蘭石重裝財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

蘭州蘭石重型裝備股份有限公司2021~2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告報(bào)告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年貨幣資金267033.01136779.52131379.04應(yīng)收票據(jù)30367.3922435.2621719.43應(yīng)收賬款131315.03129188.77126956.34預(yù)付款項(xiàng)30364.3371199.6141154.04其他應(yīng)收款3863.374702.377059.82存貨261037.05282874.04318516.56一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)3.661003.66500.00其他流動(dòng)資產(chǎn)3008.97598.251815.42流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)855997.39779057.73804071.77長(zhǎng)期應(yīng)收款26511.9936697.4935918.55長(zhǎng)期股權(quán)投資18830.0018830.0019289.64投資性房地產(chǎn)5269.295166.985071.57固定資產(chǎn)231199.31219448.15263481.06在建工程1.4216219.85806.95無(wú)形資產(chǎn)20907.2520174.1539655.27開(kāi)發(fā)支出263.46302.10商譽(yù)26333.4426333.4426333.44長(zhǎng)期待攤費(fèi)用135.47171.79251.69遞延所得稅資產(chǎn)2921.972793.643182.76其他非流動(dòng)資產(chǎn)16859.9038830.5147217.12非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)355650.48391555.09449620.68資產(chǎn)總計(jì)1211647.881170612.811253692.45短期借款226558.25205928.75155915.14應(yīng)付票據(jù)225451.35151018.86212740.12應(yīng)付賬款128091.56151024.85144288.93預(yù)收款項(xiàng)796.061017.44482.19應(yīng)付職工薪酬4305.384938.012510.06應(yīng)交稅費(fèi)6844.957806.767622.06其他應(yīng)付款9049.695520.864931.65一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債21314.7424687.9949705.99其他流動(dòng)負(fù)債28179.0123940.3324742.62流動(dòng)負(fù)債合計(jì)810679.28746709.84786368.04長(zhǎng)期借款53202.4564108.50105490.00長(zhǎng)期應(yīng)付款7156.084203.29223.36長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)60478.8268376.06106941.57遞延所得稅負(fù)債18748.7818213.3217873.40遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債3060.272802.156691.90非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)82402.1689391.53131506.86負(fù)債合計(jì)893081.45836101.38917874.90實(shí)收資本(或股本)130629.18130629.18130629.18資本公積251736.18251701.07236048.87盈余公積11432.9811432.9811432.98未分配利潤(rùn)-97921.67-80328.35-64969.93專項(xiàng)儲(chǔ)備402.05587.17816.73歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)296278.72314022.05313957.83少數(shù)股東權(quán)益22287.7120489.3821859.72所有者權(quán)益合計(jì)318566.43334511.44335817.55負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)1211647.881170612.811253692.45蘭州蘭石重型裝備股份有限公司，簡(jiǎn)稱蘭石重裝，所屬的行業(yè)是專用設(shè)備制造業(yè)，公司總部位于甘肅省。2023年，蘭石重裝的資產(chǎn)總計(jì)是1,253,692.45萬(wàn)元，負(fù)債合計(jì)是917,874.90萬(wàn)元，所有者權(quán)益合計(jì)是335,817.55萬(wàn)元。圖1.1蘭石重裝2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)圖從資產(chǎn)的角度看蘭石重裝的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是1,211,647.88萬(wàn)元、1,170,612.81萬(wàn)元、1,253,692.45萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為804,071.77萬(wàn)元，包括131,379.04萬(wàn)元的貨幣資金和318,516.56萬(wàn)元的存貨；非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為449,620.68萬(wàn)元，其中的固定資產(chǎn)占到了263,481.06萬(wàn)元。圖1.2蘭石重裝2021~2023年資產(chǎn)總額變動(dòng)趨勢(shì)圖負(fù)債方面，蘭石重裝最近三年的負(fù)債總額分別是893,081.45萬(wàn)元、836,101.38萬(wàn)元、917,874.90萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)負(fù)債是786,368.04萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是131,506.86萬(wàn)元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年蘭石重裝的所有者權(quán)益總額分別為318,566.43萬(wàn)元、334,511.44萬(wàn)元、335,817.55萬(wàn)元，2023年的股本為130,629.18萬(wàn)元。

利潤(rùn)表表1.22021~2023年度利潤(rùn)表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)總收入403706.10498033.09516200.69營(yíng)業(yè)收入403706.10498033.09516200.69營(yíng)業(yè)總成本387734.54485201.43505250.36營(yíng)業(yè)成本335778.76428285.70438059.17稅金及附加3149.113993.664360.98銷售費(fèi)用6654.556610.028546.78管理費(fèi)用13093.7814353.6116771.04財(cái)務(wù)費(fèi)用19841.6216833.5914858.35資產(chǎn)減值損失-5904.77-1573.41-2938.92投資收益174.03300.00379.20其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益12.92營(yíng)業(yè)利潤(rùn)12416.9517836.8914441.18營(yíng)業(yè)外收入888.38756.672483.30營(yíng)業(yè)外支出998.7170.99397.34利潤(rùn)總額12306.6218522.5816527.13所得稅費(fèi)用-1019.47270.65-106.00凈利潤(rùn)13326.0918251.9216633.13歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)12272.8617593.3215373.46少數(shù)股東損益1053.23658.611259.67綜合收益總額13326.0918251.9216633.13歸屬于母公司所有者的綜合收益12272.8617593.3215373.46歸屬少數(shù)股東的綜合收益1053.23658.611259.672021~2023年蘭石重裝的營(yíng)業(yè)總收入分別為403,706.10萬(wàn)元、498,033.09萬(wàn)元、516,200.69萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)總成本分別為387,734.54萬(wàn)元、485,201.43萬(wàn)元、505,250.36萬(wàn)元，凈利潤(rùn)分別為13,326.09萬(wàn)元、18,251.92萬(wàn)元、16,633.13萬(wàn)元。