天長(zhǎng)市地方國(guó)有糧食物資儲(chǔ)備物流中心建設(shè)項(xiàng)目財(cái)評(píng)報(bào)告

天長(zhǎng)市地方國(guó)有糧食物資儲(chǔ)備物流中心建設(shè)項(xiàng)目項(xiàng)目收益與融資自求平衡專(zhuān)項(xiàng)評(píng)價(jià)報(bào)告2附件1:項(xiàng)目現(xiàn)金流收益規(guī)模分析8-541容誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)總所：北京市西城區(qū)阜成門(mén)外大街22號(hào)外經(jīng)貿(mào)大廈15層/922-926(100037)我們接受天長(zhǎng)市應(yīng)急物資管理中心委托，對(duì)天長(zhǎng)市地方國(guó)有糧食物資儲(chǔ)備物流中心建設(shè)項(xiàng)目項(xiàng)目收益與融資自求平衡情況進(jìn)行評(píng)估，并出具財(cái)務(wù)評(píng)估報(bào)告。我們的評(píng)估是依據(jù)《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3111號(hào)——預(yù)測(cè)性財(cái)務(wù)信息的審核》進(jìn)行的。相關(guān)單位對(duì)項(xiàng)目收益預(yù)測(cè)及所依據(jù)的各項(xiàng)假設(shè)負(fù)責(zé)。這些假設(shè)已在預(yù)測(cè)說(shuō)明中披露。根據(jù)我們對(duì)支持這些假設(shè)的證據(jù)的評(píng)估，我們沒(méi)有注意到任何事項(xiàng)使我們認(rèn)為這些假設(shè)沒(méi)有為預(yù)測(cè)提供合理的基礎(chǔ)。而且，我們認(rèn)為該項(xiàng)目收益預(yù)測(cè)是在這些假設(shè)的基礎(chǔ)上恰當(dāng)編制的，并按照項(xiàng)目收益及現(xiàn)金流入預(yù)測(cè)編制基礎(chǔ)的規(guī)定進(jìn)行了列報(bào)。由于預(yù)期事項(xiàng)通常并非如預(yù)期那樣發(fā)生，并且變動(dòng)可能性重大，實(shí)際結(jié)果可能與預(yù)測(cè)性財(cái)務(wù)信息存在差異。經(jīng)專(zhuān)項(xiàng)審核，我們認(rèn)為，對(duì)項(xiàng)目收益預(yù)測(cè)及其所依據(jù)的各項(xiàng)假設(shè)前提下，本次評(píng)估的天長(zhǎng)市地方國(guó)有糧食物資儲(chǔ)備物流中心建設(shè)項(xiàng)目，預(yù)期收益對(duì)應(yīng)的現(xiàn)金凈流入能夠合理保障償還融資本金及利息，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目收益和融資自求平衡。2總體評(píng)估結(jié)果如下：一、本期債券應(yīng)付本息情況本項(xiàng)目擬發(fā)行政府專(zhuān)項(xiàng)債券37,000.00萬(wàn)元，2023年計(jì)劃發(fā)行債券為26,100.00萬(wàn)元，其中本批次發(fā)行債券融資2,000.00萬(wàn)元，2021年已發(fā)行債券為5,000.00萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)行利率為3.39%,2022年已發(fā)行債券為5,900.00萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)行利率為3.21%,發(fā)行期限均為15年，假設(shè)融資利率為4.00%,每半年支付一次利息，到期償還本金，應(yīng)付還本付息情況如金額單位：人民幣萬(wàn)元年度地級(jí)市(區(qū))本期新增融資利率應(yīng)付利息應(yīng)付本息--------二、項(xiàng)目產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流入3(一)項(xiàng)目現(xiàn)金流收益預(yù)測(cè)參考文件1、《中華人民共和國(guó)價(jià)格法》;2、《安徽省定價(jià)目錄》;3、《國(guó)家計(jì)委關(guān)于印發(fā)建設(shè)項(xiàng)目前期工作咨詢收費(fèi)暫行規(guī)定的通知》;4、《投資項(xiàng)目可行性研究指南》;(二)基本假設(shè)條件及依據(jù)本項(xiàng)目收入主要來(lái)源于運(yùn)營(yíng)期產(chǎn)生的水稻銷(xiāo)售收入、小麥銷(xiāo)售收入及糧食補(bǔ)貼收入，根據(jù)省物價(jià)局和財(cái)政廳等機(jī)構(gòu)制定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)情況，遵循謹(jǐn)慎性原則，預(yù)測(cè)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)收入。