ERP業(yè)務(wù)流程手冊(cè)

ERP業(yè)務(wù)流程手冊(cè)

中國(guó)中煤能源集團(tuán)有限公司

綜合治理信息體系項(xiàng)目

營(yíng)業(yè)流程手冊(cè)

（財(cái)務(wù)治理）

2009年11月

目錄

第1章集中財(cái)務(wù)治理平臺(tái)標(biāo)準(zhǔn)營(yíng)業(yè)流程申報(bào)........................................4

1.1總賬治理..................................................................................6

1.1.1憑證處理流程.......................................................................6

1.1.2總賬憑證調(diào)劑流程..................................................................10

1.1.3科目查對(duì)處理流程..................................................................13

1.1.4期末結(jié)賬流程......................................................................16

1.1.5匯率保護(hù)流程.....................................................................22

1.1.6管帳主數(shù)據(jù)保護(hù)流程................................................................25

1.2報(bào)表治理.................................................................................30

1.2.1編制月度財(cái)務(wù)申報(bào)及保護(hù)流程.......................................................30

1.2.2編制中期、年度財(cái)務(wù)申報(bào)流程.......................................................35

1.3稅務(wù)治理.................................................................................42

1.3.1流轉(zhuǎn)稅及相干稅費(fèi)處理流程.........................................................42

1.3.2所得稅月度/季度預(yù)繳流程..........................................................48

1.3.3所得稅匯算清繳流程................................................................52

1.4薪酬核算.................................................................................58

1.4.1薪酬核算流程......................................................................58

1.5內(nèi)部往來(lái).................................................................................62

1.5.1國(guó)內(nèi)煤貿(mào)易往來(lái)賬款處理流程.......................................................62

1.5.2集團(tuán)內(nèi)發(fā)賣(mài)與采購(gòu)結(jié)算流程.........................................................66

1.5.3集團(tuán)內(nèi)工程結(jié)算流程................................................................70

1.5.4費(fèi)用型內(nèi)部往來(lái)處理流程............................................................74

1.6敷衍治理.................................................................................78

1.6.1敷衍賬款確認(rèn)流程（采購(gòu)營(yíng)業(yè)）.....................................................78

1.6.2敷衍賬款確認(rèn)流程（雜項(xiàng)）.........................................................84

1.6.3敷衍工程款流程...................................................................87

1.6.4質(zhì)保金流程........................................................................90

1.6.5付款流程..........................................................................95

1.6.6敷衍單子處理流程..................................................................99

1.6.7預(yù)付款流程.......................................................................104

1.6.8敷衍款對(duì)賬流程..................................................................109

1.6.9員工預(yù)借錢(qián)申請(qǐng)流程..............................................................114

1.6.10員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程................................................................119

1.7應(yīng)收治理...............................................................................124

1.7.1開(kāi)票及應(yīng)收款治理流程（與發(fā)賣(mài)集成）..............................................124

1.7.2開(kāi)票及應(yīng)收款治理流程（未集成）..................................................128

1.7.3收款及核銷(xiāo)流程..................................................................132

1.7.4雜項(xiàng)收款流程.....................................................................135

1.7.5應(yīng)收單子處理流程.................................................................138

1.7.6預(yù)收款處理流程..................................................................143

1.7.7應(yīng)收款催款流程..................................................................146

1.7.8應(yīng)收款對(duì)賬流程..................................................................150

1.7.9應(yīng)收壞賬處理流程.................................................................155

1.8固定資產(chǎn)治理...........................................................................160

1.8.1固定資產(chǎn)新增流程.................................................................160

1.8.2固定資產(chǎn)調(diào)撥流程.................................................................163

1.8.3固定資產(chǎn)減值預(yù)備流程.............................................................166

1.8.4固定資產(chǎn)報(bào)廢處理流程.............................................................169

1.8.5固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)流程.................................................................173

1.8.6無(wú)形資產(chǎn)新增流程.................................................................179

1.8.7無(wú)形資產(chǎn)處理流程.................................................................182

1.8.8固定資產(chǎn)折舊流程.................................................................186

1.9資金治理................................................................................189

1.9.1月度資金預(yù)算流程.................................................................189

1.9.2月度資金預(yù)算追加流程.............................................................194

1.9.3日資金申請(qǐng)流程...................................................................198

1.9.4內(nèi)部結(jié)算流程.....................................................................203

1.9.5資金日常下?lián)芰鞒?................................................................208

1.9.6資金日常上收流程.................................................................211

1.9.7銀行對(duì)賬流程....................................................................213

1.9.8銀行賬戶保護(hù)流程.................................................................216

第2章附件..................................................................221

2.1附件1ERP營(yíng)業(yè)流程概述..................................................................221

2.2附件2流程圖例解釋.....................................................................222

第1章集中財(cái)務(wù)治理平臺(tái)標(biāo)準(zhǔn)營(yíng)業(yè)流程申報(bào)

財(cái)務(wù)治理二級(jí)、三級(jí)以及四級(jí)流程標(biāo)準(zhǔn)營(yíng)業(yè)流程構(gòu)造圖如下所示：

表格1CCERPJ!才務(wù)治理流程構(gòu)造

CCERP一財(cái)務(wù)治理流程構(gòu)造（四級(jí)）

二級(jí)流程三級(jí)流程四級(jí)流程

憑證處理流程

總賬憑證調(diào)劑流程

科目查對(duì)處理流程

期末結(jié)賬治理期末結(jié)賬流程

總賬治理匯率保護(hù)流程

管帳主數(shù)據(jù)保護(hù)管帳主數(shù)據(jù)保護(hù)流程

編制期中、年度申報(bào)與歸并

編制中期、年度財(cái)務(wù)申報(bào)及歸并流程

申報(bào)

編制月度申報(bào)及歸并編制月度財(cái)務(wù)申報(bào)及歸并流程

流轉(zhuǎn)稅及相干稅費(fèi)處理流轉(zhuǎn)稅及相干稅費(fèi)的處理

稅務(wù)治所得稅月度/季度預(yù)繳流流程

所得稅處理

所得稅匯算清繳流程

薪酬治理薪酬核算薪酬核算流程

國(guó)內(nèi)煤發(fā)賣(mài)應(yīng)收及收款流程

國(guó)內(nèi)煤往來(lái)賬款處理流程

國(guó)內(nèi)煤采購(gòu)敷衍及付款流程

內(nèi)部往來(lái)治理集團(tuán)內(nèi)發(fā)賣(mài)與采購(gòu)結(jié)算集團(tuán)內(nèi)發(fā)賣(mài)與采購(gòu)結(jié)算流程

