湖南盛世優(yōu)好科技有限公司財(cái)務(wù)付款審批流程優(yōu)化設(shè)計(jì)

湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)目錄TOC\o"1-3"\h\u54001公司簡(jiǎn)介 湖南盛世優(yōu)好科技有限公司財(cái)務(wù)付款審批流程優(yōu)化設(shè)計(jì)公司簡(jiǎn)介湖南盛世優(yōu)好科技有限公司成立于2019年03月29日。法定代表人吳小軍，公司經(jīng)營(yíng)范圍包括：電子技術(shù)、智能化技術(shù)、物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)研發(fā)；醫(yī)療器械技術(shù)、應(yīng)用軟件開發(fā)；生物技術(shù)推廣服務(wù)；艾制品、環(huán)保設(shè)備、一類醫(yī)療器械、電子產(chǎn)品及配件銷售；醫(yī)療設(shè)備的維護(hù)；貿(mào)易代理等。湖南盛世優(yōu)好是優(yōu)好醫(yī)療的子公司，公司擁有先進(jìn)的技術(shù)和一些發(fā)展支持部門。公司開發(fā)、制造和銷售高端和超一流的醫(yī)療設(shè)備，電子產(chǎn)品，激光治療設(shè)備，多功能治療設(shè)備，水處理設(shè)備，理療測(cè)試設(shè)備和康復(fù)設(shè)備。擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)及研發(fā)生產(chǎn)基地，是一家集醫(yī)療設(shè)備、電子、金融、酒店管理、高端美容產(chǎn)品于一體的多元化公司。公司規(guī)模較小，員工數(shù)量較少。但由于公司產(chǎn)品種類較多，所以公司內(nèi)部設(shè)置了儲(chǔ)備干部、業(yè)務(wù)經(jīng)理、健康顧問、財(cái)務(wù)、人事行政、售后客服等崗位。公司的管理機(jī)構(gòu)只有總經(jīng)理，執(zhí)行的董事和監(jiān)管人員，其中總經(jīng)理和執(zhí)行的董事是同一個(gè)人。公司付款項(xiàng)目湖南盛世優(yōu)好科技有限公司的付款項(xiàng)目包括旅行、商務(wù)娛樂、培訓(xùn)、通訊、運(yùn)輸、辦公室、社交和其他業(yè)務(wù)的費(fèi)用報(bào)銷。雖然公司規(guī)模不大，但由于產(chǎn)品種類繁多，可以通過預(yù)付、應(yīng)付方式來辦理各種付款項(xiàng)目。公司財(cái)務(wù)付款審批流程現(xiàn)狀和問題財(cái)務(wù)付款審批流程的現(xiàn)狀公司的規(guī)模小，員工人數(shù)少，財(cái)務(wù)部門的員工也不多。在進(jìn)行業(yè)務(wù)報(bào)銷時(shí)，填制人填制報(bào)銷申請(qǐng)單時(shí)直接交給財(cái)務(wù)主管審核，然后申報(bào)給總經(jīng)理，等待公司總經(jīng)理審批，最后由出納履行付款。申報(bào)給總經(jīng)理，等待總經(jīng)理審核填制費(fèi)用報(bào)銷單財(cái)務(wù)主管審核申報(bào)給總經(jīng)理，等待總經(jīng)理審核填制費(fèi)用報(bào)銷單財(cái)務(wù)主管審核出納履行付款出納履行付款圖3.1財(cái)務(wù)付款審批流程現(xiàn)狀圖財(cái)務(wù)付款審批流程存在的問題財(cái)務(wù)審批流程效率低財(cái)務(wù)人員的專業(yè)素養(yǎng)不強(qiáng)：首先，財(cái)務(wù)人員不是很專業(yè)，知識(shí)比較薄弱。其次是有抱負(fù)的財(cái)務(wù)人員，具有專業(yè)知識(shí)，但沒有實(shí)際經(jīng)驗(yàn)。最后是沒有規(guī)章制度對(duì)財(cái)務(wù)人員展開職業(yè)培訓(xùn)。部門之間的配合不強(qiáng)：財(cái)務(wù)人員與相關(guān)部門人員之間的溝通不暢以及部門之間的協(xié)調(diào)不力導(dǎo)致財(cái)務(wù)工作不足，并降低了財(cái)務(wù)審批流程的效率。財(cái)務(wù)流程也不明確。費(fèi)用報(bào)銷制度不完善該制度在費(fèi)用報(bào)銷時(shí)沒有系統(tǒng)和完善的規(guī)章制度，并且嚴(yán)重依賴于員工的自主性。由于每種付款方式都比較復(fù)雜，因此當(dāng)各項(xiàng)費(fèi)用在報(bào)銷時(shí)并沒有相應(yīng)的明細(xì)科目的要求。因此，不同的財(cái)務(wù)人員在登計(jì)賬目時(shí)會(huì)計(jì)入不同的明細(xì)科目，它違背了會(huì)計(jì)一致性的原則。