用友u871操作-總賬教學案例

第3章賬務處理系統(tǒng)教學目的及要求系統(tǒng)學習賬務處理功能的基本知識和基本工作原理。要求掌握賬務處理系統(tǒng)的基本業(yè)務流程、賬務處理初始化的基本內容和工作原理。掌握賬務系統(tǒng)初始化中設置會計科目、錄入期初余額及設置分類、檔案資料的方法；掌握日常業(yè)務處理中憑證處理和記賬的方法；熟悉出納管理的內容和處理方法；熟悉期未業(yè)務的內容和處理方法。章節(jié)內容3.1賬務處理系統(tǒng)概述3.2總賬系統(tǒng)初始化

3.3日常業(yè)務處理3.4賬表查詢

3.5出納管理3.6期末業(yè)務處理總賬管理系統(tǒng)概述總賬管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的數(shù)據關系薪資管理固定資產資金管理應收應付記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證總賬存貨核算成本管理記賬憑證記賬憑證其他費用賬證余額表決策支持會計報表財務分析3.1.2賬務處理系統(tǒng)的功能結構

賬務處理系統(tǒng)主要功能結構

賬務處理系統(tǒng)系統(tǒng)初始化會計科目憑證類別期初數(shù)據輔助核算外幣及匯率其他設置日常賬務處理憑證填制憑證修改憑證審核出納管理銀行對賬記賬賬簿查詢輸出總賬查詢明細賬查詢日記賬查詢輔助賬查詢日報表查詢賬簿打印期末處理轉賬處理對賬結賬建立賬套賬務處理流程錄入期初余額填制憑證記賬增設操作員分配權限部門檔案基礎設置客戶分類供應商分類客戶檔案供應商檔案職員檔案會計科目憑證類別項目檔案月末轉賬審核憑證出納管理賬簿管理查詢輔助賬結賬系統(tǒng)管理初始設置業(yè)務處理月末處理銀行對賬銀行對賬單輸入臨時憑證文件科目余額/發(fā)生額文件審核憑證永久文件部門、項目、往來等輔助文件企業(yè)銀行存款日記賬文件銀行對賬單文件傳入余額調節(jié)表未達賬已達賬輸出報表總賬明細賬日記賬輔助賬憑證科目匯總表工資等其它子系統(tǒng)機制憑證傳入期末處理記賬初始化用戶外幣匯率會計科目憑證類別權限密碼期初余額憑證機制憑證賬務處理子系統(tǒng)數(shù)據流程圖應用解決方案選擇

1．業(yè)務較少的小型企業(yè)應用方案制單──審核──記賬──查賬──結賬

2．業(yè)務較復雜的企業(yè)應用方案核算業(yè)務較復雜，建議使用輔助核算。3．機構設置較復雜的企業(yè)應用方案如果企業(yè)機構較復雜，則應使用部門核算管理。4．往來業(yè)務較多的企業(yè)應用方案（1）總賬模式

（2）總賬+往來模式

（3）總賬+應收（應付）模式總賬管理系統(tǒng)初始化總賬日常業(yè)務處理總賬系統(tǒng)初始化初始設置的基本流程為：設置賬套參數(shù)→定義外幣及匯率→設置會計科目→設置憑證類型→定義結算方式→定義客戶/供應商等分類信息→定義客戶/供應商等檔案信息→定義項目檔案→錄入期初余額

