《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》

《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》一、總則1.1為了進(jìn)一步完善上市公司法人治理結(jié)構(gòu)，吸引和留住優(yōu)秀人才，充分調(diào)動公司員工的積極性，提高公司競爭力，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》等法律法規(guī)，制定本辦法。1.3股權(quán)激勵(lì)是指上市公司以本公司股票或者股票期權(quán)等形式，對董事、高級管理人員、核心技術(shù)（業(yè)務(wù)）人員等實(shí)施的中長期激勵(lì)。（1）公平、公正、公開；（2）激勵(lì)與約束相結(jié)合；（3）有利于公司持續(xù)發(fā)展；（4）維護(hù)股東利益。《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》二、激勵(lì)對象的確定2.1激勵(lì)對象應(yīng)當(dāng)是公司任職的董事、高級管理人員、核心技術(shù)（業(yè)務(wù)）人員以及其他對公司發(fā)展有重大貢獻(xiàn)的人員。（1）公司董事會提名激勵(lì)對象；（2）公司薪酬與考核委員會對提名人員進(jìn)行評估；（3）董事會審議通過激勵(lì)對象名單；（4）股東大會審批激勵(lì)計(jì)劃及激勵(lì)對象名單。（2）具備相應(yīng)的職位所需的技能和經(jīng)驗(yàn)；（3）近三年個(gè)人績效評價(jià)結(jié)果良好；（4）遵守公司規(guī)章制度，無重大違法違規(guī)行為。三、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的制定與實(shí)施（1）激勵(lì)計(jì)劃的目的；（2）激勵(lì)對象的范圍和人數(shù)；（3）激勵(lì)工具的選擇（股票、股票期權(quán)等）；（4）激勵(lì)額度及分配方案；（5）激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施期限；（6）行權(quán)條件及行權(quán)安排；（7）激勵(lì)計(jì)劃的變更和終止條件。3.2股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃應(yīng)當(dāng)經(jīng)過董事會審議通過，并提交股東大會批準(zhǔn)。（1）公布激勵(lì)計(jì)劃；（2）與激勵(lì)對象簽訂股權(quán)激勵(lì)協(xié)議；（3）按照協(xié)議約定，向激勵(lì)對象授予股票或股票期權(quán)；（4）激勵(lì)對象按照行權(quán)條件行使權(quán)利；（5）公司辦理股票過戶或股票期權(quán)行權(quán)手續(xù)。四、激勵(lì)與約束機(jī)制4.1股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃應(yīng)設(shè)定明確的行權(quán)條件，包括公司業(yè)績指標(biāo)、個(gè)人績效指標(biāo)等，以確保激勵(lì)與公司及個(gè)人業(yè)績緊密掛鉤。4.2激勵(lì)對象在行權(quán)期內(nèi)未能達(dá)到行權(quán)條件的，公司有權(quán)取消其激勵(lì)資格，已授予的股票或股票期權(quán)不得行權(quán)。4.3激勵(lì)對象在行權(quán)期內(nèi)離職或因違法違規(guī)行為被公司解除勞動合同的，已授予的股票或股票期權(quán)不得行權(quán)。4.4公司應(yīng)建立健全激勵(lì)對象的約束機(jī)制，確保其在行使權(quán)利過程中，嚴(yán)格遵守法律法規(guī)和公司規(guī)章制度，維護(hù)公司利益。《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》五、信息披露與監(jiān)督管理5.1上市公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露相關(guān)信息，包括但不限于激勵(lì)計(jì)劃的主要內(nèi)容、激勵(lì)對象的確定依據(jù)、激勵(lì)工具的授予情況、行權(quán)條件及行權(quán)情況等。5.2上市公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告、半年度報(bào)告和季度報(bào)告中，對股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施情況進(jìn)行專項(xiàng)說明。5.3上市公司應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，對股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督，確保激勵(lì)計(jì)劃符合法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定。5.4上市公司應(yīng)當(dāng)接受中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，對于股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施中的違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)予以糾正，并依法承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。六、稅收政策與財(cái)務(wù)處理6.1上市公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，激勵(lì)對象取得的股權(quán)激勵(lì)所得，應(yīng)按照國家有關(guān)稅收法律法規(guī)的規(guī)定繳納個(gè)人所得稅。6.2上市公司在財(cái)務(wù)處理上，應(yīng)根據(jù)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)際情況，按照相關(guān)會計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行會計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和披露。6.3上市公司在實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃過程中發(fā)生的費(fèi)用，應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用，并在利潤表中單獨(dú)列示。七、附則7.1本辦法由上市公司董事會負(fù)責(zé)解