集團(tuán)內(nèi)工程結(jié)算集團(tuán)內(nèi)工程結(jié)算流程

費(fèi)用型內(nèi)部往來(lái)處理流程

固定資產(chǎn)新增固定資產(chǎn)新增流程

資產(chǎn)什物調(diào)撥資產(chǎn)什物調(diào)撥流程

固定資產(chǎn)減值預(yù)備處理固定資產(chǎn)減值預(yù)備處理流程

固定資產(chǎn)報(bào)廢固定資產(chǎn)報(bào)廢流程

固定資產(chǎn)治理

固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)流程

固定資產(chǎn)折舊流程

無(wú)形資產(chǎn)新增無(wú)形資產(chǎn)新增流程

無(wú)形資產(chǎn)處理無(wú)形資產(chǎn)處理流程

敷衍治理敷衍款確認(rèn)敷衍賬款確認(rèn)流程

CCERP一財(cái)務(wù)治理流程構(gòu)造（四級(jí)）

二級(jí)流程三級(jí)流程四級(jí)流程

敷衍款（雜項(xiàng)）確認(rèn)流程

質(zhì)保金流程

付款流程

審批及付款

敷衍單子處理流程

敷衍工程款敷衍工程款流程

員工備用金申請(qǐng)流程

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)

員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程

敷衍款對(duì)賬流程

預(yù)付款流程

開(kāi)票及應(yīng)收款治理流程（與發(fā)賣(mài)集成）

開(kāi)票及應(yīng)收款

開(kāi)票及應(yīng)收款治理流程（未集成）

收款及核銷(xiāo)流程

雜項(xiàng)收款流程

收款及核銷(xiāo)

應(yīng)收治理應(yīng)收單子處理流程

預(yù)收款處理流程

催款治理應(yīng)收款催款流程

應(yīng)收對(duì)賬應(yīng)收款對(duì)賬流程

應(yīng)收壞賬處理應(yīng)收壞賬處理流程

內(nèi)部資金結(jié)算內(nèi)部結(jié)算流程

月度資金預(yù)算流程

資金預(yù)算

月度資金預(yù)算追加流程

日資金申請(qǐng)流程

資金治理

資金撥付資金日常下?lián)芰鞒?/p>

資金日常上撥流程

銀行對(duì)賬銀行對(duì)賬流程

銀行賬戶保護(hù)流程

1.1總賬治理

1.1.1憑證處理流程

中國(guó)中煤能源集團(tuán)有限公司

流程治理文件編號(hào)FIN-GL-01-01

流程名稱總賬憑證處理流程流程編號(hào)FIN-GL-01-01

編制部分版本狀況

審核人fit準(zhǔn)人

審核日期贊成日期

版本號(hào)修改解釋贊成人實(shí)施日期

VI.0由ARIS體系繪制修訂稿導(dǎo)出2009.08.02

1.流程概述：

描述財(cái)務(wù)總賬管帳處理未在子模塊內(nèi)進(jìn)行處理的營(yíng)業(yè)過(guò)程

2.實(shí)用部分/單位：

財(cái)務(wù)部分、營(yíng)業(yè)部分

3.表單或文檔：

1）記賬憑證

2）原始單據(jù)

4.涉及崗?fù)ぃ?/p>

1）財(cái)務(wù)人員

2）營(yíng)業(yè)部分人員

3）總賬管帳

4）總賬主管

5）總賬過(guò)賬員

5.流程步調(diào)解釋?zhuān)?/p>

0.開(kāi)端事宜

10.遞交原始憑證

財(cái)務(wù)人員或營(yíng)業(yè)部分人員遞送原始單據(jù)

20.審核原始憑證

總賬管帳審核原始單據(jù)，是否相符管帳請(qǐng)求

21.假如審核經(jīng)由過(guò)程，則進(jìn)入30

22.假如審核不經(jīng)由過(guò)程，則進(jìn)入10

30.錄入憑證

總賬管帳體系中錄入日記賬憑證

40.提交審批

總賬管帳在體系中提交審批

50.審批憑證

總賬主管在體系中審核憑證

51.假如審批經(jīng)由過(guò)程，則進(jìn)入60

52.假如審批不經(jīng)由過(guò)程，則進(jìn)入30

60.過(guò)賬

總賬過(guò)賬員把審核過(guò)的憑證在體系中過(guò)賬，完成記賬工作，更新賬戶余額

70.打印憑證

總賬管帳打印記賬憑證

80.停止事宜

6.規(guī)章軌制及治理標(biāo)準(zhǔn)：

無(wú)

7.流程連接點(diǎn)：

無(wú)