總賬管理系統(tǒng)初始化選項設置必要性為了最大范圍地滿足不同企業(yè)用戶的信息化應用需求，總賬作為通用商品化軟件的核心子系統(tǒng)，是通過內置大量的選項參數(shù)提供面向不同企業(yè)應用的解決方案。企業(yè)可以根據自身的實際情況進行選擇，以確定符合個性特點的應用模式。軟件越通用，意味著系統(tǒng)內置的參數(shù)越多，系統(tǒng)參數(shù)的設置決定了企業(yè)的應用模式和應用流程。參數(shù)分類憑證、賬簿、憑證打印、預算控制、權限、會計日歷、其他總賬管理系統(tǒng)初始化選項設置-憑證總賬管理系統(tǒng)初始化選項設置-憑證制單控制制單序時控制：該類憑證最后一張憑證日期〈=憑證日期〈=系統(tǒng)日期支票控制兩個前提：使用銀行科目制單；選用的結算方式設置了票據管理達成目的：對錄入的支票號提供登記或報銷的功能赤字控制控制對象：資金及往來科目或全部科目達成目的：填制憑證時，相關科目的最新余額出現(xiàn)負數(shù)時，系統(tǒng)給予提示可以使用應收受控科目即在總賬中也可以使用設置了客戶往來的科目制單總賬管理系統(tǒng)初始化選項設置-憑證憑證控制現(xiàn)金流量科目必錄現(xiàn)金流量項目填制憑證時使用了“在指定科目中被指定為現(xiàn)金流量的科目”系統(tǒng)要求指定現(xiàn)金流量項目及金額自動填補憑證斷號新增憑證時，系統(tǒng)自動查找本月的第一個斷號作為該憑證的憑證號憑證錄入時結算方式及票據號必錄在填制憑證時如果使用了銀行科目，則必須錄入結算方式及票據號?？傎~管理系統(tǒng)初始化選項設置-憑證打印合并憑證顯示、打印選擇此項，在填制憑證、查詢憑證、出納簽字和憑證審核時，憑證按照“按科目、摘要相同方式合并”或“按科目相同方式合并”合并顯示，在明細賬顯示界面提供是否“合并顯示”的選項。憑證錄入時結算方式及票據號必錄打印憑證頁腳姓名決定在打印憑證時，是否自動打印制單人、出納、審核人、記賬人的姓名?？傎~管理系統(tǒng)初始化選項設置-權限制單權限控制到科目單位有多個制單人，張三負責費用報銷，限制張三可以使用的科目為費用類科目和現(xiàn)金科目制單權限控制到憑證類別限制某個操作員只能填制某個類別的憑證操作員進行金額權限控制系統(tǒng)可以對不同級別的人員進行制單金額大小的控制，例如財務主管可以對10萬元以上的經濟業(yè)務制單，一般財務人員只能對5萬元以下的經濟業(yè)務制單，這樣可以減少由于不必要的責任事故帶來的經濟損失?？傎~管理系統(tǒng)初始化選項設置-權限憑證審核控制到操作員如果需要指定某具有憑證審核權限的操作員只能審核某些制單人填制的憑證，則應選擇該選項。出納憑證必須經由出納簽字出納憑證是指憑證上包含現(xiàn)金或銀行科目的憑證。涉及現(xiàn)金收付的業(yè)務是企業(yè)需要重點關注的業(yè)務，如果選擇該項，憑證處理流程為：填制憑證-出納簽字-審核憑證-記賬。憑證必須經由主管會計簽字如果企業(yè)中規(guī)定所有憑證都必須由主管會計簽字才能作為記賬依據，則應選中該項。允許修改、作廢他人填制的憑證如果制單人填制的憑證有誤，該選項決定其他人員如審核人員發(fā)現(xiàn)憑證有誤時是否允許修改或作廢。設置會計科目會計科目是會計核算系統(tǒng)的基礎，設置時必須綜合考慮：要充分考慮到滿足會計報表編制的需要必須考慮到與各子系統(tǒng)的銜接問題要注意保持科目間的協(xié)調性、體系的完整性和相對穩(wěn)定性。

設置會計科目1．會計科目設置的基本內容會計科目設置的基本內容包括：①設置會計科目編碼②科目助記詞③科目名稱④科目類型⑤方向⑥輔助屬性

設置會計科目2、會計科目設置的基本操作會計科目設置的基本操作包括：①增加會計科目②修改會計科目③刪除會計科目④指定會計科目設置會計科目編碼規(guī)則遵循編碼方案唯一性標準性簡便性可擴展性級次順序建立設置會計科目會計科目編碼設置應遵循相關規(guī)則，科目名稱、編碼應唯一設置科目助記詞的目的是為方便用戶記憶，它是對會計科目另外進行的編碼

