順豐控股財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

順豐控股股份有限公司2021~2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告報(bào)告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年貨幣資金3531505.104106275.004197450.50交易性金融資產(chǎn)1038449.30738537.90680974.20應(yīng)收票據(jù)31725.5023624.4022694.60應(yīng)收賬款3044175.802556043.302513348.70預(yù)付款項(xiàng)293624.60346491.10324729.40其他應(yīng)收款423851.80334123.70356930.80存貨154682.10194835.40244042.50一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)35148.9044073.9031408.00其他流動(dòng)資產(chǎn)753961.30564714.00554232.30流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)9410949.109067349.309099068.00長(zhǎng)期應(yīng)收款87636.3063127.8036807.00長(zhǎng)期股權(quán)投資726008.70785800.00737883.10投資性房地產(chǎn)485023.30487536.60641872.00固定資產(chǎn)3692599.004365740.405392985.40在建工程857120.301114986.00403288.40無(wú)形資產(chǎn)1832418.801917668.401814719.30開(kāi)發(fā)支出34323.6031175.7012984.50商譽(yù)737183.00934574.40957043.60長(zhǎng)期待攤費(fèi)用291109.40309762.10316140.40遞延所得稅資產(chǎn)156671.40163296.40226387.00其他非流動(dòng)資產(chǎn)180104.1062486.8094576.60非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)11579049.1012616921.4013049997.50資產(chǎn)總計(jì)20989998.2021684270.7022149065.50短期借款1839720.401283787.001822197.70吸收存款及同業(yè)存放1372.302067.00173.10其中:吸收存款1372.302067.00173.10交易性金融負(fù)債765.809664.709212.00應(yīng)付票據(jù)3269.906816.50應(yīng)付賬款2346767.502471535.202484613.50預(yù)收款項(xiàng)2738.504903.504071.40應(yīng)付職工薪酬557546.30627655.10560860.90應(yīng)交稅費(fèi)287355.10276114.60212971.50其他應(yīng)付款1152028.201334659.501149484.10一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債833580.301117365.00948594.80其他流動(dòng)負(fù)債412704.90512227.6016766.80流動(dòng)負(fù)債合計(jì)7602162.907767690.907398964.10長(zhǎng)期借款351082.90747201.001135524.10應(yīng)付債券1565637.001892750.801879478.20長(zhǎng)期應(yīng)付款36198.3020967.5024745.20長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)3047112.003519156.503843597.00預(yù)計(jì)負(fù)債4783.005541.505755.00遞延所得稅負(fù)債440216.00465795.40455097.40其他非流動(dòng)負(fù)債35175.4011402.408221.60遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債69024.2086079.10109064.40非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)3596310.604087974.904421735.40負(fù)債合計(jì)11198473.5011855665.8011820699.50實(shí)收資本(或股本)490621.30489520.20489520.20資本公積4620059.804399623.704316408.50其中:庫(kù)存股39499.30204037.70257553.20盈余公積94777.50101025.30241378.60一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備42063.8049304.8052437.60未分配利潤(rùn)2824576.403337135.103883599.90其他綜合收益261723.10453802.70553242.80歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)8294322.608626374.109279034.40少數(shù)股東權(quán)益1497202.101202230.801049331.60所有者權(quán)益合計(jì)9791524.709828604.9010328366.00負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)20989998.2021684270.7022149065.50順豐控股股份有限公司，簡(jiǎn)稱順豐控股，所屬的行業(yè)是郵政業(yè)，公司總部位于廣東省。2023年，順豐控股的資產(chǎn)總計(jì)是22,149,065.50萬(wàn)元，負(fù)債合計(jì)是11,820,699.50萬(wàn)元，所有者權(quán)益合計(jì)是10,328,366.00萬(wàn)元。圖1.1順豐控股2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)圖從資產(chǎn)的角度看順豐控股的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是20,989,998.20萬(wàn)元、21,684,270.70萬(wàn)元、22,149,065.50萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為9,099,068.00萬(wàn)元，包括4,197,450.50萬(wàn)元的貨幣資金和244,042.50萬(wàn)元的存貨；非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為13,049,997.50萬(wàn)元，其中的固定資產(chǎn)占到了5,392,985.40萬(wàn)元。圖1.2順豐控股2021~2023年資產(chǎn)總額變動(dòng)趨勢(shì)圖負(fù)債方面，順豐控股最近三年的負(fù)債總額分別是11,198,473.50萬(wàn)元、11,855,665.80萬(wàn)元、11,820,699.50萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)負(fù)債是7,398,964.10萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是4,421,735.40萬(wàn)元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年順豐控股的所有者權(quán)益總額分別為9,791,524.70萬(wàn)元、9,828,604.90萬(wàn)元、10,328,366.00萬(wàn)元，2023年的股本為489,520.20萬(wàn)元。