8.流程圖：

0

20

60

打印憑證記賬憑

證

SYS

70

O

80

9.職責(zé)權(quán)限設(shè)置：

1）各單位總賬管帳負(fù)責(zé)日記賬憑證的錄入工作

2）各單位總賬主管負(fù)責(zé)日記賬憑證的審核工作

3）各單位總賬管帳或總賬主管負(fù)責(zé)日記賬憑證的過(guò)賬工作

1.1.2總賬憑證調(diào)劑流程

中國(guó)中煤能源集團(tuán)有限公司

流程治理文件編號(hào)FIN-GL-01-02

流程名稱總賬憑證調(diào)劑流程流程編號(hào)FIN-GL-01-02

編制部分版本狀況

審核人指；準(zhǔn)人

審核日期贊成日期

版本號(hào)修改解釋贊成人實(shí)施日期

VI.0由ARIS體系繪制修訂稿導(dǎo)出2009.08.02

1.流程概述：

描述財(cái)務(wù)總賬管帳處理已過(guò)帳的缺點(diǎn)的記賬憑證的過(guò)程

2.實(shí)用部分/單位：

財(cái)務(wù)部分

3.表單或文檔：

1）記賬憑證

4.涉及崗?fù)ぃ?/p>

1）總賬管帳

2）總賬主管

3）總賬過(guò)賬員

5.流程步調(diào)解釋?zhuān)?/p>

0.開(kāi)端事宜

10.查詢憑證

總賬管帳體系中查詢出缺點(diǎn)的憑證

20.選擇紅字沖銷(xiāo)辦法沖銷(xiāo)缺點(diǎn)憑證，生成紅字憑證

總賬管帳選擇紅字沖銷(xiāo)辦法，體系主動(dòng)生成紅字憑證

30.從新錄入精確憑證

總賬管帳從新錄入精確的記賬憑證

40.提交審批

總賬管帳體系中提交審批

50.審批憑證

總賬主管審批憑證

51.假如審批經(jīng)由過(guò)程，則進(jìn)入60

52.假如審批不經(jīng)由過(guò)程，則進(jìn)入40

60.過(guò)賬

總賬過(guò)賬員體系中過(guò)賬，更新賬戶余額

70.打印記賬憑證

總賬管帳打印記賬憑證

80.停止事宜

6.規(guī)章軌制及治理標(biāo)準(zhǔn)：

無(wú)

7.流程連接點(diǎn):

無(wú)

8.流程圖:

80

9.職責(zé)權(quán)限設(shè)置:

1）各單位總賬管帳負(fù)責(zé)日記賬憑證的沖銷(xiāo)工作

2）各單位總賬主管負(fù)責(zé)日記賬憑證的審核工作

3）各單位總賬管帳或總賬主管負(fù)責(zé)沖銷(xiāo)后生成的日記賬憑證的過(guò)賬工作

1.1.3科目查對(duì)處理流程

中國(guó)中煤能源集團(tuán)有限公司

流程治理文件編號(hào)FIN-GL-01-03

流程名稱科目查對(duì)處理流程流程編號(hào)FIN-GL-01-03

編制部分版本狀況

審核人批準(zhǔn)人

審核日期贊成日期

版本號(hào)修改解釋贊成人實(shí)施日期

VI.0由ARIS體系繪制修訂稿導(dǎo)出2009.08.02

1.流程概述：

財(cái)務(wù)部分對(duì)管帳科目查對(duì)一致的過(guò)程

2.實(shí)用部分/單位：

財(cái)務(wù)部分

3.表單或文檔：

無(wú)

4.涉及崗?fù)ぃ?/p>

1）總賬管帳

5.流程步調(diào)解釋?zhuān)?/p>

0.開(kāi)端事宜

10.查對(duì)科目是否精確

總賬管帳查對(duì)科目是否精確

11.假如不精確，則進(jìn)入20

12.假如精確，則停止

20.調(diào)劑相干科目

總賬管帳調(diào)劑相干科目

30.再次查對(duì)科目是否精確

總賬管帳再次查對(duì)科目是否精確

31.假如精確，則停止

32.假如不精確，則進(jìn)入20

40.停止事宜

6.規(guī)章軌制及治理標(biāo)準(zhǔn)：

無(wú)

7.流程連接點(diǎn)：

無(wú)

8.流程圖：

0

9.職責(zé)權(quán)限設(shè)置:

1）總賬管帳將負(fù)責(zé)進(jìn)行總賬模塊數(shù)據(jù)與營(yíng)業(yè)模塊數(shù)據(jù)的查對(duì)。

1.1.4期末結(jié)賬流程

中國(guó)中煤能源集團(tuán)有限公司

流程治理文件編號(hào)FIN-GL-01-04

流程名稱期末結(jié)賬流程流程編號(hào)FIN-GL-01-04

編制部分版本狀況

審核人指；準(zhǔn)人

審核日期贊成日期

版本號(hào)修改解釋贊成人實(shí)施日期

VI.0由ARIS體系繪制修訂稿導(dǎo)出2009.08.02

1.流程概述：

在管帳期末，將本期產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)營(yíng)業(yè)全部掛號(hào)入賬，并對(duì)賬簿記錄進(jìn)行停止工作以反應(yīng)企

業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)狀況的過(guò)程。

2.實(shí)用部分/單位：

財(cái)務(wù)部分、采購(gòu)部分、庫(kù)存部分、發(fā)賣(mài)部分、工程部分、臨盆部分、人力資本及其他部分

3.表單或文檔：

無(wú)

4.涉及崗?fù)ぃ?/p>

1）總賬管帳

2）采購(gòu)部分人員

3）工程設(shè)備部分人員

4）固定資產(chǎn)管帳

5）人力及其他部分人員

6）臨盆部分人員

7）發(fā)賣(mài)部分人員

8）成本管帳

9）庫(kù)存部分人員

10）敷衍管帳

11）應(yīng)收管帳

5.流程步調(diào)解釋?zhuān)?/p>

0.開(kāi)端事宜

10.發(fā)出關(guān)賬通知

財(cái)務(wù)部分總賬管帳人員在月末發(fā)出關(guān)賬通知，提示各部分當(dāng)月?tīng)I(yíng)業(yè)入賬處理截止時(shí)

光，在該時(shí)光之后的營(yíng)業(yè)將記入下一時(shí)代。

20.停止當(dāng)月采購(gòu)營(yíng)業(yè)記錄

采購(gòu)人員停止在當(dāng)月記錄采購(gòu)營(yíng)業(yè)，之后產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)記入下一時(shí)代。

30.停止在當(dāng)月記錄發(fā)賣(mài)營(yíng)業(yè)

在營(yíng)業(yè)截止時(shí)光點(diǎn)之后產(chǎn)生的發(fā)賣(mài)營(yíng)業(yè)，將記入下一時(shí)代。對(duì)于未實(shí)施發(fā)賣(mài)體系的公

司，發(fā)賣(mài)人員將相干的發(fā)賣(mài)單據(jù)遞交至財(cái)務(wù)部分。如涉及到相干數(shù)據(jù)須要上級(jí)歸口治理部

分進(jìn)行審核，則也應(yīng)在傳遞給財(cái)務(wù)之前審核完畢。

40.傳遞相干管帳信息

采購(gòu)營(yíng)業(yè)對(duì)應(yīng)的管帳信息將被傳遞到總賬。如涉及到相干數(shù)據(jù)須要上級(jí)歸口治理部分

進(jìn)行審核，則也應(yīng)在傳遞給財(cái)務(wù)之前審核完畢。對(duì)于未實(shí)施采購(gòu)體系的公司，采購(gòu)人員將

相干的采購(gòu)單據(jù)遞交至財(cái)務(wù)部分。

50.封閉采購(gòu)時(shí)代

傳遞采購(gòu)信息后，封閉采購(gòu)時(shí)代。

60.停止當(dāng)月記錄工程/設(shè)備治理營(yíng)業(yè)

