客戶信用管理制度

客戶信用管理制度?（一）目的為加強(qiáng)公司客戶信用管理，規(guī)范信用評估、授信審批、應(yīng)收賬款管理等信用管理流程，降低信用風(fēng)險，保障公司的資金安全和正常經(jīng)營，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司與各類客戶發(fā)生的交易活動，包括但不限于產(chǎn)品銷售、服務(wù)提供等業(yè)務(wù)往來。（三）基本原則1.風(fēng)險可控原則：在信用管理過程中，充分評估客戶信用風(fēng)險，采取有效措施將信用風(fēng)險控制在公司可承受范圍內(nèi)。2.動態(tài)管理原則：根據(jù)客戶的經(jīng)營狀況、信用記錄等因素，對客戶信用狀況進(jìn)行動態(tài)監(jiān)測和調(diào)整，確保信用管理的有效性。3.信息對稱原則：加強(qiáng)公司內(nèi)部各部門之間的信息溝通與共享，確保信用管理相關(guān)信息的準(zhǔn)確、及時傳遞，為信用決策提供充分依據(jù)。二、信用管理組織架構(gòu)及職責(zé)（一）信用管理委員會1.組成：由公司總經(jīng)理擔(dān)任主任，銷售部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、法務(wù)部門負(fù)責(zé)人等相關(guān)人員為成員。2.職責(zé)負(fù)責(zé)制定和修訂公司信用管理制度、信用政策及信用標(biāo)準(zhǔn)。審議重大客戶信用額度的授予、調(diào)整和取消等事項。協(xié)調(diào)解決信用管理過程中出現(xiàn)的重大問題，對信用管理工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)。（二）銷售部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)收集客戶基本信息、經(jīng)營狀況、信用記錄等資料，并及時反饋給信用管理部門。協(xié)助信用管理部門對客戶進(jìn)行信用調(diào)查和評估，參與客戶信用額度的申請和審批工作。負(fù)責(zé)與客戶溝通信用政策和條款，督促客戶按時履行付款義務(wù)，對逾期應(yīng)收賬款進(jìn)行催收。定期對客戶信用狀況進(jìn)行跟蹤和分析，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險并向信用管理部門報告。（三）信用管理部門1.職責(zé)制定和執(zhí)行公司信用管理制度和流程，建立客戶信用檔案。負(fù)責(zé)客戶信用調(diào)查、評估和分析，確定客戶信用額度和信用期限，并報信用管理委員會審批。監(jiān)控客戶信用狀況，對信用額度和信用期限進(jìn)行動態(tài)調(diào)整，及時預(yù)警信用風(fēng)險。協(xié)助銷售部門進(jìn)行應(yīng)收賬款管理，對逾期賬款進(jìn)行風(fēng)險評估，并提出相應(yīng)的處理建議。定期向信用管理委員會匯報信用管理工作情況，為公司信用決策提供支持。（四）財務(wù)部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)審核客戶信用額度申請，提供客戶財務(wù)狀況分析數(shù)據(jù)，協(xié)助信用管理部門評估客戶信用風(fēng)險。負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算和管理，定期與銷售部門核對賬目，及時提供應(yīng)收賬款賬齡分析等信息。按照公司信用政策和合同約定，負(fù)責(zé)收取客戶款項，對逾期賬款進(jìn)行財務(wù)催收，并協(xié)助信用管理部門進(jìn)行壞賬核銷工作。參與制定和完善公司信用政策，從財務(wù)角度提出風(fēng)險防控建議。（五）法務(wù)部門1.職責(zé)審核銷售合同等業(yè)務(wù)文件中的信用條款和風(fēng)險防范條款，確保合同的合法性和有效性。為信用管理工作提供法律咨詢和支持，協(xié)助處理涉及客戶信用的法律糾紛和訴訟案件。參與制定和完善公司信用管理制度，從法律角度評估信用風(fēng)險，提出防范措施。三、客戶信用信息收集與整理（一）信息收集渠道1.直接調(diào)查：通過與客戶直接溝通、實地考察等方式，獲取客戶的基本信息、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄等資料。2.間接調(diào)查：查閱客戶的官方網(wǎng)站、新聞報道、行業(yè)報告、工商登記信息、稅務(wù)記錄等公開資料，了解客戶的基本情況和經(jīng)營動態(tài)。3.