稅法學教學大綱

（3） （4） （5） （7） （9） （17）本課程以培養(yǎng)學生的稅法基礎知識與基本技能為主。它按照現(xiàn)代稅法學的邏輯結構和內(nèi)容要求，向學生介紹現(xiàn)代稅法學的基礎理論、稅法的制定與實施、流轉稅法律制度、所得稅法律制度、財產(chǎn)稅法律制度、行為稅法律制度、稅收征管法律制度、稅收救濟法律制本課程注重理論與實踐的結合。通過本課程的教學，使學生在掌握稅收法律的基本知識、基本理論的基礎上，掌握各稅收實體法律制度中的基本內(nèi)容和應納稅款的計算方法，了解稅收征管的有關法律法規(guī)。并能較熟練地運用有關法律分析和解決實際問題。學生應該掌握本學科的基本理論和我國現(xiàn)行稅收法律制度的基本內(nèi)容，并能夠運用上述知識分析和解決稅收領域中的所出現(xiàn)的一些法律問題，從而做到理論聯(lián)系實際，達到學以致用的目63339633633要求學生了解稅收的基本原理和體系，掌握稅法學的基本概念和我國現(xiàn)行的稅收法律體系的構成與結構，理解稅法的功能、作用及其歷史發(fā)展，為進一步掌握稅法學的理論內(nèi)稅收的概念、特征及稅收的依據(jù)；稅法的概念、特征及稅法在一國法律體系中的地位稅法基本范疇是稅法學理論體系的基本單元，稅法基本原則是稅法本質的具體體現(xiàn)。稅法基本范疇的內(nèi)容、地位和作用；稅法基本原則的功能、地位和作用，特別是稅收稅法基本范疇與稅收構成要素之間的關系；稅法基本原則與稅收基本原則之間的關稅收法律關系是稅收關系在稅法上的反映。通過學習，學生應該理解稅收法律關系的基本理論，包括稅收法律關系的范圍與特征，掌握稅收法律關系的構成，特別是稅收征納掌握稅收法律關系的構成與稅收征納雙方在稅收征納活動中的權利與義務，了解稅收稅收法律關系的范圍、性質；稅收法律關系的主體、客體和內(nèi)容的具體界定，稅收法稅法的制定與適用是稅法產(chǎn)生與發(fā)生作用的重要過程。通過學習，學生應該掌握稅法制定和適用的基本原理和我國現(xiàn)行的稅收立法體制與稅法適用的基本原則和機制，掌握稅了解稅收立法的基本原則和程序，把握我國稅收立法權的劃分體制和稅收行政執(zhí)法的稅收立法的權限及其分配；我國的稅收立法體制；稅法適用的基本原則；稅法解釋的1、稅收立法權的劃分有哪些基本模式？影響一國稅收立法權限劃分的主要因素有哪流轉稅是我國的主體稅種，流轉稅法律制度是我國稅收實體法中的最為重要的內(nèi)容。通過學習，學生應該掌握有關流轉稅法的基本原理及我國增值稅法律制度、消費稅法律制學生應該掌握各流轉稅法律制度的主要內(nèi)容，包括各稅的納稅人、稅基、稅率、稅收流轉稅的特點及構成；我國增值稅法律制度的特點與主要內(nèi)容；增值稅專用發(fā)票管理所得稅是當代世界各國普遍開征的一組稅種。通過學習，學生應該掌握所得稅法的基本理論以及我國企業(yè)所得稅、外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所稅、個人所得稅等稅種的相關法學生應該掌握所得稅法律制度的主要內(nèi)容，包括所得稅各稅種的納稅人、稅基、稅所得稅的基本原理；企業(yè)所得稅的納稅主體、征稅對象、應納稅所得額；個人所得稅企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)和應納稅額的計算；企業(yè)所得稅的優(yōu)惠減免；個人所得稅的稅財產(chǎn)稅是我國稅收法律體系中的重要內(nèi)容。通過學習，學生應該掌握有關財產(chǎn)稅法的了解財產(chǎn)稅法的基本理論和我國財產(chǎn)稅法律體系的基本結構，掌握資源稅法、房產(chǎn)稅財產(chǎn)稅的概念與依據(jù)；財產(chǎn)稅的體系；資源稅的相關法律制度；土地稅的相關法律制行為稅法是我國稅收實體法中的重點內(nèi)容。通過學習，學生應該掌握行為稅法的基本稅收征管法律制度是有關稅收征收管理程序性的內(nèi)容。要求學生掌握稅收征管的基本概念，稅收征管法的適用范圍，以及稅務登記制度、納稅申報制度、發(fā)票管理制度、稅款稅收征管法的概念、適用范圍及其作用和地位；稅務登記制度；稅款征收制度；稅務有關稅收征管法的概念及特征；稅務行政強制；稅收優(yōu)先權；稅收代位權；稅收撤銷（二）稅收代位權制度.稅務代理法律制度是規(guī)定有關稅務代理各項內(nèi)容的法律法規(guī)的總稱。要求學生通過學習了解目前世界各國稅務代理的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢，掌握稅務代理的概念、特