其中，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為8,546.78萬(wàn)元、16,771.04萬(wàn)元和14,858.35萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和利潤(rùn)總額分別為14,441.18萬(wàn)元、16,527.13萬(wàn)元。圖1.3蘭石重裝2021~2023年經(jīng)營(yíng)成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金340364.50508050.03525833.57收到的稅費(fèi)返還1789.703172.512530.00收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金17915.6523145.8724258.26購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金259407.12391739.54400159.57支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金45556.8452529.3260855.77支付的各項(xiàng)稅費(fèi)12296.0420404.0225247.21支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金29615.3838831.2340584.80經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量13194.4730864.3125774.49收回投資收到的現(xiàn)金380.00取得投資收益收到的現(xiàn)金200.00300.00處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金31.18145.8678.07購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金6246.4325558.182434.49投資支付的現(xiàn)金1500.00取得其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金9242.013628.0170300.00投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-15257.26-30240.33-72276.42吸收投資收到的現(xiàn)金129962.34151.00吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金129962.34151.00其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金101.00取得借款收到的現(xiàn)金515007.22366399.24471168.27收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金6389.071300.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金498112.46424035.13412849.29分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金21842.6817385.6316077.92支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金31159.036398.783273.66籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量100244.46-80120.3039118.40匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響31.55-12.727.64現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額98213.22-79509.04-7375.90期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額46130.87144344.0964835.05期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額144344.0964835.0557459.152023年，蘭石重裝的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為57,459.15萬(wàn)元，其中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是25,774.49萬(wàn)元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-72,276.42萬(wàn)元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是39,118.40萬(wàn)元。圖1.4蘭石重裝2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額圖圖1.5蘭石重裝2021~2023年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6蘭石重裝2021~2023年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7蘭石重裝2021~2023年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會(huì)計(jì)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢(shì)分析表2.12023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金-5400.48-0.04應(yīng)收票據(jù)-715.83-0.03應(yīng)收賬款-2232.43-0.02預(yù)付款項(xiàng)-30045.57-0.42其他應(yīng)收款2357.450.50存貨35642.520.13一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)-503.66-0.50其他流動(dòng)資產(chǎn)1217.172.03流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)25014.040.03長(zhǎng)期應(yīng)收款-778.94-0.02長(zhǎng)期股權(quán)投資459.640.02投資性房地產(chǎn)-95.41-0.02固定資產(chǎn)44032.910.20在建工程-15412.90-0.95無(wú)形資產(chǎn)19481.120.97開(kāi)發(fā)支出38.640.15商譽(yù)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用79.900.47遞延所得稅資產(chǎn)389.120.14其他非流動(dòng)資產(chǎn)8386.610.22非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)58065.590.15資產(chǎn)總計(jì)83079.640.07短期借款-50013.61-0.24應(yīng)付票據(jù)61721.260.41應(yīng)付賬款-6735.92-0.04預(yù)收款項(xiàng)-535.25-0.53應(yīng)付職工薪酬-2427.95-0.49應(yīng)交稅費(fèi)-184.70-0.02其他應(yīng)付款-589.21-0.11一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債25018.001.01其他流動(dòng)負(fù)債802.290.03流動(dòng)負(fù)債合計(jì)39658.200.05長(zhǎng)期借款41381.500.65長(zhǎng)期應(yīng)付款-3979.93-0.95長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)38565.510.56遞延所得稅負(fù)債-339.92-0.02遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債3889.751.39非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)42115.330.47負(fù)債合計(jì)81773.520.10實(shí)收資本(或股本)資本公積-15652.20-0.06盈余公積未分配利潤(rùn)15358.42-0.19專項(xiàng)儲(chǔ)備229.560.39歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)-64.22少數(shù)股東權(quán)益1370.340.07所有者權(quán)益合計(jì)1306.11負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)83079.640.07從資產(chǎn)的角度對(duì)蘭石重裝的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計(jì)是1,253,692.45萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了83,079.64萬(wàn)元，變動(dòng)了0.07。