第三方機(jī)構(gòu)：委托專業(yè)的信用評級機(jī)構(gòu)、征信機(jī)構(gòu)等第三方機(jī)構(gòu)對客戶進(jìn)行信用調(diào)查和評估，獲取客戶的信用報告和評級信息。4.內(nèi)部信息共享：加強(qiáng)公司內(nèi)部各部門之間的信息溝通與共享，銷售、財務(wù)、法務(wù)等部門定期將各自掌握的客戶信息反饋給信用管理部門，形成全面、準(zhǔn)確的客戶信用信息庫。（二）信息內(nèi)容1.基本信息：包括客戶名稱、法定代表人、注冊地址、經(jīng)營范圍、聯(lián)系方式等。2.經(jīng)營狀況：如客戶的市場份額、銷售業(yè)績、產(chǎn)品競爭力、經(jīng)營穩(wěn)定性等。3.財務(wù)狀況：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表數(shù)據(jù)，以及償債能力、盈利能力、營運(yùn)能力等財務(wù)指標(biāo)分析。4.信用記錄：客戶在銀行、供應(yīng)商等方面的信用評級、貸款記錄、逾期情況、訴訟糾紛等。5.其他信息：客戶的行業(yè)聲譽(yù)、管理層背景、企業(yè)文化等相關(guān)信息。（三）信息整理與歸檔信用管理部門負(fù)責(zé)對收集到的客戶信用信息進(jìn)行整理、分析和歸檔，建立完善的客戶信用檔案。客戶信用檔案應(yīng)包括客戶基本信息表、信用調(diào)查報告、信用評估報告、信用額度審批表、銷售合同、應(yīng)收賬款記錄等相關(guān)資料，并按照客戶名稱進(jìn)行分類管理，確保信息的完整性和可追溯性。四、客戶信用評估（一）評估指標(biāo)1.財務(wù)狀況指標(biāo)償債能力：包括資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率等，反映客戶償還債務(wù)的能力。盈利能力：如毛利率、凈利率、凈資產(chǎn)收益率等，體現(xiàn)客戶的盈利水平和可持續(xù)發(fā)展能力。營運(yùn)能力：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)，衡量客戶的經(jīng)營效率和資金周轉(zhuǎn)情況。2.經(jīng)營狀況指標(biāo)市場份額：客戶在所處行業(yè)中的市場占有率，反映其市場競爭力。經(jīng)營穩(wěn)定性：考察客戶經(jīng)營年限、經(jīng)營業(yè)績波動情況等，評估其經(jīng)營的穩(wěn)定性。行業(yè)前景：分析客戶所處行業(yè)的發(fā)展趨勢、市場潛力等，判斷客戶未來的發(fā)展前景。3.信用記錄指標(biāo)銀行信用評級：客戶在銀行的信用評級情況，體現(xiàn)其在金融機(jī)構(gòu)的信用狀況。逾期記錄：客戶是否存在逾期還款、拖欠貨款等不良信用記錄。訴訟糾紛：客戶是否涉及重大訴訟案件、經(jīng)濟(jì)糾紛等情況。（二）評估方法1.定性評估：信用管理部門根據(jù)收集到的客戶信息，對客戶的經(jīng)營管理水平、行業(yè)競爭力、信用意識等方面進(jìn)行定性分析和評價。2.定量評估：運(yùn)用財務(wù)分析方法和信用評分模型，對客戶的財務(wù)狀況、經(jīng)營狀況和信用記錄等指標(biāo)進(jìn)行量化分析，計算客戶的信用得分。信用評分模型可根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險偏好進(jìn)行設(shè)定，綜合考慮各項評估指標(biāo)的權(quán)重，得出客戶的信用評估結(jié)果。3.綜合評估：將定性評估和定量評估結(jié)果相結(jié)合，對客戶信用狀況進(jìn)行全面、客觀的綜合評估。信用管理部門根據(jù)綜合評估結(jié)果，撰寫客戶信用評估報告，提出客戶信用等級建議。（三）信用等級劃分根據(jù)客戶信用評估結(jié)果，將客戶信用等級劃分為A、B、C、D四個等級：1.A級客戶：信用狀況優(yōu)秀，經(jīng)營實力強(qiáng)，財務(wù)狀況良好，信用記錄良好，具有較強(qiáng)的償債能力和履約能力。2.B級客戶：信用狀況較好，經(jīng)營狀況穩(wěn)定，財務(wù)狀況基本正常，信用記錄較好，有一定的償債能力和履約意愿。3.C級客戶：信用狀況一般，經(jīng)營或財務(wù)狀況存在一定風(fēng)險，信用記錄有瑕疵，償債能力和履約能力一般。4.D級客戶：信用狀況較差，經(jīng)營或財務(wù)狀況出現(xiàn)較大問題，信用記錄不良，存在較高的信用風(fēng)險，償債能力和履約意愿較弱。五、客戶授信審批（一）授信額度確定1.根據(jù)客戶信用評估結(jié)果，結(jié)合客戶的業(yè)務(wù)需求和公司的銷售政策，由信用管理部門提出客戶授信額度建議。