工程/設(shè)備治理人員停止在當(dāng)期進(jìn)行工程/設(shè)備治理相干營(yíng)業(yè)錄入操作，在營(yíng)業(yè)截止時(shí)

光點(diǎn)之后的工程/設(shè)備治理相干營(yíng)業(yè)將記入下一時(shí)代。

70.傳遞相干管帳信息

與項(xiàng)目營(yíng)業(yè)/設(shè)備治理相干的管帳信息將被傳遞到總賬。對(duì)于未實(shí)施項(xiàng)目治理模塊/設(shè)

備治理模塊的公司，則工程/設(shè)備治理相干人員在停止在當(dāng)月記錄相干營(yíng)業(yè)的同時(shí)，將到截

止時(shí)光為止的相干單據(jù)遞交至財(cái)務(wù)部分。如涉及到相干數(shù)據(jù)須要上級(jí)歸口治理部分進(jìn)行審

核，則也應(yīng)在傳遞給財(cái)務(wù)之前審核完畢。

80.停止在當(dāng)月記錄庫(kù)存收發(fā)料

庫(kù)存治理人員停止在當(dāng)期進(jìn)行庫(kù)存收發(fā)料操作，原則上在截止時(shí)光前領(lǐng)足到月末最后

一天所需的物料，如涌如今截止期后當(dāng)月停止前出現(xiàn)領(lǐng)料情況，則計(jì)入下一管帳時(shí)代。

90.傳遞相干管帳信息

庫(kù)存營(yíng)業(yè)對(duì)應(yīng)的管帳信息將被傳遞到總賬。對(duì)于未實(shí)施庫(kù)存治理平臺(tái)的公司，則庫(kù)存

治理人員在停止在當(dāng)月記錄庫(kù)存事務(wù)的同時(shí)，將到截止時(shí)光為止的相干單據(jù)遞交至財(cái)務(wù)部

分。如涉及到相干數(shù)據(jù)須要上級(jí)歸口治理部分進(jìn)行審核，則應(yīng)在傳遞給財(cái)務(wù)之前審核完

畢。

100.封閉庫(kù)存時(shí)代

庫(kù)存信息傳遞后，封閉庫(kù)存時(shí)代。

110.停止在當(dāng)月記錄應(yīng)收敷衍營(yíng)業(yè)

在采購(gòu)、發(fā)賣(mài)、庫(kù)存、工程等營(yíng)業(yè)停止在當(dāng)月記錄時(shí)，往來(lái)賬管帳與費(fèi)用管帳停止在

當(dāng)月記錄應(yīng)收敷衍營(yíng)業(yè)以及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)營(yíng)業(yè)，如在截止期后出現(xiàn)當(dāng)月的應(yīng)收敷衍營(yíng)業(yè)，則將

其記入下一時(shí)代。

120.傳送相干管帳信息

應(yīng)收管帳、敷衍管帳將應(yīng)收敷衍營(yíng)業(yè)對(duì)應(yīng)的管帳信息傳遞到總賬。

130.封閉應(yīng)收敷衍管帳期

應(yīng)收管帳、敷衍管帳傳遞管帳信息后，封閉應(yīng)收敷衍管帳期

140.供給生家當(dāng)務(wù)數(shù)量材料

臨盆部分人員將與結(jié)賬相干的營(yíng)業(yè)數(shù)據(jù)遞交給財(cái)務(wù)部分。如涉及到相干數(shù)據(jù)須要上級(jí)

歸口治理部分進(jìn)行審核，則也應(yīng)在傳遞給財(cái)務(wù)之前審核完畢。

150.供給工資、社保及其他營(yíng)業(yè)材料

人力資本部分或其他相干部分的人員將與結(jié)賬相干的各類(lèi)營(yíng)業(yè)數(shù)據(jù)遞交給財(cái)務(wù)部分。

如涉及到相干數(shù)據(jù)須要上級(jí)歸口治理部分進(jìn)行審核，則也應(yīng)在傳遞給財(cái)務(wù)之前審核完畢。

160.停止在當(dāng)月記錄資家當(dāng)務(wù)

固定資產(chǎn)管帳停止在當(dāng)月記錄固定資產(chǎn)新增、調(diào)撥等營(yíng)業(yè)。

170.傳遞相干管帳信息

將固定資家當(dāng)務(wù)相干的管帳信息傳送至總賬。

180.封閉資產(chǎn)管帳期

固定資產(chǎn)相干管帳信息傳遞后，封閉資產(chǎn)管帳期。

190.結(jié)轉(zhuǎn)收入、成本、費(fèi)用等

成本管帳對(duì)收入、成本、費(fèi)用等進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，并進(jìn)行成本分?jǐn)偂?/p>

200.核實(shí)各營(yíng)業(yè)管帳時(shí)代是否封閉

總賬管帳核實(shí)各營(yíng)業(yè)管帳時(shí)代是否封閉

201.假如是，則進(jìn)入220

202.假如否，則進(jìn)入210

210.催促營(yíng)業(yè)人員完成未畢營(yíng)業(yè)

如發(fā)明在某些營(yíng)業(yè)范疇存在當(dāng)月未完成或未入賬的營(yíng)業(yè)，相干的營(yíng)業(yè)部分人員須要及

時(shí)進(jìn)行處理，并通知財(cái)務(wù)部相干人員。

220.總賬財(cái)務(wù)處理

總賬管帳進(jìn)行其他相干的總賬賬務(wù)處理，例如費(fèi)用分?jǐn)偟取?/p>

230.封閉總賬管帳期

總賬管帳在確認(rèn)各個(gè)營(yíng)業(yè)模塊的營(yíng)業(yè)均已完成，封閉各個(gè)模塊的管帳時(shí)代。此活動(dòng)為