圖2.1蘭石重裝2021~2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)圖其中，蘭石重裝2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為804,071.77萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了25,014.04萬(wàn)元，變動(dòng)了0.03。貨幣資金為131,379.04萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-5,400.48萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.04，存貨為318,516.56萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了35,642.52萬(wàn)元，變動(dòng)了0.13。圖2.2蘭石重裝2021~2023年存貨統(tǒng)計(jì)圖非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為449,620.68萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了58,065.59萬(wàn)元，變動(dòng)了0.15，其中的固定資產(chǎn)為263,481.06萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了44,032.91萬(wàn)元，變動(dòng)了0.20。圖2.3蘭石重裝2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)圖負(fù)債方面，蘭石重裝2023年的負(fù)債總額為917,874.90萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了81,773.52萬(wàn)元，變動(dòng)了0.10，其中，流動(dòng)負(fù)債是786,368.04萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是131,506.86萬(wàn)元，相比2022年，分別變動(dòng)了39,658.20萬(wàn)元和42,115.33萬(wàn)元，變動(dòng)比率分別是0.05和0.47。所有者權(quán)益方面，2023年蘭石重裝的所有者權(quán)益總額為335,817.55萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了1,306.11萬(wàn)元，變動(dòng)了0.00；股本為130,629.18萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了0.00萬(wàn)元，變動(dòng)了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金11.68%10.48%-1.21%-0.10%應(yīng)收票據(jù)1.92%1.73%-0.18%-0.10%應(yīng)收賬款11.04%10.13%-0.91%-0.08%預(yù)付款項(xiàng)6.08%3.28%-2.80%-0.46%其他應(yīng)收款0.40%0.56%0.16%0.40%存貨24.16%25.41%1.24%0.05%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)0.09%0.04%-0.05%-0.53%其他流動(dòng)資產(chǎn)0.05%0.14%0.09%1.83%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)66.55%64.14%-2.41%-0.04%長(zhǎng)期應(yīng)收款3.13%2.87%-0.27%-0.09%長(zhǎng)期股權(quán)投資1.61%1.54%-0.07%-0.04%投資性房地產(chǎn)0.44%0.40%-0.04%-0.08%固定資產(chǎn)18.75%21.02%2.27%0.12%在建工程1.39%0.06%-1.32%-0.95%無(wú)形資產(chǎn)1.72%3.16%1.44%0.84%開(kāi)發(fā)支出0.02%0.02%0.00%0.07%商譽(yù)2.25%2.10%-0.15%-0.07%長(zhǎng)期待攤費(fèi)用0.01%0.02%0.01%0.37%遞延所得稅資產(chǎn)0.24%0.25%0.02%0.06%其他非流動(dòng)資產(chǎn)3.32%3.77%0.45%0.14%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)33.45%35.86%2.41%0.07%資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款17.59%12.44%-5.16%-0.29%應(yīng)付票據(jù)12.90%16.97%4.07%0.32%應(yīng)付賬款12.90%11.51%-1.39%-0.11%預(yù)收款項(xiàng)0.09%0.04%-0.05%-0.56%應(yīng)付職工薪酬0.42%0.20%-0.22%-0.53%應(yīng)交稅費(fèi)0.67%0.61%-0.06%-0.09%其他應(yīng)付款0.47%0.39%-0.08%-0.17%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債2.11%3.96%1.86%0.88%其他流動(dòng)負(fù)債2.05%1.97%-0.07%-0.03%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)63.79%62.72%-1.06%-0.02%長(zhǎng)期借款5.48%8.41%2.94%0.54%長(zhǎng)期應(yīng)付款0.36%0.02%-0.34%-0.95%長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)5.84%8.53%2.69%0.46%遞延所得稅負(fù)債1.56%1.43%-0.13%-0.08%遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債0.24%0.53%0.29%1.23%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)7.64%10.49%2.85%0.37%負(fù)債合計(jì)71.42%73.21%1.79%0.03%實(shí)收資本(或股本)11.16%10.42%-0.74%-0.07%資本公積21.50%18.83%-2.67%-0.12%盈余公積0.98%0.91%-0.06%-0.07%未分配利潤(rùn)-6.86%-5.18%1.68%-0.24%專項(xiàng)儲(chǔ)備0.05%0.07%0.01%0.30%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)26.83%25.04%-1.78%-0.07%少數(shù)股東權(quán)益1.75%1.74%-0.01%0.00%所有者權(quán)益合計(jì)28.58%26.79%-1.79%-0.06%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來(lái)源看，2023年度，蘭石重裝的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為73.21%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為26.79%，其中，流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了62.72%，非流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了10.49%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，蘭石重裝的流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為64.14%，其中，貨幣資金占據(jù)了10.48%，非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為35.86%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了21.02%。