會計科目按其性質劃分為五種類型，即資產類、負債類、所有者權益類、成本類和損益類。

賬戶格式是定義該科目在賬簿打印時默認的打印格式。一般可分為普通三欄式、數(shù)量金額式、復幣式等格式。

根據企業(yè)管理的實際要求，合理設置輔助核算類型：外幣、數(shù)量、輔助核算等管理費用明細表部門招待費差旅費郵電費辦公費

10項合計企管辦

財務部

采購部

銷售部

生產部

10個

合計

會計科目-滿足報表的編制要求企業(yè)需要上報哪些報表?對外：資產負債表利潤表現(xiàn)金流量表對內：管理費用明細表基礎檔案錄入科目設置:6602管理費用660201招待費66020101總經理辦公室66020102財務部

660202差旅費660203郵電費業(yè)務處理:

計入相應明細科目報表編制:

查詢明細賬管理費用明細表部門招待費差旅費郵電費辦公費

10項合計總經理辦

財務部

人事部

采購部

銷售部

10個

合計

二級明細科目表示-項目欄目三級明細科目表示-項目對象管理費用明細表-手工賬科目設計及報表生成科目設置:6602管理費用660201招待費部門核算660202差旅費部門核算660203郵電費部門核算

業(yè)務處理:

計入科目、輔助核算項目報表編制:

查詢部門輔助賬

管理費用明細表部門招待費差旅費郵電費辦公費

10項合計企管辦

財務部

采購部

銷售部

生產部

10個

合計

二級明細科目表示-項目欄目部門目錄管理費用明細表-計算機賬科目設計及報表生成科目設置輔助核算的原理1.目的：簡化科目結構、減少科目數(shù)量、特殊統(tǒng)計分析2.何時使用輔助核算：①某一科目下所屬的明細科目較多時或變化較大時②某幾個科目有相同的明細科目時③有些科目需進行特殊統(tǒng)計分析時3.如何設置輔助核算：①將明細科目從它所屬的科目體系中分離出來，將這些明細科目的上級科目設為輔助核算科目，屬于科目核算體系；②將這些明細科目設為某一輔助核算類別下的核算目錄，屬于輔助核算目錄體系。建立輔助核算填制憑證時記賬時查詢證賬時編制報表公式時建立輔助核算原則：當輔助核算目錄比較多時，需要分類管理，即先分類（遵循編碼規(guī)則），后設置具體核算目錄部門目錄個人目錄客戶檔案：客戶分類、客戶檔案供應商檔案：供應商分類、供應商檔案項目目錄（自己總結）設置項目檔案①設置項目核算類科目②定義項目大類③指定項目大類核算科目④定義項目分類⑤定義項目目錄設置憑證類別與結算方式1.憑證類別系統(tǒng)提供的憑證類別設置方案主要有五種：①記賬憑證；②收款憑證、付款憑證、轉賬憑證；③現(xiàn)金憑證、銀行憑證、轉賬憑證；④現(xiàn)金收款憑證、現(xiàn)金付款憑證、銀行收款憑證、銀行付款憑證、轉賬憑證；⑤自定義憑證類別。

憑證類型類別字類別名稱限制類型限制科目備注收收款憑證借方必有1001,1002設定限制類型和限制科目的含義在于可以讓計算機自動判斷用戶輸入的內容是否與選擇的憑證類別相符。付付款憑證貸方必有1001,1002轉轉賬憑證憑證必無1001,1002填制憑證時選擇錯誤的憑證類型系統(tǒng)彈出相應的提示信息結算方式結算方式是用來建立和管理用戶在經營活動中所涉及到的與銀行之間的貨幣結算方式，它與財務結算方式一致，如現(xiàn)金結算、支票結算、電匯結算、商業(yè)匯票、銀行匯票等。結算方式設置的主要內容包括：①結算方式編碼②結算方式名稱③票據管理標志