成本預(yù)測(cè)方面，結(jié)合實(shí)際情況綜合考慮項(xiàng)(三)項(xiàng)目產(chǎn)生的凈收益儲(chǔ)量的100%情況下項(xiàng)目?jī)?chǔ)量的95%情況下項(xiàng)目?jī)?chǔ)量的90%情況下項(xiàng)目天長(zhǎng)市地方國(guó)有糧食物資儲(chǔ)備物流中心建設(shè)項(xiàng)目(四)本息覆蓋倍數(shù)情況本項(xiàng)目收入主要來(lái)源于經(jīng)營(yíng)期產(chǎn)生的水稻銷(xiāo)售收入、小麥銷(xiāo)售收入及糧食補(bǔ)貼收入，結(jié)合項(xiàng)目的建設(shè)期、價(jià)格收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和主要能源預(yù)算費(fèi)用等，以預(yù)測(cè)期間的經(jīng)濟(jì)環(huán)境最佳估計(jì)為前提，同時(shí)考慮收費(fèi)管理規(guī)定、預(yù)計(jì)單位價(jià)格增長(zhǎng)情況等因素，計(jì)算自發(fā)行債券后未來(lái)年度產(chǎn)生的現(xiàn)金凈收益，考慮債券還本付息后，本息覆蓋倍數(shù)列表反映如下：4利息收入費(fèi)用益---------表1-2:預(yù)計(jì)水稻及小麥倉(cāng)儲(chǔ)量達(dá)到預(yù)期水稻及小麥倉(cāng)儲(chǔ)量的95%情況下本息覆蓋年度融資本息支付項(xiàng)目收益利息收入費(fèi)用益-5表1-3:預(yù)計(jì)水稻及小麥倉(cāng)儲(chǔ)量達(dá)到預(yù)期水稻及小麥倉(cāng)儲(chǔ)量的90%情況下本息覆蓋利息收入費(fèi)用益-------6附件1:項(xiàng)目現(xiàn)金流收益規(guī)模分析附件2:項(xiàng)目收益和融資平衡方案7(此頁(yè)無(wú)正文，為天長(zhǎng)市地方國(guó)有糧食物資儲(chǔ)備物流中心建設(shè)項(xiàng)目容誠(chéng)專(zhuān)字[2022]230Z1877號(hào)的簽章頁(yè))2023年1月26日8附件1:重要提示：天長(zhǎng)市地方國(guó)有糧食物資儲(chǔ)備物流中心建設(shè)項(xiàng)目—項(xiàng)目收益與融資自求平衡專(zhuān)項(xiàng)評(píng)價(jià)報(bào)告是基于一定假設(shè)和估計(jì)的基礎(chǔ)上編制的，但預(yù)測(cè)所依據(jù)的各種假設(shè)具有不確定性，投資者進(jìn)行投資決策時(shí)應(yīng)謹(jǐn)慎使一、項(xiàng)目現(xiàn)金流收益預(yù)測(cè)編制基礎(chǔ)本次天長(zhǎng)市地方國(guó)有糧食物資儲(chǔ)備物流中心建設(shè)項(xiàng)目，預(yù)期以運(yùn)營(yíng)期產(chǎn)生的水稻銷(xiāo)售收入、小麥銷(xiāo)售收入及糧食補(bǔ)貼收入，結(jié)合項(xiàng)目的建設(shè)期滁州市天長(zhǎng)市相關(guān)服務(wù)收費(fèi)水平及主要能源預(yù)算費(fèi)用等，以預(yù)測(cè)期間的經(jīng)濟(jì)環(huán)境最佳估計(jì)為前提，編制項(xiàng)目?jī)羰找骖A(yù)測(cè)表。二、項(xiàng)目現(xiàn)金流收益預(yù)測(cè)假設(shè)該資金平衡專(zhuān)項(xiàng)評(píng)價(jià)報(bào)告基于以下重要假設(shè)：1、國(guó)家政策、法律以及當(dāng)前社會(huì)政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境不發(fā)生重大變化；2、國(guó)家監(jiān)管、財(cái)政稅收、經(jīng)濟(jì)狀況或國(guó)家宏觀調(diào)控政策無(wú)重大變化；3、國(guó)家現(xiàn)行的利率、匯率以及通貨膨脹水平等無(wú)重大變化；4、預(yù)測(cè)期內(nèi)項(xiàng)目的建設(shè)計(jì)劃、融資計(jì)劃等能夠順利執(zhí)行；5、項(xiàng)目能夠如期完工并交付使用；6、制定的運(yùn)營(yíng)計(jì)劃、可用于償還債券的凈收益等能夠順利執(zhí)行；7、增值稅及其他稅費(fèi)以企業(yè)作為納稅主體，項(xiàng)目營(yíng)業(yè)收入產(chǎn)生的稅費(fèi)8、天長(zhǎng)市地方國(guó)有糧食物資儲(chǔ)備物流中心建設(shè)項(xiàng)目出現(xiàn)的年度其他資金缺口由財(cái)政提供補(bǔ)貼或由政府基金預(yù)算收入統(tǒng)籌安排解決；9、無(wú)其他人力不可抗拒因素和不可預(yù)見(jiàn)因素造成的重大不利影響。