利潤(rùn)表分析水平趨勢(shì)分析表2.32023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入18167.600.04營(yíng)業(yè)收入18167.600.04營(yíng)業(yè)總成本20048.930.04營(yíng)業(yè)成本9773.470.02稅金及附加367.320.09銷售費(fèi)用1936.760.29管理費(fèi)用2417.430.17財(cái)務(wù)費(fèi)用-1975.24-0.12資產(chǎn)減值損失-1365.510.87投資收益79.200.26其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益12.92營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-3395.71-0.19營(yíng)業(yè)外收入1726.632.28營(yíng)業(yè)外支出326.354.60利潤(rùn)總額-1995.45-0.11所得稅費(fèi)用-376.65-1.39凈利潤(rùn)-1618.79-0.09歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)-2219.86-0.13少數(shù)股東損益601.060.91綜合收益總額-1618.79-0.09歸屬于母公司所有者的綜合收益-2219.86-0.13歸屬少數(shù)股東的綜合收益601.060.91垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)總成本97.42%97.88%0.46%0.00%營(yíng)業(yè)成本86.00%84.86%-1.13%-0.01%稅金及附加0.80%0.84%0.04%0.05%銷售費(fèi)用1.33%1.66%0.33%0.25%管理費(fèi)用2.88%3.25%0.37%0.13%財(cái)務(wù)費(fèi)用3.38%2.88%-0.50%-0.15%資產(chǎn)減值損失-0.32%-0.57%-0.25%0.80%投資收益0.06%0.07%0.01%0.22%其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益0.00%0.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)3.58%2.80%-0.78%-0.22%營(yíng)業(yè)外收入0.15%0.48%0.33%2.17%營(yíng)業(yè)外支出0.01%0.08%0.06%4.40%利潤(rùn)總額3.72%3.20%-0.52%-0.14%所得稅費(fèi)用0.05%-0.02%-0.07%-1.38%凈利潤(rùn)3.66%3.22%-0.44%-0.12%歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)3.53%2.98%-0.55%-0.16%少數(shù)股東損益0.13%0.24%0.11%0.85%綜合收益總額3.66%3.22%-0.44%-0.12%歸屬于母公司所有者的綜合收益3.53%2.98%-0.55%-0.16%歸屬少數(shù)股東的綜合收益0.13%0.24%0.11%0.85%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢(shì)分析表2.52023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金17783.540.04收到的稅費(fèi)返還-642.51-0.20收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1112.390.05購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金8420.030.02支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金8326.450.16支付的各項(xiàng)稅費(fèi)4843.190.24支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1753.570.05經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-5089.82-0.16收回投資收到的現(xiàn)金380.00取得投資收益收到的現(xiàn)金-300.00-1.00處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金-67.79-0.46購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金-23123.69-0.90投資支付的現(xiàn)金-1500.00-1.00取得其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金66671.9918.38投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-42036.091.39吸收投資收到的現(xiàn)金151.00吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金151.00其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金101.00取得借款收到的現(xiàn)金104769.030.29收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-1300.00-1.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金-11185.84-0.03分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金-1307.71-0.08支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-3125.12-0.49籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量119238.70-1.49匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響20.36-1.60現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額72133.14-0.91期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額-79509.04-0.55期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額-7375.90-0.11垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金783.60%915.14%131.54%0.17%收到的稅費(fèi)返還4.89%4.40%-0.49%-0.10%收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金35.70%42.22%6.52%0.18%購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金604.21%696.42%92.21%0.15%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金81.02%105.91%24.89%0.31%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)31.47%43.94%12.47%0.40%支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金59.89%70.63%10.74%0.18%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量47.60%44.86%-2.75%-0.06%收回投資收到的現(xiàn)金0.00%0.66%0.66%0.00%取得投資收益收到的現(xiàn)金0.46%0.00%-0.46%-1.00%處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.22%0.14%-0.09%-0.40%購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金39.42%4.24%-35.18%-0.89%投資支付的現(xiàn)金2.31%0.00%-2.31%-1.00%取得其