在填制憑證時，使用設置了“票據管理”的結算方式時，系統(tǒng)要求登記支票登記簿（未事先登記）或支票報銷功能（前面已登記）結算方式基礎檔案錄入收付結算-結算方式在填制憑證時，使用設置了“票據管理”的結算方式時，系統(tǒng)要求登記支票登記簿（未事先登記）或支票報銷功能（前面已登記）總賬管理系統(tǒng)初始化準備期初數(shù)據為什么？很多企業(yè)多年一直采用手工核算方式，采用計算機信息管理后，為了保證手工業(yè)務與計算機系統(tǒng)的銜接，繼承歷史數(shù)據，保證業(yè)務處理的連續(xù)性，要將截止到目前為止手工核算的余額過入到計算機信息處理系統(tǒng)中作為期初數(shù)據，才能保持業(yè)務的完整性?？傎~管理系統(tǒng)初始化總賬期初余額準備準備總賬各科目的期初數(shù)據年初建賬準備各賬戶上年年末的余額作為新一年的期初余額。年中建賬(2-12月）準備各賬戶啟用會計期間上一期的期末余額作為啟用期的期初余額，而且還要整理自本年度開始截止至啟用期的各賬戶累計發(fā)生數(shù)據?？傎~管理系統(tǒng)初始化年中建賬例如，某企業(yè)2010年7月開始啟用總賬系統(tǒng)，那么，應將該企業(yè)2010年6月末各科目的期末余額及1-6月的累計發(fā)生額整理出來，作為計算機系統(tǒng)的期初數(shù)據錄入到總賬系統(tǒng)中，系統(tǒng)將自動計算年初余額?？傎~管理系統(tǒng)初始化總賬期初余額準備準備輔助賬各科目的期初數(shù)據如果科目設置了某種輔助核算，那么還需要準備輔助項目的期初余額。如何準備？應收賬款按客戶整理應付賬款按供應商整理個人往來按職員整理總賬管理系統(tǒng)初始化總賬期初余額錄入 末級科目的余額可以直接輸入。 非末級科目的余額數(shù)據由系統(tǒng)根據末級科目數(shù)據逐級向上匯總而得?？颇坑袛?shù)量外幣核算時，在輸入完本位幣金額后，還要輸入相應的數(shù)量和外幣信息?？颇坑休o助核算時，不能直接輸入該賬戶的期初余額，而是必須輸入輔助賬的期初余額。輔助賬余額輸入完畢后，自動帶回總賬。累計發(fā)生額可以直接輸入。總賬管理系統(tǒng)初始化總賬與輔助賬的關系科目名稱方向幣別/計量年初余額1-啟用月累計借方發(fā)生額1-啟用月累計貸方發(fā)生額期初余額現(xiàn)金(1001)借

7,256,157.397,254,000.0014,195.89應收賬款(1131)

借

60,000.00

20,000.00

157,600.00

日期憑證號客戶摘要方向金額業(yè)務員票號票據日期2006-06-25華宏公司期初數(shù)據借99600孫健2006-07-10昌新貿易公司期初數(shù)據借58000孫健總賬管理系統(tǒng)初始化期初試算平衡期初數(shù)據輸入完畢后應進行試算平衡。如果期初余額試算不平衡，可以填制、審核憑證，但不能進行記賬處理。因為企業(yè)信息化時，初始設置工作量大，占用時間比較長，為了不影響日常業(yè)務的正常進行，故允許在初始化工作未完成的情況下進行憑證的填制。憑證一經記賬，期初數(shù)據便不能再修改。期初余額錄入注意事項1、有輔助核算的會計科目：1）必須先在會計科目設置中掛上輔助核算；2）期初余額在輔助項中錄入，累計額直接錄入；2、數(shù)量、外幣核算科目：1）必須先錄入本幣余額，再錄入數(shù)量、外幣；2）外幣金額不能根據匯率自動計算，必須手工錄入；3、紅字余額，用負數(shù)錄入；4、調整余額方向時，只能調整一級科目，且本科目或其下級科目尚未錄入期初余額；5、錄入期初余額后，必須先試算，再對賬；6、期初余額試算不平衡，不能記賬；7、手工試算年初余額8、已經記過賬，則不能再錄入、修改期初余額?？傎~管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理憑證管理填制憑證憑證復核憑證記帳修改憑證作廢憑證沖銷憑證憑證查詢憑證匯總出納管理出納簽字現(xiàn)金/銀行日記賬查詢資金日報支票登記簿銀行對賬總賬管理系統(tǒng)概述總賬管理系統(tǒng)的應用流程總賬期末處理總賬初始化填制憑證(1)一張憑證是由哪些因素構成的？(2)填制一張憑證的步驟有哪幾步？(3)怎樣填制一張帶有外幣或者數(shù)量核算的憑證？(4)怎樣在填制憑證時增加一個科目？(5)怎樣修改一張正在填制的憑證？(6)怎樣修改一張已經填好的憑證？(7)怎樣刪除、查詢打印一定條件的憑證？(8)怎樣填制一張帶有輔助核算的憑證？總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理憑證管理-填制憑證表頭憑證類別：滿足設置憑證時的限制類型憑證編號：按憑證類別按月自動順序編號憑證日期：默認登錄系統(tǒng)時的業(yè)務日期附單據數(shù)：該記賬憑證后所附的原始單據數(shù)表體摘要：每個記錄行都要有摘要會計科目：必須選擇末級科目金額：保持借貸平衡，紅字金額輸入負數(shù)填制憑證的指導思想：快和準快：常用摘要常用憑證（憑證模板）準（正確性檢查措施）(1)憑證號檢查(2)憑證日期檢查（3）科目代碼檢查存在性檢查末級檢查特殊核算要求檢查：彈出相應的窗口要求輸入特殊核算信息外幣數(shù)量銀行部門個人客戶供應商項目與憑證類別是否相等檢查（4）金額檢查：借貨平衡