9三、項(xiàng)目現(xiàn)金流收益預(yù)測(cè)編制說(shuō)明(一)項(xiàng)目單位主管單位：天長(zhǎng)市發(fā)展和改革委員會(huì)實(shí)施單位：天長(zhǎng)市應(yīng)急物資管理中心(二)項(xiàng)目概況1、項(xiàng)目名稱(chēng)：天長(zhǎng)市地方國(guó)有糧食物資儲(chǔ)備物流中心建設(shè)項(xiàng)目2、項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)：天長(zhǎng)市地方國(guó)有糧食物資儲(chǔ)備物流中心建設(shè)項(xiàng)目擬結(jié)合天長(zhǎng)市撤區(qū)并鄉(xiāng)后形成的新的鄉(xiāng)鎮(zhèn)格局，布置新建及改擴(kuò)建12座糧站，其中新建一座安樂(lè)糧庫(kù)，位于銅城鎮(zhèn)；改擴(kuò)建糧站11座，分別位仁和集鎮(zhèn)、石梁鎮(zhèn)、秦欄鎮(zhèn)等11個(gè)鎮(zhèn)。3、項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容與建設(shè)規(guī)模新建及改擴(kuò)建糧站12座，各類(lèi)倉(cāng)庫(kù)43棟，總庫(kù)容39.59萬(wàn)噸，規(guī)劃質(zhì)檢、信息等基礎(chǔ)和公用設(shè)施。項(xiàng)目建設(shè)期為2020年12月至2023年11月(三)項(xiàng)目現(xiàn)金流收益預(yù)測(cè)項(xiàng)目說(shuō)明本項(xiàng)目主要收入來(lái)源于預(yù)期以運(yùn)營(yíng)期產(chǎn)生的水稻銷(xiāo)售收入、小麥銷(xiāo)售收入及糧食補(bǔ)貼收入，結(jié)合項(xiàng)目的建設(shè)期、滁州市天長(zhǎng)市收費(fèi)水平及主要能源預(yù)算費(fèi)用等，測(cè)算相關(guān)收入；對(duì)于經(jīng)營(yíng)期的成本考慮以同行業(yè)數(shù)據(jù)和項(xiàng)目建成后的規(guī)模來(lái)合理估算。2、項(xiàng)目收入預(yù)測(cè)本項(xiàng)目收入來(lái)源分為三大部分，分別為水稻銷(xiāo)售收入、小麥銷(xiāo)售收入及糧食補(bǔ)貼收入。(1)水稻及小麥出售收入倉(cāng)容量：項(xiàng)目建成后的糧食倉(cāng)儲(chǔ)規(guī)模共約39.59萬(wàn)噸，根據(jù)天長(zhǎng)市國(guó)有糧出庫(kù)費(fèi)補(bǔ)貼及收購(gòu)費(fèi)補(bǔ)貼)。市場(chǎng)糧收購(gòu)收益主要為水稻及小麥的出庫(kù)調(diào)撥價(jià)其中稻谷為平均保管期6個(gè)月(集中在每年10月份至開(kāi)年3月份),小麥平均保管期為4個(gè)月(集中在每年6月份至9月份)。各糧倉(cāng)托市收購(gòu)及市場(chǎng)站別占地面積建后倉(cāng)容(萬(wàn)噸)其中托市收購(gòu)倉(cāng)容其中市場(chǎng)容備注1安樂(lè)糧庫(kù)2改擴(kuò)建3高廟糧站改擴(kuò)建4改擴(kuò)建5改擴(kuò)建6釜山糧站改擴(kuò)建7改擴(kuò)建8關(guān)塘糧站改擴(kuò)建9鄭集糧站改擴(kuò)建仁和糧站改擴(kuò)建蔡河糧站改擴(kuò)建改擴(kuò)建根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施單位對(duì)市場(chǎng)詢價(jià)，結(jié)合天長(zhǎng)市近5年的市場(chǎng)糧收購(gòu)行情，天噸(市場(chǎng)行情調(diào)查表見(jiàn)下表):天長(zhǎng)市康盈米業(yè)有限公司天長(zhǎng)市天鑫糧油貿(mào)易有限責(zé)任公司安徽牧馬湖農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)集團(tuán)有限公司天長(zhǎng)市禾碩米業(yè)有限責(zé)任公司考慮物價(jià)上漲等因素，以后年度每五年按8.00%的增速預(yù)測(cè)出庫(kù)調(diào)撥價(jià)。運(yùn)營(yíng)期第一年倉(cāng)儲(chǔ)率為正常運(yùn)營(yíng)期的60.00%,運(yùn)營(yíng)期內(nèi)每年遞增5.00%,直至倉(cāng)儲(chǔ)規(guī)模達(dá)90.00%后不再增加。運(yùn)營(yíng)期第一年水稻及小麥出售收入=60,335.16萬(wàn)元(2)糧食補(bǔ)貼收入根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于調(diào)整中央政策性糧食收購(gòu)和保管費(fèi)用補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的通知》(財(cái)建[2019]526號(hào)),謹(jǐn)慎估計(jì)天長(zhǎng)市國(guó)有糧食托市收購(gòu)保管費(fèi)補(bǔ)貼為74.00元/噸，收購(gòu)費(fèi)補(bǔ)貼為20.00元/噸；根據(jù)《糧食競(jìng)價(jià)銷(xiāo)售交易規(guī)則》,糧食出庫(kù)費(fèi)補(bǔ)貼為30.00元/噸。