體系相干活動(dòng)，如公司未實(shí)施綜合治理信息體系，則不須要進(jìn)行此活動(dòng)。

240.進(jìn)入編制管帳報(bào)表及歸并流程

進(jìn)入編制管帳報(bào)表及歸并流程

250.停止事宜

6.規(guī)章軌制及治理標(biāo)準(zhǔn)：

無(wú)

7.流程連接點(diǎn)：

1）進(jìn)入編制管帳報(bào)表及歸并流程

8.流程圖:

0

如果是，則進(jìn)

入220

201

220

應(yīng)收會(huì)計(jì)『心得盒RJ應(yīng)付會(huì)計(jì)總賬財(cái)務(wù)處理總賬會(huì)計(jì)

SYS

220

SYS

130

240

9.職責(zé)權(quán)限設(shè)置：

1）總賬管帳負(fù)責(zé)發(fā)送結(jié)賬通知給各營(yíng)業(yè)部分。

2）采購(gòu)部分相干人員負(fù)責(zé)將采購(gòu)模塊的管帳信息傳送至總賬；敷衍主管負(fù)責(zé)將敷衍模塊

的管帳信息傳送至總賬；應(yīng)收主管負(fù)責(zé)將應(yīng)收模塊的管帳信息傳送至總賬；固定資產(chǎn)主管

負(fù)責(zé)將固定資產(chǎn)模塊的管帳信息傳送至總賬；庫(kù)存部分人員負(fù)責(zé)將庫(kù)存模塊的管帳信息傳

送至總賬；項(xiàng)目管帳主管負(fù)責(zé)將項(xiàng)目模塊的管帳信息傳送至總賬；各營(yíng)業(yè)部分相干人員負(fù)

責(zé)將其他營(yíng)業(yè)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)傳遞給歸口財(cái)務(wù)人員。

總賬管帳負(fù)責(zé)檢查各營(yíng)業(yè)模塊營(yíng)業(yè)是否已全部完成并已傳送至總賬；如未完成，則通知相

干的營(yíng)業(yè)人員完成營(yíng)業(yè)。

1.1.5匯率保護(hù)流程

中國(guó)中煤能源集團(tuán)有限公司

流程治理文件編號(hào)FIN-GL-05-01

流程名稱匯率保護(hù)流程流程編號(hào)FIN-GL-05-01

編制部分版本狀況

審核人指；準(zhǔn)人

審核日期贊成日期

版本號(hào)修改解釋贊成人實(shí)施日期

VI.0由ARIS體系繪制修訂稿導(dǎo)出2009.08.02

1.流程概述：

設(shè)置體系外幣匯兌匯率的過(guò)程

2.實(shí)用部分/單位：

集團(tuán)總部

財(cái)務(wù)部分

3.表單或文檔：

1）匯率保護(hù)申請(qǐng)單

4.涉及崗?fù)ぃ?/p>

1）總賬管帳

2）總賬主管

5.流程步調(diào)解釋?zhuān)?/p>

0.開(kāi)端事宜

10.查詢央行頒布的匯率標(biāo)準(zhǔn)

總賬管帳查詢央行頒布的匯率標(biāo)準(zhǔn)

20.提交匯率保護(hù)申請(qǐng)

總賬管帳提交匯率保護(hù)申請(qǐng)單

30.審批匯率保護(hù)申請(qǐng)

總賬主管審批匯率保護(hù)申請(qǐng)單

31.假如未經(jīng)由過(guò)程，則進(jìn)入10

32.假如經(jīng)由過(guò)程，則進(jìn)入40

40.保護(hù)匯率

總賬管帳對(duì)匯率進(jìn)行保護(hù)

50.停止事宜

6.規(guī)章軌制及治理標(biāo)準(zhǔn)：

無(wú)

7.流程連接點(diǎn)：

無(wú)

8.流程圖：

50

9.職責(zé)權(quán)限設(shè)置：

1）集團(tuán)總部總賬管帳將擁有保護(hù)匯率的權(quán)限;

2）集團(tuán)總部總賬主管將對(duì)匯率進(jìn)行審核

1.1.6管帳主數(shù)據(jù)保護(hù)流程

中國(guó)中煤能源集團(tuán)有限公司

流程治理文件編號(hào)FIN-GL-03-01

流程名稱管帳主數(shù)據(jù)保護(hù)流程流程編號(hào)FIN-GL-03-01

編制部分版本狀況

審核人指；準(zhǔn)人

審核日期贊成日期

版本號(hào)修改解釋贊成人實(shí)施日期

VI.0由ARIS體系繪制修訂稿導(dǎo)出2009.08.02

1.流程概述：

對(duì)管帳科目、資產(chǎn)分類(lèi)、地點(diǎn)等管帳主數(shù)據(jù)進(jìn)行日常保護(hù)，以知足營(yíng)業(yè)的須要

2.實(shí)用部分/單位：

集團(tuán)財(cái)務(wù)部、二級(jí)單位財(cái)務(wù)部

3.表單或文檔：

1）科目保護(hù)申請(qǐng)表

2）資產(chǎn)主數(shù)據(jù)保護(hù)申請(qǐng)表

4.涉及崗?fù)ぃ?/p>

1）財(cái)務(wù)人員

2）管帳主數(shù)據(jù)治理員（二級(jí)單位）

3）營(yíng)業(yè)部分人員

4）管帳主數(shù)據(jù)治理員（總部）

5.流程步調(diào)解釋?zhuān)?/p>

0.開(kāi)端事宜

10.提交保護(hù)管帳科目申請(qǐng)單

財(cái)務(wù)人員提交保護(hù)管帳科目申請(qǐng)單

20.提交保護(hù)資產(chǎn)主數(shù)據(jù)信息申請(qǐng)單

財(cái)務(wù)人員提交保護(hù)資產(chǎn)主數(shù)據(jù)信息申請(qǐng)單

30.提交保護(hù)其他管帳主數(shù)據(jù)申請(qǐng)單

財(cái)務(wù)人員提交保護(hù)其他管帳主數(shù)據(jù)申請(qǐng)單

40.斷定是否須要其他部分人員介入保護(hù)

管帳主數(shù)據(jù)治理人員（二級(jí)單位）斷定是否須要其他部分人員介入保護(hù)