授信額度分為信用額度和信用期限，信用額度是指公司允許客戶在一定期限內(nèi)累計賒購的最高金額，信用期限是指客戶應(yīng)支付貨款的最長時間。2.對于新客戶，信用管理部門應(yīng)在完成信用調(diào)查和評估后，提出初始授信額度建議，報信用管理委員會審批。對于老客戶，信用管理部門應(yīng)定期對其信用狀況進(jìn)行跟蹤評估，根據(jù)評估結(jié)果提出授信額度調(diào)整建議，經(jīng)信用管理委員會審批后執(zhí)行。（二）審批流程1.客戶授信額度申請：銷售部門在與客戶簽訂銷售合同前，應(yīng)向信用管理部門提交《客戶授信額度申請表》，詳細(xì)說明客戶基本情況、申請授信額度及期限、預(yù)計銷售金額及回款計劃等信息。2.信用管理部門審核：信用管理部門收到申請表后，對客戶信用信息進(jìn)行核實和分析，按照信用評估標(biāo)準(zhǔn)對客戶進(jìn)行評估，提出授信額度建議和風(fēng)險評估意見，并填寫《客戶授信額度審批表》。3.相關(guān)部門會簽：《客戶授信額度審批表》經(jīng)信用管理部門負(fù)責(zé)人簽字后，依次送銷售部門、財務(wù)部門、法務(wù)部門會簽。各部門根據(jù)職責(zé)對授信額度申請進(jìn)行審核，并提出意見。4.信用管理委員會審批：信用管理委員會對經(jīng)過各部門會簽的《客戶授信額度審批表》進(jìn)行審議，根據(jù)公司信用政策和風(fēng)險承受能力，決定是否批準(zhǔn)客戶授信額度申請，并簽署審批意見。5.授信額度通知：信用管理部門根據(jù)信用管理委員會的審批意見，及時將客戶授信額度批準(zhǔn)結(jié)果通知銷售部門。銷售部門應(yīng)將授信額度信息告知客戶，并在銷售合同中明確約定信用額度、信用期限等信用條款。（三）特殊情況處理對于信用狀況較差或風(fēng)險較高的客戶，如需給予一定授信額度，應(yīng)經(jīng)信用管理委員會特別審批，并采取相應(yīng)的風(fēng)險防控措施，如要求提供擔(dān)保、縮短信用期限、增加收款頻率等。在授信額度執(zhí)行過程中，如發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)經(jīng)營狀況惡化、信用記錄不良等異常情況，信用管理部門應(yīng)及時調(diào)整客戶授信額度，并采取相應(yīng)的風(fēng)險化解措施。六、應(yīng)收賬款管理（一）賬款跟蹤與監(jiān)控1.銷售部門負(fù)責(zé)對應(yīng)收賬款進(jìn)行日常跟蹤和監(jiān)控，及時掌握客戶的付款情況。在信用期限內(nèi)，銷售部門應(yīng)定期與客戶溝通，提醒客戶按時付款，并了解客戶的經(jīng)營狀況和付款能力是否發(fā)生變化。2.信用管理部門定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析和風(fēng)險評估，根據(jù)客戶信用等級和應(yīng)收賬款逾期情況，將應(yīng)收賬款分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類，并采取相應(yīng)的管理措施。3.財務(wù)部門負(fù)責(zé)提供應(yīng)收賬款的詳細(xì)數(shù)據(jù)和分析報告，協(xié)助銷售部門和信用管理部門進(jìn)行賬款跟蹤和監(jiān)控。每月末，財務(wù)部門應(yīng)編制應(yīng)收賬款賬齡分析表，報送銷售部門和信用管理部門，為賬款管理提供決策依據(jù)。（二）逾期賬款催收1.當(dāng)客戶出現(xiàn)逾期付款情況時，銷售部門應(yīng)及時與客戶溝通，了解逾期原因，并向客戶發(fā)送催款通知，明確告知客戶逾期付款的后果和應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，督促客戶盡快付款。2.信用管理部門根據(jù)逾期賬款的風(fēng)險程度，制定催收策略和計劃。對于逾期時間較短的客戶，可通過電話、郵件等方式進(jìn)行催收；對于逾期時間較長或金額較大的客戶，應(yīng)安排專人上門催收或委托第三方催收機(jī)構(gòu)進(jìn)行催收。3.在催收過程中，如發(fā)現(xiàn)客戶存在惡意拖欠貨款等嚴(yán)重違約行為，信用管理部門應(yīng)及時啟動法律程序，通過訴訟、仲裁等方式維護(hù)公司合法權(quán)益。同時，將客戶的違約行為納入信用檔案，作為今后信用評估和授信審批的重要參考依據(jù)。（三）壞賬處理1.對于確實無法收回的應(yīng)收賬款，財務(wù)部門應(yīng)按照公司財務(wù)制度和相關(guān)會計準(zhǔn)則的規(guī)定，及時進(jìn)行壞賬核銷。