運(yùn)營(yíng)期第一年倉(cāng)儲(chǔ)率為正常運(yùn)營(yíng)期的60.00%,運(yùn)營(yíng)期內(nèi)每年遞增5.00%,直至倉(cāng)儲(chǔ)規(guī)模達(dá)90.00%后不再增加。運(yùn)營(yíng)期第一年糧食補(bǔ)貼收入=1,472.74萬(wàn)元(4)收入測(cè)算表(預(yù)計(jì)水稻及小麥倉(cāng)儲(chǔ)量達(dá)到預(yù)期水稻及小麥倉(cāng)儲(chǔ)量的100%情況下):建設(shè)期2020年-2023年-小麥出庫(kù)調(diào)撥價(jià)(元/噸)-水稻出庫(kù)調(diào)撥價(jià)(元/噸)收購(gòu)費(fèi)補(bǔ)貼收入(元/噸/年)保管費(fèi)補(bǔ)貼收入(元/噸/年)出庫(kù)費(fèi)補(bǔ)貼收入(元/噸/年)123高廟糧站收入建設(shè)期4-56-789建設(shè)期蔡河糧站收入續(xù)上表運(yùn)營(yíng)期小麥出庫(kù)調(diào)撥價(jià)(元/噸)水稻出庫(kù)調(diào)撥價(jià)(元/噸)收購(gòu)費(fèi)補(bǔ)貼收入(元/噸/年)保管費(fèi)補(bǔ)貼收入(元/噸/年)出庫(kù)費(fèi)補(bǔ)貼收入(元/噸/年)123高廟糧站收入456789蔡河糧站收入運(yùn)營(yíng)期3、項(xiàng)目成本預(yù)測(cè)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期成本由采購(gòu)成本、入庫(kù)、保管及出庫(kù)費(fèi)用、人員工資及福利費(fèi)、燃料及動(dòng)力費(fèi)、其他費(fèi)用支出及債券發(fā)行費(fèi)用構(gòu)成。根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施單位對(duì)市場(chǎng)詢價(jià)，結(jié)合天長(zhǎng)市近5年的市場(chǎng)糧收購(gòu)行情，天長(zhǎng)市市場(chǎng)糧收購(gòu)采購(gòu)價(jià)分別為：稻谷2,500.00元/噸，小麥為2,300.00元/噸?？紤]物價(jià)上漲等因素，以后年度每五年按8.00%的增速預(yù)測(cè)收購(gòu)采購(gòu)價(jià)。運(yùn)營(yíng)期第一年倉(cāng)儲(chǔ)率為正常運(yùn)營(yíng)期的60.00%運(yùn)營(yíng)期內(nèi)每年遞增5.00%,直至倉(cāng)儲(chǔ)規(guī)模達(dá)90.00%后不再增加。小麥近5年收購(gòu)均價(jià)天長(zhǎng)市康盈米業(yè)有限公司天長(zhǎng)市天鑫糧油貿(mào)易有限責(zé)任公司安徽牧馬湖農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)集團(tuán)有限公司天長(zhǎng)市禾碩米業(yè)有限責(zé)任公司運(yùn)營(yíng)期內(nèi)各糧站采購(gòu)成本詳見(jiàn)下表：金額單位：人民幣萬(wàn)元建設(shè)期年小麥采購(gòu)價(jià)(元/噸)-水稻采購(gòu)價(jià)(元/噸)1安樂(lè)糧庫(kù)采購(gòu)成本23高廟糧站采購(gòu)成本456釜山糧站采購(gòu)成本789蔡河糧站采購(gòu)成本續(xù)上表序號(hào)小麥采購(gòu)價(jià)(元/噸)水稻采購(gòu)價(jià)(元/噸)1安樂(lè)糧庫(kù)采購(gòu)成本23高廟糧站采購(gòu)成本456釜山糧站采購(gòu)成本789蔡河糧站采購(gòu)成本(2)入庫(kù)費(fèi)用、保管費(fèi)用及出庫(kù)費(fèi)用根據(jù)天長(zhǎng)市國(guó)有糧食托市收購(gòu)現(xiàn)狀，出庫(kù)費(fèi)用約為5.00元/噸/年—8.00元/噸/年，托市收購(gòu)保管費(fèi)用約為5.00元/噸/年一8.00元/噸/年，入庫(kù)費(fèi)用約為5.00元/噸/年—8.00元/噸/年。根據(jù)謹(jǐn)慎性原則，擬定本項(xiàng)目入庫(kù)費(fèi)用為7.00元/噸/年，保管費(fèi)用為7.00元/噸/年，出庫(kù)費(fèi)補(bǔ)貼為7.00元/噸/年。根據(jù)天長(zhǎng)市市場(chǎng)糧收購(gòu)現(xiàn)狀，天長(zhǎng)市市場(chǎng)糧收購(gòu)入庫(kù)費(fèi)用約為5.00元/噸/年—8.00元/噸/年，保管費(fèi)用約為6.00元/噸/年-8.00元/噸/年，入庫(kù)費(fèi)用約為5.00元/噸/年—8.00元/噸/年。根據(jù)謹(jǐn)慎性原則，擬定本項(xiàng)目市場(chǎng)糧收購(gòu)入庫(kù)費(fèi)為12.00元/噸(稻谷、小麥各入一次),保管費(fèi)為7.00元/噸，出庫(kù)費(fèi)為12.00元/噸(稻谷、小麥各出一次)。考慮物價(jià)上漲等因素，以后年度每五年按8.00%的增速預(yù)測(cè)上述費(fèi)用。