41.假如須要其他部分介入，則進(jìn)入50步

42.不須要其他部分介入，則進(jìn)入60步

50.供給相干信息

營(yíng)業(yè)部分人員供給相干信息

60.審查保護(hù)須要性

管帳主數(shù)據(jù)治理人員（二級(jí)單位）審查保護(hù)的須要性

61.假如保護(hù)不須要?jiǎng)t停止

62.假如保護(hù)須要?jiǎng)t進(jìn)入70步

70.斷定是否在本公司權(quán)限內(nèi)

管帳主數(shù)據(jù)治理人員（二級(jí)單位）斷定保護(hù)職責(zé)是否在本公司權(quán)限范圍內(nèi)

71.假如否，則進(jìn)入80步

72.假如是，則進(jìn)入130步

80.遞交主數(shù)據(jù)保護(hù)申請(qǐng)

管帳主數(shù)據(jù)治理人員（二級(jí)單位）向上級(jí)單位遞交主數(shù)據(jù)保護(hù)申請(qǐng)

90.斷定是否須要其他部分人員介入保護(hù)

管帳主數(shù)據(jù)但治理人員（總部）斷定是否須要其他部分人員介入保護(hù)

91.假如須要其他部分介入，則進(jìn)入100步

92.假如不須要其他部分介入，則進(jìn)入110步

100.供給相干信息

營(yíng)業(yè)部分人員供給相干信息

110.審查保護(hù)須要性

管帳主數(shù)據(jù)治理人員（總部）審查保護(hù)的須要性

111.假如保護(hù)不須要?jiǎng)t停止

112.假如保護(hù)須要?jiǎng)t進(jìn)入120步

120.保護(hù)主數(shù)據(jù)

管帳主數(shù)據(jù)治理人員（總部）保護(hù)主數(shù)據(jù)

130.保護(hù)主數(shù)據(jù)

管帳主數(shù)據(jù)治理人員（二級(jí)單位）保護(hù)主數(shù)據(jù)

140.停止事宜

6.規(guī)章軌制及治理標(biāo)準(zhǔn)：

無(wú)

7.流程連接點(diǎn)：

無(wú)

8.流程圖:

審查維護(hù)必要

性

會(huì)計(jì)主數(shù)據(jù)管理員

（二級(jí)單位）

9.職責(zé)權(quán)限設(shè)置：

1）集團(tuán)總部主數(shù)據(jù)保護(hù)員將擁有保護(hù)集團(tuán)所負(fù)責(zé)的主數(shù)據(jù)的權(quán)限；

2）二級(jí)公司主數(shù)據(jù)保護(hù)員將擁有保護(hù)二級(jí)公司所負(fù)責(zé)的主數(shù)據(jù)的權(quán)限。

1.2報(bào)表治理

1.2.1編制月度財(cái)務(wù)申報(bào)及保護(hù)流程

中國(guó)中煤能源集團(tuán)有限公司

流程治理文件編號(hào)FIN-GL-04-01

流程名稱編制月度財(cái)務(wù)申報(bào)及歸并流程流程編號(hào)FIN-GL-04-01

編制部分版本狀況

審核人fit準(zhǔn)人

審核日期贊成日期

版本號(hào)修改解釋贊成人實(shí)施日期

VI.0由ARIS體系繪制修訂稿導(dǎo)出2009.08.02

1.流程概述：

編制月度財(cái)務(wù)申報(bào)及撰寫(xiě)財(cái)務(wù)分析，并根據(jù)企業(yè)的層級(jí)構(gòu)造對(duì)財(cái)務(wù)申報(bào)進(jìn)行歸并以反應(yīng)企

業(yè)整體經(jīng)營(yíng)情況的過(guò)程

2.實(shí)用部分/單位：

子企業(yè)財(cái)務(wù)申報(bào)編制相干部分、上級(jí)單位營(yíng)業(yè)歸口部分、上級(jí)單位財(cái)務(wù)部分

3.表單或文檔：

無(wú)

4.涉及崗?fù)ぃ?/p>

1）營(yíng)業(yè)歸口治理人員/營(yíng)業(yè)部分主管

2）財(cái)務(wù)申報(bào)編制人員（子企業(yè)）

3）財(cái)務(wù)引導(dǎo)

4）公司引導(dǎo)

5）財(cái)務(wù)申報(bào)編制/審核人員（上級(jí)單位）

6）報(bào)表管帳

5.流程步調(diào)解釋?zhuān)?/p>

0.開(kāi)端事宜

10.編制月度財(cái)務(wù)報(bào)表

子公司營(yíng)業(yè)歸口治理人員與財(cái)務(wù)申報(bào)編制人員合營(yíng)編制月度財(cái)務(wù)申報(bào)

20.分析月度財(cái)務(wù)狀況

子公司營(yíng)業(yè)歸口治理人員和財(cái)務(wù)申報(bào)編制人員合營(yíng)編寫(xiě)月度財(cái)務(wù)情況解釋

30.審核月度財(cái)務(wù)申報(bào)

子公司財(cái)務(wù)引導(dǎo)審核月度財(cái)務(wù)申報(bào)

31.假如審核未經(jīng)由過(guò)程，則進(jìn)入10

32.假如審核經(jīng)由過(guò)程則進(jìn)入40

40.審批月度財(cái)務(wù)申報(bào)

子公司公司引導(dǎo)審批月度財(cái)務(wù)申報(bào)

41.假如審核未經(jīng)由過(guò)程則進(jìn)入10

42.假如審核經(jīng)由過(guò)程則進(jìn)入50

50.上報(bào)月度財(cái)務(wù)申報(bào)

子公司財(cái)務(wù)申報(bào)編制人員上報(bào)月度財(cái)務(wù)申報(bào)

60.審核子公司上報(bào)報(bào)表

上級(jí)企業(yè)的財(cái)務(wù)申報(bào)編制人員和相干營(yíng)業(yè)歸口治理人員對(duì)子公司上報(bào)的財(cái)務(wù)申報(bào)進(jìn)行

審核

61.假如審核未經(jīng)由過(guò)程則進(jìn)入10步

62.假如審核經(jīng)由過(guò)程則進(jìn)入70步

70.歸并月度財(cái)務(wù)申報(bào)

報(bào)表管帳歸并月度財(cái)務(wù)報(bào)表

80.編寫(xiě)月度財(cái)務(wù)分析

財(cái)務(wù)申報(bào)編制人員編寫(xiě)月度財(cái)務(wù)分析

90.審核歸并月度申報(bào)