壞賬核銷應(yīng)經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，由銷售部門提出申請，信用管理部門進(jìn)行審核，財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理，報公司管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。2.已核銷的壞賬仍需進(jìn)行備查登記，銷售部門和信用管理部門應(yīng)繼續(xù)關(guān)注客戶的經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況，如發(fā)現(xiàn)客戶有還款能力或跡象，應(yīng)及時恢復(fù)催收，并按照規(guī)定程序進(jìn)行賬務(wù)處理。七、信用風(fēng)險管理與預(yù)警（一）風(fēng)險識別與評估1.信用管理部門定期對客戶信用狀況進(jìn)行全面分析和評估，識別潛在的信用風(fēng)險因素。通過收集客戶的財務(wù)報表、經(jīng)營數(shù)據(jù)、市場動態(tài)等信息，運(yùn)用風(fēng)險評估模型和方法，對客戶的信用風(fēng)險進(jìn)行量化評估。2.關(guān)注客戶所在行業(yè)的發(fā)展趨勢、市場競爭狀況、政策法規(guī)變化等外部因素，以及客戶自身的經(jīng)營管理水平、財務(wù)狀況、信用記錄等內(nèi)部因素，及時發(fā)現(xiàn)可能導(dǎo)致客戶信用風(fēng)險上升的潛在因素，并進(jìn)行預(yù)警提示。（二）預(yù)警指標(biāo)設(shè)定1.財務(wù)指標(biāo)預(yù)警：設(shè)定資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等財務(wù)指標(biāo)的預(yù)警值。當(dāng)客戶的財務(wù)指標(biāo)偏離預(yù)警值時，發(fā)出財務(wù)風(fēng)險預(yù)警信號。2.經(jīng)營指標(biāo)預(yù)警：關(guān)注客戶的市場份額變化、銷售業(yè)績波動、經(jīng)營穩(wěn)定性等經(jīng)營指標(biāo)。如客戶市場份額大幅下降、銷售業(yè)績連續(xù)下滑、出現(xiàn)重大經(jīng)營決策失誤等情況，及時發(fā)出經(jīng)營風(fēng)險預(yù)警信號。3.信用記錄預(yù)警：對客戶的銀行信用評級、逾期記錄、訴訟糾紛等信用記錄進(jìn)行監(jiān)控。一旦發(fā)現(xiàn)客戶信用記錄出現(xiàn)不良變化，如銀行信用評級下調(diào)、出現(xiàn)逾期還款或訴訟糾紛等，立即發(fā)出信用風(fēng)險預(yù)警信號。（三）預(yù)警處理機(jī)制1.當(dāng)信用管理部門發(fā)出信用風(fēng)險預(yù)警信號后，應(yīng)立即啟動預(yù)警處理機(jī)制。組織相關(guān)部門召開專題會議，分析風(fēng)險產(chǎn)生的原因，評估風(fēng)險的嚴(yán)重程度，并制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。2.根據(jù)風(fēng)險應(yīng)對措施，銷售部門、信用管理部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門應(yīng)密切配合，協(xié)同行動。如調(diào)整客戶授信額度、加強(qiáng)應(yīng)收賬款催收、暫停與客戶的業(yè)務(wù)往來、要求客戶提供擔(dān)保等，以降低信用風(fēng)險，保障公司利益。3.定期對預(yù)警處理情況進(jìn)行跟蹤和評估，及時總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，不斷完善信用風(fēng)險管理與預(yù)警機(jī)制，提高公司應(yīng)對信用風(fēng)險的能力。八、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對信用管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查客戶信用信息收集、評估、授信審批、應(yīng)收賬款管理等環(huán)節(jié)的合規(guī)性和有效性，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）績效考核1.建立信用管理工作績效考核制度，對銷售部門、信用管理部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門在信用管理工作中的表現(xiàn)進(jìn)行考核評價。考核指標(biāo)包括客戶信用評估準(zhǔn)確率、授信額度審批合規(guī)性、應(yīng)收賬