利潤(rùn)表表1.22021~2023年度利潤(rùn)表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)總收入20718664.7026749041.4025840940.30營(yíng)業(yè)收入20718664.7026749041.4025840940.30營(yíng)業(yè)總成本20361299.3025884214.8025055133.80營(yíng)業(yè)成本18154850.7023407236.0022527383.30稅金及附加47872.6047670.6050184.50銷售費(fèi)用283789.90278411.40299158.90管理費(fèi)用1502966.301757449.001763255.60財(cái)務(wù)費(fèi)用156335.90171161.30186620.10資產(chǎn)減值損失-6039.00-13175.60-18644.90公允價(jià)值變動(dòng)收益9894.90-2793.80-4626.20投資收益240653.50102538.5080066.80其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益4266.00754.90-6719.00營(yíng)業(yè)利潤(rùn)724839.701103390.701045427.60營(yíng)業(yè)外收入28954.2023148.7030922.90營(yíng)業(yè)外支出40425.8029861.6027700.00利潤(rùn)總額713368.101096677.801048650.50所得稅費(fèi)用321446.80396315.80257489.60凈利潤(rùn)391921.30700362.00791160.90歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)426909.80617376.40823449.30少數(shù)股東損益-34988.5082985.60-32288.40其他綜合收益(損失)174292.10127305.4082797.60綜合收益總額566213.40827667.40873958.50歸屬于母公司所有者的綜合收益585501.60805578.90910752.60歸屬少數(shù)股東的綜合收益-19288.2022088.50-36794.102021~2023年順豐控股的營(yíng)業(yè)總收入分別為20,718,664.70萬(wàn)元、26,749,041.40萬(wàn)元、25,840,940.30萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)總成本分別為20,361,299.30萬(wàn)元、25,884,214.80萬(wàn)元、25,055,133.80萬(wàn)元，凈利潤(rùn)分別為391,921.30萬(wàn)元、700,362.00萬(wàn)元、791,160.90萬(wàn)元。其中，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為299,158.90萬(wàn)元、1,763,255.60萬(wàn)元和186,620.10萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和利潤(rùn)總額分別為1,045,427.60萬(wàn)元、1,048,650.50萬(wàn)元。圖1.3順豐控股2021~2023年經(jīng)營(yíng)成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金21207300.4028245356.3027077957.10客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額694.50收到的稅費(fèi)返還16185.90564932.30144327.00收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金9056550.308107865.909292177.40購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金15661184.5020263367.7019102450.70客戶貸款及墊款凈增加額3410.5027191.70存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額29694.1064375.20支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金2834183.703125583.903328090.00支付的各項(xiàng)稅費(fèi)546172.40803964.70684867.20支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金9748839.309422533.4010650504.80經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量1535760.503270294.702656981.90收回投資收到的現(xiàn)金123870.50255962.4080265.20取得投資收益收到的現(xiàn)金49040.3091309.9079863.40處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金14739.8017633.1033582.80處置其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金233755.2031371.9039882.20收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金12548512.3015383910.209326144.90購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金1919556.001418377.701247189.90投資支付的現(xiàn)金65607.00207394.80186322.50取得其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金904357.80221748.10219740.80支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金11793520.0015141812.709257047.00投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-1713122.70-1209145.80-1350561.70吸收投資收到的現(xiàn)金2379488.7016267.3015708.00吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金2379488.7016267.3015708.00其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金388488.7016267.3015708.00取得借款收到的現(xiàn)金3956808.903408707.10收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金4447563.00518.7036189.20償還債務(wù)支付的現(xiàn)金3742122.003241462.60分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金237957.80368818.20363306.10支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金4467101.301464349.701155304.10籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量2121992.60-1601695.00-1299468.50匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-9902.0087164.009884.40現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額1934728.40546617.9016836.10期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額1546648.403481376.804027994.70期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額3481376.804027994.704044830.802023年，順豐控股的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為4,044,830.80萬(wàn)元，其中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是2,656,981.90萬(wàn)元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-1,350,561.70萬(wàn)元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-1,299,468.50萬(wàn)元。