D.作為債務(wù)抵押的擔(dān)保物價(jià)值或第三方提供的擔(dān)保或信用增級(jí)質(zhì)量是否發(fā)生顯著變化。這些變化預(yù)期將降低債務(wù)人按合同規(guī)定期限還款的經(jīng)F.借款合同的預(yù)期變更，包括預(yù)計(jì)違反合同的行為H.合同付款是否發(fā)生逾期超過(含)30日。約定的付款期限30天，但信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)以來并未顯著增加。本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日評(píng)估以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量且其變具有不利影響的一項(xiàng)或多項(xiàng)事件發(fā)生時(shí)，該金融資產(chǎn)成為已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)。⑥核銷本公司確定債務(wù)人沒有資產(chǎn)或收入來源可產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還將被減記的金額。(6)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移終止確認(rèn)部分的金額(涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)-金融工具確形)之和。止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分(在此種情況下，所保留的服務(wù)資產(chǎn)視同繼續(xù)確認(rèn)金融資產(chǎn)的一部分)之間，按照轉(zhuǎn)移日各自的相對公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偅⑾铝袃身?xiàng)金額的差確認(rèn)部分的金額(涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)-金融工具確認(rèn)和計(jì)量》第十八條分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)的情形)續(xù)確認(rèn)該金融資產(chǎn)產(chǎn)生的收入(或利得)和該金融負(fù)債產(chǎn)生的費(fèi)用(或損失)。(7)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷(8)金融工具公允價(jià)值的確定方法①估值技術(shù)本公司采用在當(dāng)期情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)， 8.存貨(1)存貨的分類(2)發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法(3)存貨的盤存制度(4)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法10.合同成本費(fèi)用(或類似費(fèi)用)、明確由客戶承擔(dān)的成本以及僅因該合同而發(fā)生的其他成本。與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)進(jìn)行分計(jì)提減值準(zhǔn)備，并確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，并進(jìn)一步考(1)確認(rèn)條件折舊年限(年)年折舊率(%)4電子設(shè)備及其他 (1)借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則和資本化期間本公司發(fā)生的可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或生產(chǎn)的借款費(fèi)用在同過3個(gè)月的，暫停借款費(fèi)用的資本化。(2)借款費(fèi)用資本化率以及資本化金額的計(jì)算方法生的利息費(fèi)用，減去將尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得息金額按累計(jì)資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款依據(jù)10-12年1-10年16.職工薪酬積金，以及按規(guī)定提取的工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)，在職工為其提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，(2)離職后福利的會(huì)計(jì)處理方法支付全部應(yīng)繳存金額的，本公司參照相應(yīng)的折現(xiàn)率(根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表日與設(shè)定提存計(jì)劃義務(wù)期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高質(zhì)量公司債券的市場收益率確定),將A.確定設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)的現(xiàn)值和當(dāng)期服務(wù)成本財(cái)務(wù)變量等做出估計(jì)，計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃所產(chǎn)生的義務(wù)，并確定相關(guān)義務(wù)的歸屬期間。本公司按照相應(yīng)的折現(xiàn)率(根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表日與設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高質(zhì)量公司債券的市場收益率確定)將設(shè)定受益計(jì)劃所產(chǎn)生的義務(wù)(a)精算利得或損失，即由于精算假設(shè)和經(jīng)驗(yàn)調(diào)整導(dǎo)致之前所計(jì)量的設(shè)定受益計(jì)(b)計(jì)劃資產(chǎn)回報(bào)，扣除包括在設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額中的金(c)資產(chǎn)上限影響的變動(dòng)，扣除包括在設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額上述重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)直接計(jì)入其他綜合收益，合收益中確認(rèn)的金額。(3)辭退福利的會(huì)計(jì)處理方法 (根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表日與設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高質(zhì)量公司債券的市場收益率確定)將辭退福利金額予以折現(xiàn)，以折現(xiàn)后的金額計(jì)量應(yīng)付(4)其他長期職工福利的會(huì)計(jì)處理方法(1)一般原則合同中包含兩項(xiàng)或多項(xiàng)履約義務(wù)的，本公司在合同開始 對于在某一時(shí)段內(nèi)履行的履約義務(wù)，本公司在該段時(shí)間內(nèi)按照履約進(jìn)度確認(rèn)收入，但是，履約進(jìn)度不能合理確定的除外。本公司按照投入法(或產(chǎn)出法)確定提供服務(wù)的履約進(jìn)度。當(dāng)履約進(jìn)度不能合理確定時(shí)，本公司已經(jīng)發(fā)生的成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)?