運(yùn)營(yíng)期內(nèi)各糧站入庫(kù)、保管及出庫(kù)費(fèi)用詳見(jiàn)下表：金額單位：人民幣萬(wàn)元建設(shè)期運(yùn)營(yíng)期2020年-2023年-托市收購(gòu)入庫(kù)費(fèi)用(元/噸/年)托市收購(gòu)保管費(fèi)用(元/噸/年)-托市收購(gòu)出庫(kù)費(fèi)用(元/噸/年)市場(chǎng)收購(gòu)入庫(kù)費(fèi)用(元/噸/年)-市場(chǎng)收購(gòu)保管費(fèi)用(元/噸/年)市場(chǎng)收購(gòu)出庫(kù)費(fèi)用(元/噸/年)1安樂(lè)糧庫(kù)入庫(kù)、保管及出庫(kù)費(fèi)用2季橋糧站入庫(kù)、保管及出庫(kù)費(fèi)用3高廟糧站入庫(kù)、保管及出庫(kù)費(fèi)用4壩田糧站入庫(kù)、保管及出庫(kù)費(fèi)用5平安糧站入庫(kù)、保管及出庫(kù)費(fèi)用6釜山糧站入庫(kù)、保管及出庫(kù)費(fèi)用7新街糧站入庫(kù)、保管及出庫(kù)費(fèi)用8關(guān)塘糧站入庫(kù)、保管及出庫(kù)費(fèi)用9鄭集糧站入庫(kù)、保管及出庫(kù)費(fèi)用仁和糧站入庫(kù)、保管及出庫(kù)費(fèi)用蔡河糧站入庫(kù)、保管及出庫(kù)費(fèi)用新華糧站入庫(kù)、保管及出庫(kù)費(fèi)用續(xù)上表序號(hào)運(yùn)營(yíng)期托市收購(gòu)入庫(kù)費(fèi)用(元/噸/年)托市收購(gòu)保管費(fèi)用(元/噸/年)托市收購(gòu)出庫(kù)費(fèi)用(元/噸/年)市場(chǎng)收購(gòu)入庫(kù)費(fèi)用(元/噸/年)市場(chǎng)收購(gòu)保管費(fèi)用(元/噸/年)市場(chǎng)收購(gòu)出庫(kù)費(fèi)用(元/噸/年)1安樂(lè)糧庫(kù)入庫(kù)、保管及出庫(kù)費(fèi)用2季橋糧站入庫(kù)、保管及出庫(kù)費(fèi)用3高廟糧站入庫(kù)、保管及出庫(kù)費(fèi)用4壩田糧站入庫(kù)、保管及出庫(kù)費(fèi)用5平安糧站入庫(kù)、保管及出庫(kù)費(fèi)用6釜山糧站入庫(kù)、保管及出庫(kù)費(fèi)用7新街糧站入庫(kù)、保管及出庫(kù)費(fèi)用8關(guān)塘糧站入庫(kù)、保管及出庫(kù)費(fèi)用9鄭集糧站入庫(kù)、保管及出庫(kù)費(fèi)用仁和糧站入庫(kù)、保管及出庫(kù)費(fèi)用蔡河糧站入庫(kù)、保管及出庫(kù)費(fèi)用新華糧站入庫(kù)、保管及出庫(kù)費(fèi)用(3)人員工資及福利費(fèi)天長(zhǎng)市地方國(guó)有糧食物資儲(chǔ)備物流中心建設(shè)項(xiàng)目按定員50.00人考慮，人均年工資按36,000.00元/年計(jì)算，福利費(fèi)按照年工資額的14.00%估算?？紤]物價(jià)上漲等因素，以后年度每五年按8.00%的增速預(yù)測(cè)人員工資及福利費(fèi)。運(yùn)營(yíng)期內(nèi)各糧站人員工資及福利費(fèi)詳見(jiàn)下表：金額單位：人民幣萬(wàn)元建設(shè)期運(yùn)營(yíng)期安樂(lè)糧庫(kù)員工人數(shù)高廟糧站員工人數(shù)釜山糧站員工人數(shù)-建設(shè)期運(yùn)營(yíng)期蔡河糧站員工人數(shù)人均年薪(萬(wàn)元/人/年)1安樂(lè)糧庫(kù)人員工資及福利費(fèi)2季橋糧站人員工資及福利費(fèi)3高廟糧站人員工資及福利費(fèi)456釜山糧站人員工資及福利費(fèi)7新街糧站人員工資及福利費(fèi)8關(guān)塘糧站人員工資及福利費(fèi)9鄭集糧站人員工資及福利費(fèi)仁和糧站人員工資及福利費(fèi)建設(shè)期蔡河糧站人員工資及福利費(fèi)續(xù)上表運(yùn)營(yíng)期安樂(lè)糧庫(kù)員工人數(shù)高廟糧站員工人數(shù)釜山糧站員工人數(shù)運(yùn)營(yíng)期蔡河糧站員工人數(shù)人均年薪(萬(wàn)元/人/年)1安樂(lè)糧庫(kù)人員工資及福利費(fèi)2季橋糧站人員工資及福利費(fèi)3高廟糧站人員工資及福利費(fèi)456釜山糧站人員工資及福利費(fèi)7新街糧站人員工資及福利費(fèi)8關(guān)塘糧站人員工資及福利費(fèi)9鄭集糧站人員工資及福利費(fèi)仁和糧站人員工資及福利費(fèi)蔡河糧站人員工資及福利費(fèi)新華糧站人員工資及福利費(fèi)由上表可知：運(yùn)營(yíng)期第一年人員工資及福利費(fèi)=205.21萬(wàn)元(4)燃料及動(dòng)力費(fèi)倉(cāng)儲(chǔ)用電每噸糧食2.00千瓦時(shí)，每年托市收購(gòu)一次糧食，市場(chǎng)糧購(gòu)進(jìn)兩次，故一年內(nèi)倉(cāng)庫(kù)里的糧食需按總倉(cāng)容的1.50倍計(jì)算，收購(gòu)用電每個(gè)糧倉(cāng)會(huì)耗費(fèi)2.00萬(wàn)千瓦；根據(jù)天長(zhǎng)市電力消費(fèi)單價(jià)，謹(jǐn)慎估計(jì)本項(xiàng)目用電單價(jià)為0.80元/千瓦時(shí)。