圖1.4順豐控股2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額圖圖1.5順豐控股2021~2023年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6順豐控股2021~2023年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7順豐控股2021~2023年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會(huì)計(jì)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢(shì)分析表2.12023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金91175.500.02交易性金融資產(chǎn)-57563.70-0.08應(yīng)收票據(jù)-929.80-0.04應(yīng)收賬款-42694.60-0.02預(yù)付款項(xiàng)-21761.70-0.06其他應(yīng)收款22807.100.07存貨49207.100.25一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)-12665.90-0.29其他流動(dòng)資產(chǎn)-10481.70-0.02流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)31718.70長(zhǎng)期應(yīng)收款-26320.80-0.42長(zhǎng)期股權(quán)投資-47916.90-0.06投資性房地產(chǎn)154335.400.32固定資產(chǎn)1027245.000.24在建工程-711697.60-0.64無(wú)形資產(chǎn)-102949.10-0.05開(kāi)發(fā)支出-18191.20-0.58商譽(yù)22469.200.02長(zhǎng)期待攤費(fèi)用6378.300.02遞延所得稅資產(chǎn)63090.600.39其他非流動(dòng)資產(chǎn)32089.800.51非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)433076.100.03資產(chǎn)總計(jì)464794.800.02短期借款538410.700.42吸收存款及同業(yè)存放-1893.90-0.92其中:吸收存款-1893.90-0.92交易性金融負(fù)債-452.70-0.05應(yīng)付票據(jù)3546.601.08應(yīng)付賬款13078.300.01預(yù)收款項(xiàng)-832.10-0.17應(yīng)付職工薪酬-66794.20-0.11應(yīng)交稅費(fèi)-63143.10-0.23其他應(yīng)付款-185175.40-0.14一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債-168770.20-0.15其他流動(dòng)負(fù)債-495460.80-0.97流動(dòng)負(fù)債合計(jì)-368726.80-0.05長(zhǎng)期借款388323.100.52應(yīng)付債券-13272.60-0.01長(zhǎng)期應(yīng)付款3777.700.18長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)324440.500.09預(yù)計(jì)負(fù)債213.500.04遞延所得稅負(fù)債-10698.00-0.02其他非流動(dòng)負(fù)債-3180.80-0.28遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債22985.300.27非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)333760.500.08負(fù)債合計(jì)-34966.30實(shí)收資本(或股本)資本公積-83215.20-0.02其中:庫(kù)存股53515.500.26盈余公積140353.301.39一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備3132.800.06未分配利潤(rùn)546464.800.16其他綜合收益99440.100.22歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)652660.300.08少數(shù)股東權(quán)益-152899.20-0.13所有者權(quán)益合計(jì)499761.100.05負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)464794.800.02從資產(chǎn)的角度對(duì)順豐控股的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計(jì)是22,149,065.50萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了464,794.80萬(wàn)元，變動(dòng)了0.02。圖2.1順豐控股2021~2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)圖其中，順豐控股2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為9,099,068.00萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了31,718.70萬(wàn)元，變動(dòng)了0.00。貨幣資金為4,197,450.50萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了91,175.50萬(wàn)元，變動(dòng)了0.02，存貨為244,042.50萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了49,207.10萬(wàn)元，變動(dòng)了0.25。圖2.2順豐控股2021~2023年存貨統(tǒng)計(jì)圖非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為13,049,997.50萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了433,076.10萬(wàn)元，變動(dòng)了0.03，其中的固定資產(chǎn)為5,392,985.40萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了1,027,245.00萬(wàn)元，變動(dòng)了0.24。圖2.3順豐控股2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)圖負(fù)債方面，順豐控股2023年的負(fù)債總額為11,820,699.50萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-34,966.30萬(wàn)元，變動(dòng)了0.00，其中，流動(dòng)負(fù)債是7,398,964.10萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是4,421,735.40萬(wàn)元，相比2022年，分別變動(dòng)了-368,726.80萬(wàn)元和333,760.50萬(wàn)元，變動(dòng)比率分別是-0.05和0.08。