，銷售退回條款的成本(包括退回商品的價(jià)值減損)后的余額，確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)，即應(yīng)收退貨成本，按(2)具體方法時(shí)客戶即取得并消耗本公司履約所帶來的經(jīng)濟(jì)利益(或本公司履約過程中所提供的服務(wù)18.政府補(bǔ)助(1)政府補(bǔ)助的確認(rèn)(2)政府補(bǔ)助的計(jì)量的，按照公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能可靠取得的，按照名義金額1元計(jì)量。(3)政府補(bǔ)助的會(huì)計(jì)處理未來期間可稅前扣除的金額超過按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定確認(rèn)的與股份支付相關(guān)的成本費(fèi)用，20.重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的變更(1)重要會(huì)計(jì)政策變更(2)重要會(huì)計(jì)估計(jì)變更計(jì)稅依據(jù)企業(yè)所得稅教育費(fèi)附加地方教育費(fèi)附加1.貨幣資金2024年7月31日2.其他流動(dòng)資產(chǎn)2024年7月31日(1)分類列示2024年7月31日工程物資(2)在建工程①在建工程情況2024年7月31日項(xiàng)目名稱2023年12月31日本期轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)金額他減少2024年7月31日待安裝設(shè)備 --項(xiàng)目名稱2023年12月31日本期轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)金額他減少2024年7月31日 項(xiàng)目名稱工程累計(jì)投入占預(yù)算比例(%)工程進(jìn)度累計(jì)金額其中：本期本期利息資本化率資金來源待安裝設(shè)備自有資金4.其他非流動(dòng)資產(chǎn)2024年7月31日5.應(yīng)付賬款(1)按性質(zhì)列示2024年7月31日應(yīng)付其他款項(xiàng)(2)期末無賬齡超過1年的重要應(yīng)付賬款。(1)應(yīng)付職工薪酬列示2023年12月31日本期增加本期減少2024年7月31日二、離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃三、辭退福利四、一年內(nèi)到期的其他福利(2)短期薪酬列示2023年12月31日本期增加本期減少2024年7月31日二、職工福利費(fèi)三、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)其中：醫(yī)療及生育保險(xiǎn)費(fèi)工傷保險(xiǎn)費(fèi)四、住房公積金五、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)六、短期帶薪缺勤(3)設(shè)定提存計(jì)劃列示2023年12月31日本期增加本期減少2024年7月31日失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)2024年7月31日印花稅8.其他應(yīng)付款(1)分類列示2024年7月31日應(yīng)付利息應(yīng)付股利(2)其他應(yīng)付款2024年7月31日②期末無賬齡超過1年的重要其他應(yīng)付款。(1)長期應(yīng)付職工薪酬表2024年7月31日二、辭退福利三、其他長期福利小計(jì)減：一年內(nèi)到期的長期應(yīng)付職工薪酬(2)設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)情況2024年1-7月二、計(jì)入當(dāng)期損益的設(shè)定受益成本1.當(dāng)期服務(wù)成本2.過去服務(wù)成本3.結(jié)算利得(損失以“—”表示).精算利得(損失以“一”表示)四、其他變動(dòng)1.結(jié)算時(shí)支付的對價(jià)2.已支付的福利 2024年1-7月二、計(jì)入當(dāng)期損益的設(shè)定受益成本四、其他變動(dòng)投資者名稱2024年7月31日持股比例(%)出資金額合肥晶合集成電路股份有限公司2024年1-7月調(diào)整前上期末未分配利潤調(diào)整期初未分配利潤合計(jì)數(shù)(調(diào)增+,調(diào)減一)調(diào)整后期初未分配利潤加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤減：提取法定盈余公積提取任意盈余公積期末未分配利潤2024年1-7月印花稅2024年1-7月職工薪酬材料費(fèi)2024年1-7月研究測試費(fèi)15.財(cái)務(wù)費(fèi)用2024年1-7月利息支出利息凈支出銀行手續(xù)費(fèi)16.現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料(1)現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料2024年1-7月凈利潤固定資產(chǎn)折舊、投資性房地產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊使用權(quán)資產(chǎn)折舊無形資產(chǎn)攤銷長期待攤費(fèi)用攤銷“—”號(hào)填列)固定資產(chǎn)報(bào)廢損失(收益以“一”號(hào)填列)公允價(jià)值變動(dòng)損失(收益以“一”號(hào)填列)財(cái)務(wù)費(fèi)用(收益以“一”號(hào)填列)投資損失(收益以“—”號(hào)填列)遞延所得稅資產(chǎn)減少(增加以“一”號(hào)填列)遞延所得稅負(fù)債增加(減少以“一”號(hào)填列)存貨的減少(增加以“一”號(hào)填列)經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少(增加以“—”號(hào)填列)經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加(減少以“一”號(hào)填列)2024年1-7月一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券融資租入固定資產(chǎn)(2)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物構(gòu)成情況2024年7月31日一、現(xiàn)金可用于支付的存放中央銀行款項(xiàng)存放同業(yè)款項(xiàng)拆放同業(yè)款項(xiàng)二、現(xiàn)金等價(jià)物其中：三個(gè)月內(nèi)到期的債券投資截止2024年7月31日，本公司無所有權(quán)或使用權(quán)收到限制的資產(chǎn)。1.于2024年7月31日，本公司無以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)和負(fù)債的公允價(jià)值。1.本公司的母公司情況業(yè)務(wù)性質(zhì)(萬元)母公司對公司的持股比例(%)母公司對本公司的表決權(quán)比例(%)有限公司安徽省合肥市①本公司的母公司情況的說明：合肥晶合集成電路股份有限公司持有本公司4.關(guān)聯(lián)交易情況關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容2024年1-7月合肥晶合集成電路股份有限公司合肥晶合集成電路股份有限公司合肥晶合集成電路股份有限公司(2)關(guān)聯(lián)方資金拆借起始日到期日2024年1-7月利息說明份有限公司5.關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)(1)應(yīng)付項(xiàng)目項(xiàng)目名稱2024年7月31日合肥晶合集成電路股份有限公司合肥晶合集成電路股份有限公司1.重要承諾事項(xiàng)截至2024年7月31日，本公司無需要披露的重大承諾事項(xiàng)。截至2024年7月31日，本公司無需要披露的重大或有事項(xiàng)。截至2024年8月2日，本公司不存在其他應(yīng)