根據(jù)現(xiàn)行市場(chǎng)柴油價(jià)格約5.59元/升測(cè)算，本項(xiàng)目柴油年消耗18.75萬(wàn)升。因估算保管費(fèi)時(shí)包含了辦公用水，考慮到本項(xiàng)目為糧食倉(cāng)儲(chǔ)項(xiàng)目，生產(chǎn)用水占比較小，因此燃料動(dòng)力費(fèi)不再另行計(jì)算用水費(fèi)用。運(yùn)營(yíng)期內(nèi)各糧站燃料及動(dòng)力費(fèi)詳見(jiàn)下表：金額單位：人民幣萬(wàn)元建設(shè)期運(yùn)營(yíng)期安樂(lè)糧庫(kù)消耗量(升/年)季橋糧站消耗量(升/年)高廟糧站消耗量(升/年)-壩田糧站消耗量(升/年)平安糧站消耗量(升/年)釜山糧站消耗量(升/年)-新街糧站消耗量(升/年)建設(shè)期運(yùn)營(yíng)期關(guān)塘糧站消耗量(升/年)鄭集糧站消耗量(升/年)仁和糧站消耗量(升/年)蔡河糧站消耗量(升/年)新華糧站消耗量(升/年)柴油單價(jià)(元/噸)安樂(lè)糧庫(kù)用電量(萬(wàn)千瓦時(shí)/年)季橋糧站用電量(萬(wàn)千瓦時(shí)/年)高廟糧站用電量(萬(wàn)千瓦時(shí)/年)壩田糧站用電量(萬(wàn)千瓦時(shí)/年)平安糧站用電量(萬(wàn)千瓦時(shí)/年)釜山糧站用電量(萬(wàn)千瓦時(shí)/年)新街糧站用電量(萬(wàn)千瓦時(shí)/年)關(guān)塘糧站用電量(萬(wàn)千瓦時(shí)/年)建設(shè)期運(yùn)營(yíng)期鄭集糧站用電量(萬(wàn)千瓦時(shí)/年)-仁和糧站用電量(萬(wàn)千瓦時(shí)/年)蔡河糧站用電量(萬(wàn)千瓦時(shí)/年)新華糧站用電量(萬(wàn)千瓦時(shí)/年)-電費(fèi)單價(jià)(元/噸)1安樂(lè)糧庫(kù)燃料及動(dòng)力費(fèi)2季橋糧站燃料及動(dòng)力費(fèi)3高廟糧站燃料及動(dòng)力費(fèi)456釜山糧站燃料及動(dòng)力費(fèi)7新街糧站燃料及動(dòng)力費(fèi)8關(guān)塘糧站燃料及動(dòng)力費(fèi)9鄭集糧站燃料及動(dòng)力費(fèi)建設(shè)期運(yùn)營(yíng)期仁和糧站燃料及動(dòng)力費(fèi)蔡河糧站燃料及動(dòng)力費(fèi)新華糧站燃料及動(dòng)力費(fèi)運(yùn)營(yíng)期安樂(lè)糧庫(kù)消耗量(升/年)季橋糧站消耗量(升/年)高廟糧站消耗量(升/年)壩田糧站消耗量(升/年)平安糧站消耗量(升/年)釜山糧站消耗量(升/年)新街糧站消耗量(升/年)關(guān)塘糧站消耗量(升/年)運(yùn)營(yíng)期鄭集糧站消耗量(升/年)仁和糧站消耗量(升/年)蔡河糧站消耗量(升/年)新華糧站消耗量(升/年)柴油單價(jià)(元/噸)安樂(lè)糧庫(kù)用電量(萬(wàn)千瓦時(shí)/年)季橋糧站用電量(萬(wàn)千瓦時(shí)/年)高廟糧站用電量(萬(wàn)千瓦時(shí)/年)壩田糧站用電量(萬(wàn)千瓦時(shí)/年)平安糧站用電量(萬(wàn)千瓦時(shí)/年)釜山糧站用電量(萬(wàn)千瓦時(shí)/年)新街糧站用電量(萬(wàn)千瓦時(shí)/年)關(guān)塘糧站用電量(萬(wàn)千瓦時(shí)/年)鄭集糧站用電量(萬(wàn)千瓦時(shí)/年)仁和糧站用電量(萬(wàn)千瓦時(shí)/年)蔡河糧站用電量(萬(wàn)千瓦時(shí)/年)新華糧站用電量(萬(wàn)千瓦時(shí)/年)電費(fèi)單價(jià)(元/噸)1安樂(lè)糧庫(kù)燃料及動(dòng)力費(fèi)2季橋糧站燃料及動(dòng)力費(fèi)3高廟糧站燃料及動(dòng)力費(fèi)456釜山糧站燃料及動(dòng)力費(fèi)7新街糧站燃料及動(dòng)力費(fèi)8關(guān)塘糧站燃料及動(dòng)力費(fèi)9鄭集糧站燃料及動(dòng)力費(fèi)仁和糧站燃料及動(dòng)力費(fèi)蔡河糧站燃料及動(dòng)力費(fèi)新華糧站燃料及動(dòng)力費(fèi)由上表可知：運(yùn)營(yíng)期第一年燃料及動(dòng)力費(fèi)=173.34萬(wàn)元(5)其他費(fèi)用支出包括項(xiàng)目辦公費(fèi)及其他營(yíng)業(yè)費(fèi)，按照年經(jīng)營(yíng)收入與采購(gòu)成本差價(jià)的2.00%計(jì)提。