所有者權(quán)益方面，2023年順豐控股的所有者權(quán)益總額為10,328,366.00萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了499,761.10萬(wàn)元，變動(dòng)了0.05；股本為489,520.20萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了0.00萬(wàn)元，變動(dòng)了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金18.94%18.95%0.01%0.00%交易性金融資產(chǎn)3.41%3.07%-0.33%-0.10%應(yīng)收票據(jù)0.11%0.10%-0.01%-0.06%應(yīng)收賬款11.79%11.35%-0.44%-0.04%預(yù)付款項(xiàng)1.60%1.47%-0.13%-0.08%其他應(yīng)收款1.54%1.61%0.07%0.05%存貨0.90%1.10%0.20%0.23%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)0.20%0.14%-0.06%-0.30%其他流動(dòng)資產(chǎn)2.60%2.50%-0.10%-0.04%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)41.82%41.08%-0.73%-0.02%長(zhǎng)期應(yīng)收款0.29%0.17%-0.12%-0.43%長(zhǎng)期股權(quán)投資3.62%3.33%-0.29%-0.08%投資性房地產(chǎn)2.25%2.90%0.65%0.29%固定資產(chǎn)20.13%24.35%4.22%0.21%在建工程5.14%1.82%-3.32%-0.65%無(wú)形資產(chǎn)8.84%8.19%-0.65%-0.07%開(kāi)發(fā)支出0.14%0.06%-0.09%-0.59%商譽(yù)4.31%4.32%0.01%0.00%長(zhǎng)期待攤費(fèi)用1.43%1.43%0.00%0.00%遞延所得稅資產(chǎn)0.75%1.02%0.27%0.36%其他非流動(dòng)資產(chǎn)0.29%0.43%0.14%0.48%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)58.18%58.92%0.73%0.01%資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款5.92%8.23%2.31%0.39%吸收存款及同業(yè)存放0.01%0.00%-0.01%-0.92%其中:吸收存款0.01%0.00%-0.01%-0.92%交易性金融負(fù)債0.04%0.04%0.00%-0.07%應(yīng)付票據(jù)0.02%0.03%0.02%1.04%應(yīng)付賬款11.40%11.22%-0.18%-0.02%預(yù)收款項(xiàng)0.02%0.02%0.00%-0.19%應(yīng)付職工薪酬2.89%2.53%-0.36%-0.13%應(yīng)交稅費(fèi)1.27%0.96%-0.31%-0.24%其他應(yīng)付款6.15%5.19%-0.97%-0.16%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債5.15%4.28%-0.87%-0.17%其他流動(dòng)負(fù)債2.36%0.08%-2.29%-0.97%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)35.82%33.41%-2.42%-0.07%長(zhǎng)期借款3.45%5.13%1.68%0.49%應(yīng)付債券8.73%8.49%-0.24%-0.03%長(zhǎng)期應(yīng)付款0.10%0.11%0.02%0.16%長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)16.23%17.35%1.12%0.07%預(yù)計(jì)負(fù)債0.03%0.03%0.00%0.02%遞延所得稅負(fù)債2.15%2.05%-0.09%-0.04%其他非流動(dòng)負(fù)債0.05%0.04%-0.02%-0.29%遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債0.40%0.49%0.10%0.24%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)18.85%19.96%1.11%0.06%負(fù)債合計(jì)54.67%53.37%-1.31%-0.02%實(shí)收資本(或股本)2.26%2.21%-0.05%-0.02%資本公積20.29%19.49%-0.80%-0.04%其中:庫(kù)存股0.94%1.16%0.22%0.24%盈余公積0.47%1.09%0.62%1.34%一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備0.23%0.24%0.01%0.04%未分配利潤(rùn)15.39%17.53%2.14%0.14%其他綜合收益2.09%2.50%0.41%0.19%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)39.78%41.89%2.11%0.05%少數(shù)股東權(quán)益5.54%4.74%-0.81%-0.15%所有者權(quán)益合計(jì)45.33%46.63%1.31%0.03%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來(lái)源看，2023年度，順豐控股的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為53.37%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為46.63%，其中，流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了33.41%，非流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了19.96%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，順豐控股的流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為41.08%，其中，貨幣資金占據(jù)了18.95%，非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為58.92%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了24.35%。利潤(rùn)表分析水平趨勢(shì)分析表2.32023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入-908101.10-0.03營(yíng)業(yè)收入-908101.10-0.03營(yíng)業(yè)總成本-829081.00-0.03營(yíng)業(yè)成本-879852.70-0.04稅金及附加2513.900.05銷售費(fèi)用20747.500.07管理費(fèi)用5806.60財(cái)務(wù)費(fèi)用15458.800.09資產(chǎn)減值損失-5469.300.42公允價(jià)值變動(dòng)收益-1832.400.66投資收益-22471.70-0.22其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益-7473.90-9.90營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-57963.10-0.05營(yíng)業(yè)外收入7774.200.34營(yíng)業(yè)外支出-2161.60-0.07利潤(rùn)總額-48027.30-0.04所得稅費(fèi)用-138826.20-0.35凈利潤(rùn)90798.900.13歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)206072.900.33少數(shù)股東損益-115274.00-1.39其他綜合收益(損失)-44507.80-0.35綜合收益總額46291.100.06歸屬于母公司所有者的綜合收益105173.700.13歸屬少數(shù)股東的綜合收益-58882.60-2.67垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)總成本96.77%96.96%0.19%0.00%營(yíng)業(yè)成本87.51%87.18%-0.33%0.00%稅金及附加0.18%0.19%0.02%0.09%銷售費(fèi)用1.04%1.16%0.12%0.11%管理費(fèi)用6.57%6.