財(cái)務(wù)引導(dǎo)對(duì)歸并月度報(bào)表及財(cái)務(wù)申報(bào)進(jìn)行審核

91.假如審核未經(jīng)由過(guò)程則進(jìn)入70步

92.假如審核經(jīng)由過(guò)程則進(jìn)入100步

100.遞交公司治理層

財(cái)務(wù)申報(bào)編制人員將月度財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析遞交公司治理層

110.上報(bào)上級(jí)單位

財(cái)務(wù)申報(bào)編制人員將月度財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析遞交上級(jí)主管單位

120.停止事宜

6.規(guī)章軌制及治理標(biāo)準(zhǔn)：

無(wú)

7.流程連接點(diǎn)：

無(wú)

8.流程圖：

9.職責(zé)權(quán)限設(shè)置：

1）報(bào)表管帳負(fù)責(zé)月度財(cái)務(wù)申報(bào)的編制

1.2.2編制中期'年度財(cái)務(wù)申報(bào)流程

中國(guó)中煤能源集團(tuán)有限公司

流程治理文件編號(hào)FIN-GL-02-01

編制中期、年度財(cái)務(wù)申報(bào)及歸并流

流程名稱流程編號(hào)FIN-GL-02-01

程

編制部分版本狀況

審核人fit準(zhǔn)人

審核日期贊成日期

版本號(hào)修改解釋贊成人實(shí)施日期

VI.0由ARIS體系繪制修訂稿導(dǎo)出2009.08.02

1.流程概述：

編制中期及年度財(cái)務(wù)申報(bào)及撰寫(xiě)財(cái)務(wù)分析，并根據(jù)企業(yè)的層級(jí)構(gòu)造對(duì)財(cái)務(wù)申報(bào)進(jìn)行歸并以

反應(yīng)企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)情況的過(guò)程

2.實(shí)用部分/單位：

子企業(yè)財(cái)務(wù)申報(bào)編制相干部分、上級(jí)單位營(yíng)業(yè)歸口部分、上級(jí)單位財(cái)務(wù)部分

3.表單或文檔：

1）審計(jì)申報(bào)

2）中期或年度財(cái)務(wù)申報(bào)

4.涉及崗?fù)ぃ?/p>

1）財(cái)務(wù)申報(bào)編制人員（子企業(yè)）

2）營(yíng)業(yè)歸口治理人員（上級(jí)單位）

3）審計(jì)機(jī)構(gòu)

4）計(jì)謀籌劃部審查人員

5）安然健康環(huán)保部審查人員

6）基建部審查人員

7）臨盆扶植治理部審查人員

8）科技成長(zhǎng)部審查人員

9）信息治理部審查人員

10）經(jīng)營(yíng)治理部審查人員

11）發(fā)賣(mài)中間審查人員

12）人力資本部審查人員

13）報(bào)表管帳

14）財(cái)務(wù)申報(bào)編制/審核人員（上級(jí)單位）

15）公司治理層

5.流程步調(diào)解釋?zhuān)?/p>

0.開(kāi)端事宜

10.收集營(yíng)業(yè)數(shù)據(jù)

子公司財(cái)務(wù)申報(bào)編制人員收集營(yíng)業(yè)數(shù)據(jù)

20.審核營(yíng)業(yè)數(shù)據(jù)

上級(jí)單位營(yíng)業(yè)歸口治理人員審核各子企業(yè)營(yíng)業(yè)數(shù)據(jù)

21.假如審核未經(jīng)由過(guò)程則進(jìn)入10步

22.假如經(jīng)由過(guò)程審核則進(jìn)入第30步

30.進(jìn)入期末結(jié)帳流程

期末結(jié)帳

40.編制及調(diào)劑財(cái)務(wù)決算申報(bào)

子企業(yè)財(cái)務(wù)申報(bào)編制人員編制財(cái)務(wù)決算申報(bào)并生成中期或年度財(cái)務(wù)申報(bào)

50.審計(jì)子企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表

審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)子企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表并生成審計(jì)申報(bào)

60.上報(bào)財(cái)務(wù)決算申報(bào)

子企業(yè)財(cái)務(wù)申報(bào)編制人員向上級(jí)企業(yè)上報(bào)財(cái)務(wù)決算申報(bào)

70.審查購(gòu)買(mǎi)和股權(quán)投資情況

計(jì)謀籌劃部審查人員審查購(gòu)買(mǎi)和股權(quán)投資情況

80.審查“兩金”支出情況

安然健康環(huán)保部審查兩金支出情況

90.審查扶植項(xiàng)目完成情況

根本扶植治理部審查人員審查扶植項(xiàng)目完成情況

100.審查安然維簡(jiǎn)費(fèi)應(yīng)用情況

臨盆基本治理部審查人員審查安然維簡(jiǎn)費(fèi)應(yīng)用情況

110.審查科技研發(fā)支出情況

科技成長(zhǎng)部審查人員審查科技研發(fā)支出情況

120.審查計(jì)算機(jī)購(gòu)買(mǎi)情況

信息治理部審查人員審查計(jì)算機(jī)購(gòu)買(mǎi)情況

130.審查經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況

經(jīng)營(yíng)治理部審查人員審查經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況

140.審查煤炭發(fā)賣(mài)量?jī)r(jià)

煤炭發(fā)賣(mài)中間審查人員審查煤炭發(fā)賣(mài)量?jī)r(jià)情況

150.審查工資情況

人力資本治理部審查人員審查工資情況

151.假如審核未經(jīng)由過(guò)程則進(jìn)入40步

152.假如審核經(jīng)由過(guò)程則進(jìn)入160步

160.編制營(yíng)業(yè)報(bào)表

營(yíng)業(yè)歸口治理人員編制匯總營(yíng)業(yè)報(bào)表

170.編制歸并財(cái)務(wù)報(bào)表及附注

報(bào)表管帳編制歸并財(cái)務(wù)報(bào)表及附注

180.編制中期或年度歸并財(cái)務(wù)申報(bào)

財(cái)務(wù)申報(bào)相干編制人員編制中期或年度歸并財(cái)務(wù)申報(bào)