運(yùn)營(yíng)期內(nèi)各糧站其他費(fèi)用支出詳見(jiàn)下表：金額單位：人民幣萬(wàn)元建設(shè)期運(yùn)營(yíng)期1安樂(lè)糧庫(kù)其他費(fèi)用支出2季橋糧站其他費(fèi)用支出3高廟糧站其他費(fèi)用支出4壩田糧站其他費(fèi)用支出5平安糧站其他費(fèi)用支出6釜山糧站其他費(fèi)用支出7新街糧站其他費(fèi)用支出8關(guān)塘糧站其他費(fèi)用支出-9鄭集糧站其他費(fèi)用支出-仁和糧站其他費(fèi)用支出蔡河糧站其他費(fèi)用支出新華糧站其他費(fèi)用支出續(xù)上表1安樂(lè)糧庫(kù)其他費(fèi)用支出2季橋糧站其他費(fèi)用支出3高廟糧站其他費(fèi)用支出4壩田糧站其他費(fèi)用支出5平安糧站其他費(fèi)用支出6釜山糧站其他費(fèi)用支出7新街糧站其他費(fèi)用支出8關(guān)塘糧站其他費(fèi)用支出9鄭集糧站其他費(fèi)用支出仁和糧站其他費(fèi)用支出蔡河糧站其他費(fèi)用支出新華糧站其他費(fèi)用支出(6)債券發(fā)行費(fèi)用發(fā)行費(fèi)用按發(fā)債金額0.11%計(jì)算，預(yù)計(jì)本項(xiàng)目發(fā)行費(fèi)用為40.70萬(wàn)元。(7)成本測(cè)算表(預(yù)計(jì)水稻及小麥倉(cāng)儲(chǔ)量達(dá)到預(yù)期水稻及小麥倉(cāng)儲(chǔ)量的100%情況下):建設(shè)期1安樂(lè)糧庫(kù)成本高廟糧站成本釜山糧站成本-蔡河糧站成本-2發(fā)行費(fèi)用312發(fā)行費(fèi)用34、運(yùn)營(yíng)期內(nèi)項(xiàng)目收益測(cè)算表金額單位：人民幣萬(wàn)元建設(shè)期1高廟糧站銷(xiāo)售收入蔡河糧站銷(xiāo)售收入建設(shè)期高廟糧站糧食補(bǔ)貼收入蔡河糧站糧食補(bǔ)貼收入2安樂(lè)糧庫(kù)糧食經(jīng)營(yíng)成本建設(shè)期高廟糧站糧食經(jīng)營(yíng)成本--釜山糧站糧食經(jīng)營(yíng)成本-蔡河糧站糧食經(jīng)營(yíng)成本3發(fā)行費(fèi)用4運(yùn)營(yíng)期1高廟糧站銷(xiāo)售收入蔡河糧站銷(xiāo)售收入高廟糧站糧食補(bǔ)貼收入蔡河糧站糧食補(bǔ)貼收入2安樂(lè)糧庫(kù)糧食經(jīng)營(yíng)成本高廟糧站糧食經(jīng)營(yíng)成本釜山糧站糧食經(jīng)營(yíng)成本運(yùn)營(yíng)期蔡河糧站糧食經(jīng)營(yíng)成本3發(fā)行費(fèi)用---4項(xiàng)目?jī)羰找?2)預(yù)計(jì)水稻及小麥倉(cāng)儲(chǔ)量達(dá)到預(yù)期水稻及小麥倉(cāng)儲(chǔ)量的95%情況下的項(xiàng)目收益測(cè)算表：金額單位：人民幣萬(wàn)元建設(shè)期1--高廟糧站銷(xiāo)售收入建設(shè)期蔡河糧站銷(xiāo)售收入-高廟糧站糧食補(bǔ)貼收入建設(shè)期-蔡河糧站糧食補(bǔ)貼收入2-安樂(lè)糧庫(kù)糧食經(jīng)營(yíng)成本高廟糧站糧食經(jīng)營(yíng)成本-釜山糧站糧食經(jīng)營(yíng)成本建設(shè)期運(yùn)營(yíng)期鄭集糧站糧食經(jīng)營(yíng)成本蔡河糧站糧食經(jīng)營(yíng)成本3發(fā)行費(fèi)用4項(xiàng)目?jī)羰找?高廟糧站銷(xiāo)售收入蔡河糧站銷(xiāo)售收入高廟糧站糧食補(bǔ)貼收入蔡河糧站糧食補(bǔ)貼收入2安樂(lè)糧庫(kù)糧食經(jīng)營(yíng)成本高廟糧站糧食經(jīng)營(yíng)成本釜山糧站糧食經(jīng)營(yíng)成本蔡河糧站糧食經(jīng)營(yíng)成本3發(fā)行費(fèi)用4(3)預(yù)計(jì)水稻及小麥倉(cāng)儲(chǔ)量達(dá)到預(yù)期水稻及小麥倉(cāng)儲(chǔ)量的90%情況下的項(xiàng)目收益測(cè)算表：金額單位：人民幣萬(wàn)元建設(shè)期1高廟糧站銷(xiāo)售收入蔡河糧站銷(xiāo)售收入建設(shè)期高廟糧站糧食補(bǔ)貼收入蔡河糧站糧食補(bǔ)貼收入2安樂(lè)糧庫(kù)糧食經(jīng)營(yíng)成本高廟糧站糧食經(jīng)營(yíng)成本建設(shè)期-釜山糧站糧食經(jīng)營(yíng)成本--蔡河糧站糧食經(jīng)營(yíng)成本3發(fā)行費(fèi)用41高廟糧站銷(xiāo)售收入蔡河糧站銷(xiāo)售收入高廟糧站糧食補(bǔ)貼收入蔡河糧站糧食補(bǔ)貼收入2安樂(lè)糧庫(kù)糧食經(jīng)營(yíng)成本高廟糧站糧食經(jīng)營(yíng)成本釜山糧站糧食經(jīng)營(yíng)成本蔡河糧站糧食經(jīng)營(yíng)成本運(yùn)營(yíng)期3發(fā)行費(fèi)用-4項(xiàng)目?jī)羰找嬉弧㈨?xiàng)目批復(fù)及資質(zhì)情況1、2018年10月15日天長(zhǎng)市城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局頒發(fā)本項(xiàng)目建設(shè)用地規(guī)劃許可證(地字第341181201802121號(hào))。2、2021年2月7日天長(zhǎng)市發(fā)展和改革委員會(huì)下發(fā)《關(guān)于天長(zhǎng)市地方國(guó)有糧食物資儲(chǔ)備物流中心建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)的批復(fù)》(天發(fā)改審批3、2021年2月20日，本項(xiàng)目環(huán)境影響登記表已完成備案(備案號(hào)202134118100000011)。