并且退款需要更長(zhǎng)的時(shí)間才能收到退款票據(jù)，審核過程需要更多的批準(zhǔn)和審核程序，審核評(píng)估過程非常漫長(zhǎng)，容易導(dǎo)致審核人員在工作時(shí)缺乏責(zé)任感。從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看，報(bào)銷人員沒有很高的認(rèn)知經(jīng)驗(yàn)，并且逐漸失去了對(duì)工作的熱情。當(dāng)公司處于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)非常重要的階段時(shí)，會(huì)計(jì)師也將承受更大的工作壓力。財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督的職能履行不夠企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者對(duì)財(cái)務(wù)監(jiān)督知識(shí)不足，對(duì)內(nèi)部財(cái)務(wù)控制系統(tǒng)缺乏了解，缺乏全面的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)。內(nèi)部財(cái)務(wù)控制系統(tǒng)的建立不是針對(duì)性的，而是依靠簡(jiǎn)單的工作經(jīng)驗(yàn)以相對(duì)簡(jiǎn)單的方式控制內(nèi)部財(cái)務(wù)管理。而且財(cái)務(wù)人員的專業(yè)水平未得到充分參與，因此財(cái)務(wù)人員將其財(cái)務(wù)管理范圍與專業(yè)責(zé)任混為一談。并且不能有效地改善他們的財(cái)務(wù)績(jī)效。盡管存在一些制度上的約束，但與制度上的約束兼容的監(jiān)視方法相對(duì)不足，并且難以有效地確保系統(tǒng)實(shí)施的影響。公司在監(jiān)督環(huán)節(jié)缺乏規(guī)范性，財(cái)務(wù)內(nèi)部控制需要財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)控，實(shí)時(shí)監(jiān)控可以使經(jīng)濟(jì)過程更加完整，但實(shí)際實(shí)施監(jiān)控也會(huì)出現(xiàn)不規(guī)范現(xiàn)象，財(cái)務(wù)信息渠道的存在將阻礙財(cái)務(wù)管理，導(dǎo)致內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)管理的內(nèi)部監(jiān)督之間不匹配。資金管理的內(nèi)部控制不健全由于公司規(guī)模較小，公司內(nèi)部人員分工不夠明確，公司崗位設(shè)置混亂，監(jiān)督崗位缺失。貨幣資金的收支記錄不及時(shí)，不完整。資金付款的審批手續(xù)不嚴(yán)格，管理有漏洞，容易造成業(yè)務(wù)界限不夠清晰明朗，導(dǎo)致不能做到不相容崗位分離控制，無法解釋各部門及相關(guān)部門的職責(zé)和權(quán)限，它們無法相互限制和監(jiān)督，也無助于公司的發(fā)展。湖南盛世優(yōu)好科技有限公司財(cái)務(wù)付款審批流程的優(yōu)化設(shè)計(jì)提高付款審批效率如果公司想要在財(cái)務(wù)上做好工作以加強(qiáng)對(duì)員工的專業(yè)培訓(xùn)，那么繼續(xù)教育是必不可少的。財(cái)務(wù)人員必須不斷學(xué)習(xí)金融知識(shí)，以加深其理論上的理解。例如，公司可以定期或不定期邀請(qǐng)專家、老師或“前金融家”來培訓(xùn)財(cái)務(wù)人員。優(yōu)化部門之間的協(xié)調(diào)機(jī)制，做到分工明確，責(zé)任到人。還可以進(jìn)一步完善獎(jiǎng)懲制度，使員工不懈怠，提高工作效率。優(yōu)化財(cái)務(wù)流程，降低職能混亂，減少不必要的措施，明確每個(gè)員工的職責(zé)所在，做到人盡其責(zé)。財(cái)務(wù)主管審核財(cái)務(wù)主管審核部門負(fù)責(zé)人審批、確認(rèn)簽字填制費(fèi)用報(bào)銷單部門負(fù)責(zé)人審批、確認(rèn)簽字填制費(fèi)用報(bào)銷單申報(bào)給總經(jīng)理，等待總經(jīng)理審批申報(bào)給總經(jīng)理，等待總經(jīng)理審批出納復(fù)核并履行付款出納復(fù)核并履行付款圖4.1財(cái)務(wù)流程優(yōu)化圖完善費(fèi)用報(bào)銷制度公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)人員是否能夠提供高效的成本回收與審核報(bào)銷的過程直接相關(guān)聯(lián)。