www.ufsoft.com1、回車：自動復制上行摘要；2、空格：借貸方向切換；3、=：自動計算借貸方差額；4、-：紅字；5、CTRL+L：只顯示憑證金額欄的千位線。憑證錄入的技巧總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理憑證管理-填制憑證業(yè)務特征：輔助核算-銀行賬要求輸入輔助核算：結算方式票號總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理憑證管理-填制憑證業(yè)務特征：輔助核算-銀行賬如果該結算方式設置了“票據管理”標志，需要進行“票號登記”總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理憑證管理-填制憑證業(yè)務特征：輔助核算-外幣系統(tǒng)自動帶出匯率輸入外幣金額系統(tǒng)自動計算人民幣總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理憑證管理-填制憑證業(yè)務特征：輔助核算-數(shù)量輸入數(shù)量和單價，系統(tǒng)自動計算金額總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理憑證管理-填制憑證業(yè)務特征：輔助核算-客戶往來輸入客戶相關信息總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理憑證管理-填制憑證業(yè)務特征：輔助核算-供應商往來輸入供應商相關信息總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理憑證管理-填制憑證業(yè)務特征：輔助核算-部門輸入部門信息總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理憑證管理-填制憑證業(yè)務特征：輔助核算-個人往來輸入個人信息總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理憑證管理-填制憑證業(yè)務特征：輔助核算-項目核算輸入項目信息總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理憑證管理-憑證復核出納簽字前提：在總賬系統(tǒng)選項中選擇了“出納憑證必須由出納簽字”在會計科目指定科目中制定了現(xiàn)金總賬科目和銀行總賬科目出納簽字可以在審核憑證之前，也可以在其之后主管簽字前提：在總賬系統(tǒng)選項中選擇了“憑證必須由主管簽字”審核憑證是必須環(huán)節(jié)制單人與審核人不能為同一人可以單張審核也可以成批審核總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理憑證管理-憑證記賬前提期初余額試算平衡憑證已審核上月已經結賬過程選擇記賬范圍顯示記賬報告自動記賬記賬過程一旦中斷系統(tǒng)可自動恢復總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理憑證管理-恢復記賬激活“恢復記賬前狀態(tài)”在對賬界面〈Ctrl〉+〈H〉取消記賬“憑證”-“恢復記賬前狀態(tài)”恢復最近一次記賬前狀態(tài)恢復到月初狀態(tài)（只有主管有權）注意事項己結賬月份的數(shù)據不能取消記賬總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理憑證管理-修改憑證修改方式無痕跡修改對象：尚未審核和簽字的憑證（已審核、簽字的憑證需要取消審核、簽字）在填制憑證中找到要修改的憑證直接修改有痕跡修改對象：已記賬憑證紅字沖銷法或補充更正法修改內容憑證類別和憑證號不能修改能否修改他人填制的憑證取決于系統(tǒng)選項設置總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理憑證管理-作廢/刪除憑證對象未審核未簽字憑證規(guī)定作廢憑證不能修改、不能審核應參與記賬，否則月末無法結賬刪除憑證對作廢憑證進行“整理”即可刪除