82%0.25%0.04%財(cái)務(wù)費(fèi)用0.64%0.72%0.08%0.13%資產(chǎn)減值損失-0.05%-0.07%-0.02%0.46%公允價(jià)值變動(dòng)收益-0.01%-0.02%-0.01%0.71%投資收益0.38%0.31%-0.07%-0.19%其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益0.00%-0.03%-0.03%-10.21%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)4.12%4.05%-0.08%-0.02%營(yíng)業(yè)外收入0.09%0.12%0.03%0.38%營(yíng)業(yè)外支出0.11%0.11%0.00%-0.04%利潤(rùn)總額4.10%4.06%-0.04%-0.01%所得稅費(fèi)用1.48%1.00%-0.49%-0.33%凈利潤(rùn)2.62%3.06%0.44%0.17%歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)2.31%3.19%0.88%0.38%少數(shù)股東損益0.31%-0.12%-0.44%-1.40%其他綜合收益(損失)0.48%0.32%-0.16%-0.33%綜合收益總額3.09%3.38%0.29%0.09%歸屬于母公司所有者的綜合收益3.01%3.52%0.51%0.17%歸屬少數(shù)股東的綜合收益0.08%-0.14%-0.22%-2.72%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢(shì)分析表2.52023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金-1167399.20-0.04客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額-694.50-1.00收到的稅費(fèi)返還-420605.30-0.74收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1184311.500.15購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-1160917.00-0.06客戶貸款及墊款凈增加額23781.206.97存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額34681.101.17支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金202506.100.06支付的各項(xiàng)稅費(fèi)-119097.50-0.15支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1227971.400.13經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-613312.80-0.19收回投資收到的現(xiàn)金-175697.20-0.69取得投資收益收到的現(xiàn)金-11446.50-0.13處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金15949.700.90處置其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金8510.300.27收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-6057765.30-0.39購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金-171187.80-0.12投資支付的現(xiàn)金-21072.30-0.10取得其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金-2007.30-0.01支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-5884765.70-0.39投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-141415.900.12吸收投資收到的現(xiàn)金-559.30-0.03吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金-559.30-0.03其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金-559.30-0.03取得借款收到的現(xiàn)金-548101.80-0.14收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金35670.5068.77償還債務(wù)支付的現(xiàn)金-500659.40-0.13分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金-5512.10-0.01支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-309045.60-0.21籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量302226.50-0.19匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-77279.60-0.89現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-529781.80-0.97期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額546617.900.16期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額16836.10垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金701.23%669.45%-31.78%-0.05%客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額0.02%0.00%-0.02%-1.00%收到的稅費(fèi)返還14.03%3.57%-10.46%-0.75%收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金201.29%229.73%28.44%0.14%購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金503.06%472.27%-30.80%-0.06%客戶貸款及墊款凈增加額0.08%0.67%0.59%6.94%存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額0.74%1.59%0.85%1.16%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金77.60%82.28%4.68%0.06%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)19.96%16.93%-3.03%-0.15%支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金233.93%263.31%29.39%0.13%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量81.19%65.69%-15.50%-0.19%收回投資收到的現(xiàn)金6.35%1.98%-4.37%-0.69%取得投資收益收到的現(xiàn)金2.27%1.97%-0.29%-0.13%處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.44%0.83%0.39%0.90%處置其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金0.78%0.99%0.21%0.27%收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金381.92%230.57%-151.36%-0.40%購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金35.21%30.83%-4.38%-0.12%投資支付的現(xiàn)金5.15%4.61%-0.54%-0.11%取得其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