4、2021年2月22日天長(zhǎng)市發(fā)展和改革委員會(huì)下發(fā)《關(guān)于天長(zhǎng)市地方國(guó)有糧食物資儲(chǔ)備物流中心建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的批復(fù)》(天序號(hào)站別建設(shè)地點(diǎn)土地面積(m2)土地性質(zhì)備注1安樂(lè)糧庫(kù)皖(2018)天長(zhǎng)市不動(dòng)產(chǎn)權(quán)第0015070號(hào)；2季橋糧站天楊國(guó)用(2010)第017號(hào)3高廟糧站銅城鎮(zhèn)高廟社區(qū)天銅國(guó)用(2010)第020號(hào)4大通鎮(zhèn)壩田社區(qū)天通國(guó)用(2010)第008號(hào)5張鋪鎮(zhèn)平安社區(qū)天張國(guó)用(2010)第003號(hào)；6釜山糧站汊澗鎮(zhèn)釜山社區(qū)天漢國(guó)用(2010)第013號(hào)7新街糧站天新國(guó)用(2010)第002號(hào)8關(guān)塘糧站冶山鎮(zhèn)關(guān)塘社區(qū)商業(yè)用地天冶國(guó)用(2010)第009號(hào)9鄭集糧站鄭集鎮(zhèn)街道天鄭國(guó)用(2010)第002號(hào)；天鄭國(guó)用(2010)第003號(hào)仁和糧站天仁國(guó)用(2010)第012號(hào)蔡河糧站天國(guó)用(2011)第003387號(hào)新華糧站秦欄鎮(zhèn)新華社區(qū)天秦國(guó)用(2010)第013號(hào)二、項(xiàng)目投資估算及資金籌措1、投資估算項(xiàng)目概算總投資為46,762.83萬(wàn)元。其中建設(shè)工程費(fèi)用為36,304.88萬(wàn)元，工程建設(shè)其他費(fèi)用為5,001.26萬(wàn)元，基本預(yù)備費(fèi)為4,928.30萬(wàn)元，建設(shè)期利息為528.39萬(wàn)元。2、資金籌措總投資的20.88%,來(lái)源于財(cái)政資金，2021年3月到位352.57萬(wàn)元，各年度三、還本付息現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)本項(xiàng)目擬發(fā)行債券總額37,000.00萬(wàn)元，2023年計(jì)劃發(fā)行債券為26,100.00萬(wàn)元，其中本批次發(fā)行債券融資2,000.00萬(wàn)元，2021年已發(fā)行債券為5,000.00萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)行利率為3.39%,2022年已發(fā)行債券為5,900.00萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)行利率為3.21%,發(fā)行期限均為15年，假設(shè)融資利率為4.00%,每半年支付一次利息，到期償還本金。根據(jù)現(xiàn)金流量?jī)袅魅胗?jì)算償債覆蓋還本付息情況如下：表1-1,預(yù)計(jì)水稻及小麥倉(cāng)儲(chǔ)量達(dá)到預(yù)期水稻及小麥倉(cāng)儲(chǔ)量100%情況下的本息覆蓋倍數(shù)：建設(shè)期一1資本金流入23-4小計(jì)二現(xiàn)金流出1建設(shè)資金流出2經(jīng)營(yíng)成本現(xiàn)金流出3債券發(fā)行費(fèi)用現(xiàn)金流出4債券還本付息現(xiàn)金流出小計(jì)三四五累計(jì)現(xiàn)金結(jié)余(續(xù)上表)一1資本金流入234小計(jì)二現(xiàn)金流出1建設(shè)資金流出2經(jīng)營(yíng)成本現(xiàn)金流出3債券發(fā)行費(fèi)用現(xiàn)金流出4債券還本付息現(xiàn)金流出小計(jì)三四五累計(jì)現(xiàn)金結(jié)余表1-2,預(yù)計(jì)水稻及小麥倉(cāng)儲(chǔ)量達(dá)到預(yù)期水稻及小麥倉(cāng)儲(chǔ)量95%情況下的本息覆蓋倍數(shù)：建設(shè)期一1資本金流入-2---34小計(jì)二現(xiàn)金流出1建設(shè)資金流出2經(jīng)營(yíng)成本現(xiàn)金流出3債券發(fā)行費(fèi)用現(xiàn)金流出-4債券還本付息現(xiàn)金流出小計(jì)三四五累計(jì)現(xiàn)金結(jié)余(續(xù)上表)一1資本金流入-2-34小計(jì)二現(xiàn)金流出1建設(shè)資金流出2經(jīng)營(yíng)成本現(xiàn)金流出3債券發(fā)行費(fèi)用現(xiàn)金流出4債券還本付息現(xiàn)金流出小計(jì)三四五累計(jì)現(xiàn)金結(jié)余表1-3,預(yù)計(jì)水稻及小麥倉(cāng)儲(chǔ)量達(dá)到預(yù)期水稻及小麥倉(cāng)儲(chǔ)量90%情況下的本息覆蓋倍數(shù)：金額單位：人民幣萬(wàn)元建設(shè)