所以，公司需要謹(jǐn)慎考慮適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)付款。相關(guān)的財(cái)務(wù)人員必須先驗(yàn)證帳戶的信息并遵守憑證標(biāo)準(zhǔn)，然后才能正式償還憑證以準(zhǔn)備付款。迫使公司執(zhí)行審核。強(qiáng)制公司執(zhí)行審核，必須確保員工報(bào)銷的原始憑證是真實(shí)可靠的，并遵守相關(guān)法律法規(guī)。僅當(dāng)以上所有數(shù)據(jù)完全符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，才可以予以報(bào)銷。報(bào)銷的法律票據(jù)上必須獲得發(fā)票上相應(yīng)人員的簽名。填寫報(bào)銷單:根據(jù)支出類型填寫適當(dāng)?shù)钠睋?jù)，嚴(yán)格按照票據(jù)中的要求填寫，說明附件的數(shù)量，數(shù)量必須完全一致（不得更改），并簡(jiǎn)要說明內(nèi)容或原因支出。按規(guī)定的審批程序報(bào)批（4）如果還款額超過5000元，則需要提前一天通知財(cái)務(wù)部門以準(zhǔn)備還款。（5）對(duì)于需要制定支出替代標(biāo)準(zhǔn)的支出項(xiàng)目，必須在每年的1月30日之前將經(jīng)理事會(huì)批準(zhǔn)的支出報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)提交給財(cái)務(wù)部進(jìn)行注冊(cè)。部門經(jīng)理經(jīng)辦人部門經(jīng)理經(jīng)辦人財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理出納總經(jīng)理出納總經(jīng)理圖4.2.1公司本部員工費(fèi)用審批流程項(xiàng)目費(fèi)用記錄人員項(xiàng)目經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理項(xiàng)目費(fèi)用記錄人員項(xiàng)目經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理出納總經(jīng)理出納總經(jīng)理圖4.2.2項(xiàng)目部員工費(fèi)用流程審批圖加強(qiáng)財(cái)務(wù)控制和財(cái)務(wù)監(jiān)督該公司為管理財(cái)務(wù)費(fèi)用，為了更好的加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)成本的控制，建立了新的公司標(biāo)準(zhǔn)，將改變其財(cái)務(wù)管理方法。因此，如果想要合理地管理公司的財(cái)務(wù)成本，則必須首先改善公司的內(nèi)部控制系統(tǒng)。系統(tǒng)的改進(jìn)在公司內(nèi)部控制中起著非常重要的作用。出于同樣的原因，如果將它與財(cái)務(wù)人員的控制流程以及他們之間的關(guān)系完全集成在一起，那么結(jié)果會(huì)更好，這會(huì)導(dǎo)致公司擴(kuò)張以及與公司成立相關(guān)的成本關(guān)系更加完善。只有這樣，它才能促進(jìn)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的實(shí)現(xiàn)。需要優(yōu)化財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)以改善財(cái)務(wù)部門內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的過程，以提高內(nèi)部科學(xué)性。這樣的話，實(shí)際上可以在內(nèi)部處理操作中看到真正的價(jià)值。企業(yè)需要建立具有財(cái)務(wù)技能的高技能員工團(tuán)隊(duì)。高素質(zhì)的人才對(duì)于管理公司的財(cái)務(wù)成本至關(guān)重要，他們的作用是重要且不可替代的。針對(duì)建立一支高素質(zhì)的團(tuán)隊(duì)時(shí)，要做的第一件事就是制定公司的培訓(xùn)目標(biāo)。為了提高培訓(xùn)的效率，可以在培訓(xùn)之前比較不同的方法，并總結(jié)適合公司發(fā)展的人員培訓(xùn)方法。公司財(cái)務(wù)成本管理的概念是財(cái)務(wù)成本管理的基礎(chǔ)，并且基于此概念進(jìn)行成本管理。因此，必須在科學(xué)中發(fā)展該概念以更好地實(shí)現(xiàn)其價(jià)值。因此，公司使用節(jié)省成本的方法來提高競(jìng)爭(zhēng)力并獲得更大的經(jīng)濟(jì)效益。