金5.51%5.43%-0.07%-0.01%支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金375.91%228.86%-147.05%-0.39%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-30.02%-33.39%-3.37%0.11%吸收投資收到的現(xiàn)金0.40%0.39%-0.02%-0.04%吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金0.40%0.39%-0.02%-0.04%其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金0.40%0.39%-0.02%-0.04%取得借款收到的現(xiàn)金98.23%84.27%-13.96%-0.14%收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.01%0.89%0.88%68.48%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金92.90%80.14%-12.76%-0.14%分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金9.16%8.98%-0.17%-0.02%支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金36.35%28.56%-7.79%-0.21%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-39.76%-32.13%7.64%-0.19%匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響2.16%0.24%-1.92%-0.89%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額13.57%0.42%-13.15%-0.97%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額86.43%99.58%13.15%0.15%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財(cái)務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動(dòng)比率1.261.211.20速動(dòng)比率1.071.051.05保守速動(dòng)比率1.011.001.00現(xiàn)金比率0.610.530.54營(yíng)運(yùn)資金與借款比0.930.740.60營(yíng)運(yùn)資金(萬(wàn)元)1483650.001569008.001487759.00圖3.1順豐控股2021~2023年流動(dòng)比率圖圖3.2順豐控股2021~2023年現(xiàn)金比率圖長(zhǎng)期償債能力分析表3.22021~2023年度長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)5.567.416.62經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與流動(dòng)負(fù)債比0.260.430.35現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)9.8219.1114.24平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)51.8254.0254.01長(zhǎng)期借款與總資產(chǎn)比0.020.030.04有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)59.1461.8961.96有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.310.340.36權(quán)益乘數(shù)2.082.182.17產(chǎn)權(quán)比率1.081.181.17權(quán)益與負(fù)債比0.930.850.85長(zhǎng)期資本負(fù)債率(%)23.8928.1429.69長(zhǎng)期負(fù)債與權(quán)益比0.310.390.42經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與負(fù)債合計(jì)比0.180.280.22經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與帶息債務(wù)比0.360.510.39圖3.3順豐控股2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計(jì)圖營(yíng)運(yùn)能力分析流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)11.4110.479.81應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率8.769.5510.19應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)41.6638.2135.80存貨與收入比0.010.010.01存貨周轉(zhuǎn)率143.30133.94102.66存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)2.552.733.56應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率9.329.729.09營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率14.8517.2117.23現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物周轉(zhuǎn)率5.215.815.57流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2.842.902.84圖3.4順豐控股2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率6.996.645.30非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2.362.212.01圖3.5順豐控股2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.291.251.18股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率2.682.732.56圖3.6順豐控股2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報(bào)酬率0.070.090.10總資產(chǎn)凈利潤(rùn)率(ROA)0.020.030.04圖3.7順豐控股2021~2023年資產(chǎn)報(bào)酬率統(tǒng)計(jì)圖資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)5.077.147.85息稅前利潤(rùn)與資產(chǎn)總額比0.070.080.09投入資本回報(bào)率0.050.050.06長(zhǎng)期資本收益率0.090.100.09投資收益率0.140.070.06圖3.8順豐控股2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤(rùn)與利潤(rùn)總額比0.550.640.75營(yíng)業(yè)毛利率0.120.120.13營(yíng)業(yè)成本率0.880.880.87營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.030.040.04營(yíng)業(yè)凈利率0.020.030.03總營(yíng)業(yè)成本率0.980.970.97銷售費(fèi)用率0.010.010.01管理費(fèi)用率0.070.070.07財(cái)務(wù)費(fèi)用率0.010.010.01銷售期間費(fèi)用率0.090.080.09成本費(fèi)用利潤(rùn)率0.040.040.04息稅前營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.040.050.05價(jià)格成本費(fèi)用利潤(rùn)率1.