190.審計(jì)企業(yè)歸并財(cái)務(wù)報(bào)表

審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)歸并財(cái)務(wù)報(bào)表及附注

200.出具審計(jì)申報(bào)

審計(jì)機(jī)構(gòu)出具審計(jì)申報(bào)

210.審批財(cái)務(wù)申報(bào)

公司治理層審批財(cái)務(wù)申報(bào)

211.假如審批未經(jīng)由過(guò)程則進(jìn)入40步

212.假如審批經(jīng)由過(guò)程則進(jìn)入220步

220.對(duì)外宣布財(cái)務(wù)申報(bào)

公司治理層對(duì)外宣布財(cái)務(wù)申報(bào)

230.上報(bào)財(cái)務(wù)申報(bào)

公司治理層向上級(jí)主管單位上報(bào)財(cái)務(wù)申報(bào)

240.停止事宜

6.規(guī)章軌制及治理標(biāo)準(zhǔn)：

無(wú)

7.流程連接點(diǎn)：

無(wú)

8.流程圖：

o

240

9.職責(zé)權(quán)限設(shè)置：

1）報(bào)表管帳負(fù)責(zé)月度財(cái)務(wù)申報(bào)的編制。

注：其他報(bào)表治理的具體流程待海波龍歸并報(bào)表籌劃設(shè)計(jì)時(shí)增長(zhǎng)

1.3稅務(wù)治理

1.3.1流轉(zhuǎn)稅及相干稅費(fèi)處理流程

中國(guó)中煤能源集團(tuán)有限公司

流程治理文件編號(hào)FIN-TA-01-01

流程名稱流轉(zhuǎn)稅及相干稅費(fèi)處理流程流程編號(hào)FIN-TA-01-01

編制部分版本狀況

審核人fit準(zhǔn)人

審核日期贊成日期

版本號(hào)修改解釋贊成人實(shí)施日期

VI.0由ARIS體系繪制修訂稿導(dǎo)出2009.08.02

1.流程概述：

稅務(wù)治理人員進(jìn)行稅務(wù)計(jì)算，并依法繳納流轉(zhuǎn)稅及相干稅費(fèi)的營(yíng)業(yè)

2.實(shí)用部分/單位：

財(cái)務(wù)部分

3.表單或文檔：

1）記賬憑證

2）繳款書(shū)

3）納稅申報(bào)表/分析材料

4）納稅申報(bào)表/繳款書(shū)

5）稅費(fèi)計(jì)算表

6）稅務(wù)明細(xì)分類(lèi)賬

7）銀行回單

4.涉及崗?fù)ぃ?/p>

1）稅務(wù)管帳

2）相干賬務(wù)處理人員

3）應(yīng)收管帳

4）敷衍管帳

5）稅務(wù)主管

6）稅務(wù)局

5.流程步調(diào)解釋?zhuān)?/p>

0.開(kāi)端事宜

10.查詢涉稅賬務(wù)

稅務(wù)管帳每月逐筆審核涉稅營(yíng)業(yè)，斷定賬務(wù)處理是否精確合規(guī)；如不合規(guī)，則請(qǐng)求更

正，如合規(guī)，則開(kāi)端計(jì)算稅費(fèi)

11.審核經(jīng)由過(guò)程，進(jìn)入30

12.審核不經(jīng)由過(guò)程，進(jìn)入20

20.更正涉稅賬務(wù)

相干賬務(wù)處理人員根據(jù)稅務(wù)管帳的建議，更正不相符規(guī)定的賬務(wù)處理，并通知稅務(wù)管

帳

30.計(jì)算相干稅費(fèi)

稅務(wù)管帳按照稅律例定，計(jì)算應(yīng)當(dāng)繳納的各類(lèi)稅費(fèi)

40.審核計(jì)算表

應(yīng)收管帳、敷衍管帳審核營(yíng)業(yè)產(chǎn)生額及相干稅費(fèi)計(jì)算的精確性，如不精確，則提示稅

務(wù)管帳進(jìn)行更正

41.審核經(jīng)由過(guò)程，進(jìn)入50

42.審核不經(jīng)由過(guò)程，返回30

50.審核計(jì)算表

稅務(wù)主管對(duì)當(dāng)月稅費(fèi)計(jì)算成果進(jìn)行審核，假如精確，則簽字確認(rèn)，假如不精確，則請(qǐng)

求稅務(wù)管帳從新計(jì)算并報(bào)批

51.審核經(jīng)由過(guò)程，進(jìn)入60

52.審核不經(jīng)由過(guò)程，返回30

60.錄入計(jì)提附加稅憑證

稅務(wù)管帳按照財(cái)務(wù)部分引導(dǎo)的審批成果，計(jì)提相干稅費(fèi)，進(jìn)行賬務(wù)處理

70.進(jìn)入日資金申請(qǐng)流程

進(jìn)入日資金申請(qǐng)流程

80.填寫(xiě)納稅申請(qǐng)表

稅務(wù)管帳預(yù)備完全的納稅申報(bào)材料，到稅務(wù)局進(jìn)行納稅申報(bào)

90.受理材料

稅務(wù)局相干人員審核、受理企業(yè)納稅人員供給的納稅申報(bào)材料是否合規(guī)，如不合規(guī)，

則請(qǐng)求申報(bào)人員從新計(jì)算稅款并從新申報(bào)，如合規(guī)，則收取響應(yīng)的稅款

91.審核經(jīng)由過(guò)程，進(jìn)入100

92.審核不經(jīng)由過(guò)程，返回30

100.托收稅款/打印繳款書(shū)

稅務(wù)局按照審核經(jīng)由過(guò)程的標(biāo)準(zhǔn)，收取企業(yè)繳納的稅款，或從企業(yè)賬戶中直接劃轉(zhuǎn)稅

款

110.填寫(xiě)手工繳款書(shū)

稅務(wù)管帳填寫(xiě)除稅務(wù)局機(jī)打繳款書(shū)外的手工繳款書(shū)

120.進(jìn)入付款流程

進(jìn)入付款流程

130.停止事宜

6.規(guī)章軌制及治理標(biāo)準(zhǔn):

相干稅法

7.流程連接點(diǎn)：

1）進(jìn)入日資金申請(qǐng)流程

2）進(jìn)入付款流程

8.流程圖：

0

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