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金5.60%122.35%116.75%20.86%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-46.64%-125.79%-79.15%1.70%吸收投資收到的現(xiàn)金0.00%0.26%0.26%0.00%吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金0.00%0.26%0.26%0.00%其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金0.00%0.18%0.18%0.00%取得借款收到的現(xiàn)金565.13%820.01%254.88%0.45%收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2.01%0.00%-2.01%-1.00%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金654.02%718.51%64.49%0.10%分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金26.82%27.98%1.17%0.04%支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金9.87%5.70%-4.17%-0.42%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-123.58%68.08%191.66%-1.55%匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-0.02%0.01%0.03%-1.68%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-122.63%-12.84%109.80%-0.90%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額222.63%112.84%-109.80%-0.49%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財(cái)務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動(dòng)比率1.111.121.10速動(dòng)比率0.620.590.49保守速動(dòng)比率0.620.580.48現(xiàn)金比率0.220.110.10營(yíng)運(yùn)資金與借款比0.250.270.22營(yíng)運(yùn)資金(萬(wàn)元)69689.7574649.7559529.75圖3.1蘭石重裝2021~2023年流動(dòng)比率圖圖3.2蘭石重裝2021~2023年現(xiàn)金比率圖長(zhǎng)期償債能力分析表3.22021~2023年度長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)1.622.102.11經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與流動(dòng)負(fù)債比0.020.040.03現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)0.661.831.73平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)78.2872.5972.35長(zhǎng)期借款與總資產(chǎn)比0.030.050.07有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)81.1775.5675.87有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.310.280.28權(quán)益乘數(shù)4.603.653.62產(chǎn)權(quán)比率3.602.652.62權(quán)益與負(fù)債比0.280.380.38長(zhǎng)期資本負(fù)債率(%)23.0620.8324.79長(zhǎng)期負(fù)債與權(quán)益比0.300.260.33經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與負(fù)債合計(jì)比0.010.040.03經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與帶息債務(wù)比0.040.090.08圖3.3蘭石重裝2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計(jì)圖營(yíng)運(yùn)能力分析流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)40.6726.1524.81應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率2.463.824.03應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)148.4595.4690.56存貨與收入比0.680.550.58存貨周轉(zhuǎn)率1.221.571.46存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)299.29231.77250.55應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率2.583.072.97營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率-43.7912.8320.63現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物周轉(zhuǎn)率2.336.617.62流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.500.610.65圖3.4蘭石重裝2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.722.212.14非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.231.331.23圖3.5蘭石重裝2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.360.420.43股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率1.641.531.54圖3.6蘭石重裝2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報(bào)酬率0.130.110.09總資產(chǎn)凈利潤(rùn)率(ROA)0.010.020.01圖3.7蘭石重裝2021~2023年資產(chǎn)報(bào)酬率統(tǒng)計(jì)圖資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)5.425.594.96息稅前利潤(rùn)與資產(chǎn)總額比0.040.040.04投入資本回報(bào)率0.040.040.04長(zhǎng)期資本收益率0.110.090.07投資收益率0.010.020.02圖3.8蘭石重裝2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤(rùn)與利潤(rùn)總額比1.080.991.01營(yíng)業(yè)毛利率0.170.140.15營(yíng)業(yè)成本率0.830.860.85營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.030.040.03營(yíng)業(yè)凈利率0.030.040.03總營(yíng)業(yè)成本率0.960.970.98銷售費(fèi)用率0.020.010.02管理費(fèi)用率0.030.030.03財(cái)務(wù)費(fèi)用率0.050.030.03銷售期間費(fèi)用率0.100.080.08成本費(fèi)用利潤(rùn)率0.030.040.03息稅前營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.080.070.06價(jià)格成本費(fèi)用利潤(rùn)率1.201.161.18圖3.9蘭石重裝2021~2023年?duì)I業(yè)凈利率統(tǒng)計(jì)圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與凈利潤(rùn)比0.991.691.55經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比0.030.060.05應(yīng)收賬款與營(yíng)業(yè)收入比0.410.260.25圖3.10蘭石重裝2021~2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金