由于這種發(fā)展趨勢(shì)，公司需要發(fā)展更加科學(xué)合理的財(cái)務(wù)成本管理概念。只有這樣，他們才能變得更好，也能更好的實(shí)現(xiàn)管理財(cái)務(wù)成本的目的。有效的財(cái)務(wù)監(jiān)督操作需要實(shí)施有效的監(jiān)督和保證機(jī)制，但同時(shí)也需要業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人的高度重視和大力支持。公司需要為員工制定處罰制度，以澄清對(duì)違反財(cái)務(wù)紀(jì)律的處罰。違反財(cái)務(wù)紀(jì)律應(yīng)把工作紀(jì)律與組織紀(jì)律等區(qū)別開來。公司必須施加嚴(yán)厲的懲罰和加大對(duì)員工的威懾力。員工刑事司法系統(tǒng)中與違反財(cái)務(wù)紀(jì)律的一般問題相關(guān)的刑法條款必須具體，詳細(xì)，實(shí)用且易于實(shí)施，例如，對(duì)小額基金支出報(bào)告不準(zhǔn)確的處罰，對(duì)額外費(fèi)用的處罰。以及企業(yè)資產(chǎn)的損失等情況。同時(shí)，有必要澄清違反金融紀(jì)律和處罰的程序，并在多層次驗(yàn)證后予以實(shí)施，以使它們公正、公平。健全資金內(nèi)部控制管理制度明確崗位職責(zé)，完善崗位設(shè)置，制定輪崗制度和稽核制度明確每個(gè)崗位的職責(zé)，遵循內(nèi)部相互監(jiān)督，分工和負(fù)責(zé)的原則，保證企業(yè)內(nèi)部控制的有效運(yùn)行。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)的人員是負(fù)責(zé)資金的主要責(zé)任人，并且負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)工作和財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性。財(cái)務(wù)主管不能同時(shí)審計(jì)和存儲(chǔ)會(huì)計(jì)文件，會(huì)計(jì)不能以任何方式訪問公司的資金。設(shè)立專人崗位管理票據(jù)、印章、合同和催收應(yīng)收賬款。企業(yè)必須制定輪崗制度，敏感崗位要遵循“三年一換”的原則，堅(jiān)持不相容職務(wù)相分離和親屬回避制度。加強(qiáng)合同管理，規(guī)范、完善合同的審核、簽訂和執(zhí)行，防范風(fēng)險(xiǎn)為了確保合同管理基于標(biāo)準(zhǔn)，公司應(yīng)該在合同管理的各個(gè)方面建立一個(gè)強(qiáng)大而有效的管理系統(tǒng)，并使用從合同簽訂到合同執(zhí)行和接收的信息技術(shù)。整個(gè)支付過程均受到監(jiān)控和完善，以規(guī)范合同審核，監(jiān)控合同的執(zhí)行情況并控制合同執(zhí)行的風(fēng)險(xiǎn)。合理的劃分企業(yè)貨幣資金的審批權(quán)限公司的管理層應(yīng)該在書面文件中規(guī)定主管批準(zhǔn)機(jī)關(guān)的依據(jù)、權(quán)限范圍、資金限額和責(zé)任范圍。對(duì)公司貨幣資金進(jìn)行授權(quán)的合理劃分，不僅可以防止由于不合規(guī)而導(dǎo)致的監(jiān)管批準(zhǔn)失敗，并且有利于減少審批的專制性和上層管理人員審批量過于重大的問題。申請(qǐng)人填寫付款申請(qǐng)單申請(qǐng)人填寫付款申請(qǐng)單是否要開具發(fā)票付款單位是否清楚、是否要開具發(fā)票付款單位是否清楚、付款明細(xì)是否準(zhǔn)確財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)審核總經(jīng)理審核總經(jīng)理審核發(fā)票到、交至出納抽回借款單發(fā)票到、交至出納抽回借款單填寫借款單交出納填寫借款單交出納出納支付出納支付借款人、采購(gòu)人借款人、采購(gòu)人圖4.3.3財(cái)務(wù)付款流程優(yōu)化圖設(shè)計(jì)心得通過對(duì)湖南盛世優(yōu)好科技有限公司內(nèi)部財(cái)務(wù)付款審批流程，進(jìn)行了現(xiàn)狀分析，發(fā)現(xiàn)了問題所在，提出了一系列優(yōu)化設(shè)計(jì)。明確了崗位分工的重要性，控制了費(fèi)用的不合理支出，進(jìn)一步控制了資金的流出。合理使用資金有助于實(shí)現(xiàn)公司利潤(rùn)最大化的目標(biāo)。隨著社會(huì)的進(jìn)步，公司也要不斷發(fā)展才能跟上時(shí)代的步伐，因此，希望此設(shè)計(jì)能夠幫助公司對(duì)資金進(jìn)行有效管理，合理利用企