做賬實(shí)操-固定資產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收單

做賬實(shí)操1/9做賬實(shí)操-固定資產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收單驗(yàn)收日期：[具體年月日]驗(yàn)收單號(hào)：[單號(hào)，可按一定規(guī)則編制，如年份+流水號(hào)，2024001]一、資產(chǎn)基本信息資產(chǎn)名稱：[填寫固定資產(chǎn)的準(zhǔn)確名稱，如電腦、打印機(jī)、生產(chǎn)設(shè)備等]資產(chǎn)編號(hào)：[為便于管理，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行編號(hào)，可采用分類編號(hào)方式，如電腦類資產(chǎn)編號(hào)為DN-001等]規(guī)格型號(hào)：[詳細(xì)填寫資產(chǎn)的規(guī)格和型號(hào)，如電腦的CPU型號(hào)、內(nèi)存大小、硬盤容量等；生產(chǎn)設(shè)備的具體技術(shù)參數(shù)等]生產(chǎn)廠家：[資產(chǎn)的生產(chǎn)制造廠商名稱]購(gòu)置日期：[購(gòu)買該固定資產(chǎn)的日期]購(gòu)置價(jià)格：[填寫資產(chǎn)的購(gòu)置金額，大寫金額：[大寫金額]元整，小寫：￥[具體金額]元]供應(yīng)商名稱：[提供該固定資產(chǎn)的供應(yīng)商全稱]供應(yīng)商聯(lián)系方式：[供應(yīng)商的聯(lián)系電話、聯(lián)系人等信息]二、資產(chǎn)數(shù)量及外觀檢查實(shí)際到貨數(shù)量：[核對(duì)到貨的固定資產(chǎn)數(shù)量，與采購(gòu)合同或訂單數(shù)量進(jìn)行對(duì)比]外觀狀況：[描述資產(chǎn)外觀是否有損壞、劃痕、變形等情況，如外觀完好，無(wú)任何瑕疵；或機(jī)身有輕微劃痕，不影響正常使用等]附件及資料完整性：[檢查資產(chǎn)附帶的說(shuō)明書、保修卡、配件等是否齊全，如說(shuō)明書1份、保修卡1張、電源線1根、配件包1個(gè)，均齊全；或缺少[具體缺失的附件或資料名稱]]三、性能及質(zhì)量驗(yàn)收情況功能測(cè)試結(jié)果：[對(duì)固定資產(chǎn)的各項(xiàng)功能進(jìn)行測(cè)試，記錄測(cè)試結(jié)果，如電腦開機(jī)正常，操作系統(tǒng)運(yùn)行穩(wěn)定，軟件安裝及使用無(wú)異常；打印機(jī)打印清晰，各項(xiàng)打印功能（如黑白打印、彩色打印、復(fù)印、掃描等）正常等]質(zhì)量檢查結(jié)論：[根據(jù)功能測(cè)試及質(zhì)量檢查情況，給出驗(yàn)收結(jié)論，如合格、不合格。若不合格，需詳細(xì)說(shuō)明不合格原因，如生產(chǎn)設(shè)備運(yùn)行時(shí)有異常噪音，經(jīng)檢測(cè)為某部件質(zhì)量問題]驗(yàn)收人員意見：[驗(yàn)收人員對(duì)資產(chǎn)驗(yàn)收情況的綜合意見，如同意入庫(kù)；需整改后重新驗(yàn)收等]四、驗(yàn)收人員簽字驗(yàn)收部門：[負(fù)責(zé)驗(yàn)收的部門名稱，如設(shè)備管理部、行政部等]驗(yàn)收人員姓名：[驗(yàn)收人員簽字]聯(lián)系電話：[驗(yàn)收人員的聯(lián)系電話]技術(shù)人員（如有）簽字：[若涉及技術(shù)專業(yè)驗(yàn)收，技術(shù)人員簽字]使用部門確認(rèn)簽字：[固定資產(chǎn)的使用部門對(duì)驗(yàn)收結(jié)果進(jìn)行確認(rèn)簽字，表明其對(duì)資產(chǎn)可正常使用的認(rèn)可]五、備注[可填寫其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)，如資產(chǎn)的特殊使用要求、后續(xù)維護(hù)注意事項(xiàng)等]會(huì)計(jì)做賬流程一、原始憑證處理?收集與審核?：整理發(fā)票、收據(jù)、銀行對(duì)賬單等原始憑證，檢查合規(guī)性（如簽字、金額一致性、稅務(wù)監(jiān)制章等）?。?分類整理?：按業(yè)務(wù)類型分類，作為做賬憑證編制的依據(jù)?。二、編制做賬憑證根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制做賬憑證，記錄業(yè)務(wù)日期、摘要、科目、金額等信息，需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字?。三、登錄賬簿?日記賬?：按收付做賬憑證登錄現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬?。?明細(xì)分類賬?：根據(jù)做賬憑證逐筆登錄明細(xì)賬，反映各科目明細(xì)變動(dòng)?。?總賬?：通過(guò)科目匯總表或直接逐筆登錄總賬，匯總所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?。