www.ufsoft.com1、未提供直接刪除功能；2、必須先作廢，再刪除；3、整理憑證就是將作廢的憑證刪除；4、斷號整理的使用。刪除憑證注意事項總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理憑證管理-沖銷憑證對象已記賬憑證方式手工編制系統(tǒng)自動編制總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理憑證管理-查詢憑證豐富的查詢條件總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理出納管理現(xiàn)金/銀行日記賬/資金日報支票登記簿前提設置了銀行賬將結算方式設置為票據管理支票領用支票報銷總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理出納管理-現(xiàn)金日記賬總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理出納管理-支票登記簿總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理出納管理銀行對賬錄入銀行對賬期初數(shù)據錄入銀行對賬單銀行對賬自動對賬手工對賬查詢銀行存款余額調節(jié)表核銷銀行賬長期未達賬審計總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理銀行對賬-輸入銀行對賬期初總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理銀行對賬-自動對賬總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理出納管理銀行對賬錄入銀行對賬期初數(shù)據錄入銀行對賬單銀行對賬自動對賬手工對賬查詢銀行存款余額調節(jié)表核銷銀行賬長期未達賬審計總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理賬簿查詢基本會計賬簿查詢總賬發(fā)生額余額表采用計算機記賬的單位，可用發(fā)生額余額表代替總賬明細賬序時賬日記賬現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬在出納管理中查詢多欄賬先定義，再查詢總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理賬簿查詢-發(fā)生額余額表總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理賬簿查詢-原材料明細賬總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理賬簿查詢-管理費用多欄賬總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理賬簿查詢輔助核算賬簿查詢個人核算個人核算主要進行個人借款、還款管理工作，及時地控制個人借款，完成清欠工作。個人核算可以提供個人往來明細賬、催款單、余額表、賬齡分析報告及自動清理核銷已清賬等功能。部門核算部門核算主要為了考核部門收支的發(fā)生情況，及時地反映控制部門費用的支出，對各部門的收支情況加以比較分析，便于部門考核。部門核算可以提供各級部門的總賬、明細賬，以及對各部門收入與費用進行部門收支分析等功能?？傎~管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理賬簿查詢-個人往來兩清總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理賬簿查詢-部門收支分析總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理賬簿查詢輔助核算賬簿查詢項目核算項目核算用于收入、成本、在建工程等業(yè)務的核算，以項目為中心為使用者提供各項目的成本、費用、收入、往來等匯總與明細信息，以及項目計劃執(zhí)行報告等?？蛻艉怂愫凸毯怂憧蛻艉怂愫凸毯怂阒饕M行客戶和供應商往來款項的發(fā)生、清欠管理工作，及時掌握往來款項的最新情況?？梢蕴峁┩鶃砜畹目傎~、明細賬、催款單、對賬單、往來賬清理、賬齡分析報告等功能。如果用戶啟用了應收款管理系統(tǒng)和應付款管理系統(tǒng)的話，可以分別在這兩個系統(tǒng)中對客戶往來款和供應商往來款進行更為詳細地核算與管理?？傎~管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理賬簿查詢-客戶往來賬齡分析總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理賬簿查詢-項目統(tǒng)計分析總賬管理系統(tǒng)期末處理總賬管理系統(tǒng)的應用流程開始下月業(yè)務總賬日常業(yè)務處理總賬管理系統(tǒng)期末處理自動轉賬外部轉賬：其他系統(tǒng)向總賬系統(tǒng)傳遞的憑證工資：工資費用分配，相關費用計提固定資產：固定資產增減變動、計提折舊應收款管理：應收款發(fā)生、收回、壞賬準備應付款管理：應付款發(fā)生、支付存貨核算：采購入庫、銷售出庫內部轉賬：在總賬系統(tǒng)內部通過設置憑證模板自動生成的憑證費用的分配、分攤和計提稅金的計算成本費用的結轉期間損益的結轉總賬管理系統(tǒng)期末處理定義轉賬憑證定義內容憑證類別摘要會計科目金額來源公式生成轉賬憑證自動轉賬憑證的生成順序相關憑證已經全部登記入賬自動轉賬生成的憑證仍需審核記賬總