財務報銷制度及報銷流程34749

財務報銷制度及報銷流程34749?一、總則1.目的為了加強公司財務管理，規(guī)范財務報銷行為，合理控制費用支出，保障公司各項工作的順利開展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。3.基本原則真實性原則：報銷憑證必須真實、合法、有效，不得虛假報銷。合理性原則：費用支出應符合公司經營活動的需要，具有合理性。合規(guī)性原則：報銷行為必須符合國家法律法規(guī)及公司相關規(guī)定。

二、報銷憑證要求1.發(fā)票必須是由稅務機關統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內容應填寫完整，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、服務內容、金額、稅率、稅額等，并加蓋發(fā)票專用章。發(fā)票上的商品名稱應與實際業(yè)務相符，如為辦公用品、食品等，應附明細清單。發(fā)票不得涂改、挖補，如有錯誤，應由開票方重新開具或在發(fā)票上更正并加蓋印章。2.收據財政部門監(jiān)制的行政事業(yè)性收費收據，可作為報銷憑證。企業(yè)自制的收據，如收款收據、押金收據等，僅限于公司內部往來結算，不得作為費用報銷憑證。3.其他憑證火車票、飛機票、汽車票等交通票據，應注明出行日期、起止地點、姓名等信息，且與出差審批單一致。住宿發(fā)票應注明住宿日期、住宿人數、單價、金額等信息。業(yè)務招待費報銷時，應附招待事由、招待對象等說明。

三、報銷流程1.費用報銷流程填寫報銷單：報銷人按照費用類別填寫相應的報銷單，如差旅費報銷單、費用報銷單等。報銷單應填寫清晰、完整，包括報銷日期、報銷部門、報銷人姓名、費用明細、金額等，并在報銷單上簽字。部門負責人審批：報銷人所在部門負責人對費用的真實性、合理性進行審核，并簽字確認。財務審核：財務部門對報銷憑證的合法性、合規(guī)性、完整性進行審核，包括發(fā)票真?zhèn)巍①M用標準、報銷金額計算等。如發(fā)現問題，財務人員有權要求報銷人補充或更正相關憑證。分管領導審批：根據公司授權，分管領導對報銷費用進行審批?？偨浝韺徟褐卮筚M用支出或超過一定金額的報銷，需經總經理審批。報銷支付：經審批通過的報銷單，由財務部門按照公司規(guī)定的支付方式進行支付。2.借款流程填寫借款單：借款人填寫借款單，注明借款日期、借款部門、借款人姓名、借款事由、借款金額等，并簽字。部門負責人審批：借款人所在部門負責人對借款的必要性進行審核，并簽字確認。財務審核：財務部門對借款金額、借款用途等進行審核，如符合規(guī)定，予以辦理借款手續(xù)。分管領導審批：根據公司授權，分管領導對借款進行審批。總經理審批：重大借款事項需經總經理審批。借款支付：經審批通過的借款單，由財務部門將借款金額支付給借款人。

四、各類費用報銷標準及規(guī)定1.差旅費出差審批：員工因工作需要出差，應提前填寫出差審批單，注明出差事由、目的地、預計出差天數、費用預算等，經部門負責人、分管領導審批后，方可出差。交通費用乘坐飛機應嚴格按照公司規(guī)定的標準執(zhí)行，因特殊情況需乘坐飛機頭等艙或商務艙的，應經總經理批準。乘坐火車、輪船、汽車等交通工具，應根據實際情況選擇經濟實惠的座位等級。市內交通費按照出差實際天數，每人每天[X]元標準報銷。住宿費用住宿標準根據出差地區(qū)不同分為不同檔次，具體標準如下：[一線城市名稱]：每人每天[X]元[二線城市名稱]：每人每天[X]元[三線城市及以下名稱]：每人每天[X]元同性兩人一同出差，應合住一間房，如需單獨住宿，需經分管領導批準，并按規(guī)定標準報銷。餐飲補貼：按照出差實際天數，每人每天[X]元標準發(fā)放餐飲補貼，不再報銷市內餐飲費用。2.業(yè)務招待費招待標準：業(yè)務招待應本著勤儉節(jié)約、合理合規(guī)的原則進行，嚴格控制招待費用支出。招待標準根據招待對象和業(yè)務情況確定，具體標準如下：招待公司內部員工，每人每餐標準不超過[X]元。招待外部客戶，應根據客戶重要程度和業(yè)務需要，合理安排招待檔次，每次招待費用原則上不超過[X]元，特殊情況需經總經理批準。審批流程：業(yè)務招待前，應填寫業(yè)務招待審批單，注明招待對象、招待事由、預計費用等，經部門負責人、分管領導、總經理審批后，方可進行招待。報銷要求：業(yè)務招待費報銷時，應附發(fā)票、菜單、招待事由說明等憑證，憑證內容應與業(yè)務招待審批單一致。3.辦公用品及低值易耗品采購審批：各部門根據工作需要，填寫辦公用品及低值易耗品采購申請單，注明采購物品名稱、規(guī)格、數量、預算金額等，經部門負責人審批后，交行政部門統(tǒng)一采購。報銷規(guī)定：辦公用品及低值易耗品采購完成后，由行政部門辦理入庫手續(xù)，并將發(fā)票、入庫單等憑證交財務部門報銷。報銷金額應與采購申請單一致，如有超出預算，需經分管領導批準。4.通訊費補貼標準：公司根據員工崗位性質和工作需要，制定通訊費補貼標準，具體如下：高層管理人員：每人每月[X]元中層管理人員：每人每月[X]元一般員工：每人每月[X]元報銷方式：通訊費補貼采取實報實銷的方式，員工憑通訊費發(fā)票報銷，發(fā)票抬頭應為員工本人姓名，報銷金額不得超過補貼標準。

五、報銷時間規(guī)定1.員工應在費用發(fā)生后及時報銷，原則上應在費用發(fā)生后的[X]個工作日內提交報銷申請。2.對于出差費用，應在出差返回后的[X]個工作日內報銷。3.每月[X]日為財務結賬日，結賬日后不再受理當月費用報銷申請，特殊情況需經財務部門同意。

六、其他規(guī)定1.嚴禁無票報銷、虛假報銷等行為，如發(fā)現違規(guī)行為，公司將嚴肅處理，追回違規(guī)報銷款項，并視情節(jié)輕重給予相應的紀律處分。2.員工離職時，應結清所有借款和費用報銷，否則不予辦理離職手續(xù)。3.