四、科目匯總與試算平衡定期（如每5天、15天或月末）匯總做賬憑證，編制科目匯總表，確保借貸平衡后登錄總賬?。五、期末處理?計(jì)提與攤銷?：計(jì)提固定資產(chǎn)折舊（借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用，貸：累計(jì)折舊）?。攤銷待攤費(fèi)用（如開辦費(fèi)）?。?稅費(fèi)處理?：根據(jù)業(yè)務(wù)計(jì)提稅金及附加（如城建稅、教育費(fèi)附加）?。?損益結(jié)轉(zhuǎn)?：將損益類科目發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)（借：收入類科目，貸：本年利潤(rùn)；借：本年利潤(rùn)，貸：成本費(fèi)用類科目）?。計(jì)算并計(jì)提企業(yè)所得稅（借：所得稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)；借：本年利潤(rùn)，貸：所得稅）?。六、對(duì)賬與結(jié)賬?對(duì)賬?：核對(duì)賬實(shí)、賬賬、賬證是否相符（如銀行存款對(duì)賬單與日記賬比對(duì)）?。?結(jié)賬?：在會(huì)計(jì)期末結(jié)出各賬戶余額，標(biāo)注“本月合計(jì)”或“本年累計(jì)”，劃紅線區(qū)分?。七、編制財(cái)務(wù)報(bào)表根據(jù)總賬和明細(xì)賬編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確完整?。八、納稅申報(bào)依據(jù)賬簿和報(bào)表數(shù)據(jù)申報(bào)增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等稅種?。九、憑證歸檔將做賬憑證按順序裝訂成冊(cè)，妥善保存?zhèn)洳?。附注說(shuō)明?小企業(yè)簡(jiǎn)化處理?：業(yè)務(wù)量較少時(shí)可直接根據(jù)做賬憑證登錄總賬，省略明細(xì)分類賬?。?信息化管理?：使用財(cái)務(wù)軟件可自動(dòng)化完成憑證匯總、賬簿登錄及報(bào)表生成?。出納工作流程一、?資金收付管理??現(xiàn)金收付??收現(xiàn)?：根據(jù)會(huì)計(jì)崗提供的收據(jù)或發(fā)票收款，核對(duì)金額、經(jīng)手人簽名后加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章，登記現(xiàn)金流水賬并傳遞憑證至?xí)?jì)?。?付現(xiàn)?：審核付款憑證（如費(fèi)用報(bào)銷單），確認(rèn)領(lǐng)款人簽字后付款，并在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章?。?銀行收付??收款?：通過(guò)網(wǎng)銀查詢到賬款項(xiàng)，核對(duì)付款賬號(hào)及金額，開具收款收據(jù)并加蓋“銀行收訖”章?。?付款?：通過(guò)網(wǎng)銀或支票支付款項(xiàng)（如預(yù)付貨款），核對(duì)賬戶信息并登記支票領(lǐng)用簿，加蓋“銀行付訖”章?。二、?日常報(bào)銷與借款處理??費(fèi)用報(bào)銷?整理并粘貼發(fā)票、收據(jù)等票據(jù)，填寫報(bào)銷單，經(jīng)審批后付款并加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”章?。差旅費(fèi)報(bào)銷需審核支付證明單及發(fā)票，實(shí)報(bào)實(shí)銷后傳遞憑證至?xí)?jì)?。?員工借款??現(xiàn)金借款?：審核借款申請(qǐng)單，用備用金付款并加蓋“現(xiàn)金付訖”章?。?銀行借款?：通過(guò)企業(yè)網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬，核對(duì)信息后加蓋“銀行付訖”章?。三、?憑證與票據(jù)管理??開具與保管?管理支票、匯票、收據(jù)等，開具時(shí)需注意日期、金額大小寫及蓋章（財(cái)務(wù)章+法人章）?。收據(jù)需區(qū)分現(xiàn)金/銀行交易，標(biāo)注“轉(zhuǎn)賬”字樣并加蓋對(duì)應(yīng)印章?。?票據(jù)傳遞?所有收付款憑證需登記傳遞登記本，及時(shí)交接給會(huì)計(jì)崗進(jìn)行賬務(wù)處理?。四、?賬務(wù)登記與核對(duì)??登記日記賬?每日根據(jù)收付款憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，確保賬實(shí)一致?。?對(duì)賬與結(jié)賬?定期核對(duì)銀行對(duì)賬單與日記賬，編制余額調(diào)節(jié)表?。月末結(jié)賬時(shí)標(biāo)注“本月合計(jì)”，劃紅線區(qū)分會(huì)計(jì)期間?。五、?其他職責(zé)??工資發(fā)放?根據(jù)審批后的工資表，通過(guò)銀行代發(fā)或現(xiàn)金發(fā)放工資，