預決算管理制度、崗位職責全套

預決算管理制度、崗位職責全套?1.目的為加強公司財務管理，規(guī)范預決算管理工作，提高資金使用效益，保障公司各項業(yè)務的順利開展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門及下屬分支機構(gòu)的預決算管理工作。3.基本原則合法性原則：預決算編制應符合國家法律法規(guī)和財務制度的要求。完整性原則：涵蓋公司所有收入、支出項目，確保全面反映公司財務狀況。準確性原則：數(shù)據(jù)真實、準確，依據(jù)充分，避免虛報、漏報。及時性原則：按照規(guī)定的時間節(jié)點完成預決算編制、審核和執(zhí)行工作。二、預算管理1.預算編制編制依據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標。上一年度預算執(zhí)行情況及分析。本年度業(yè)務發(fā)展計劃和各項工作安排。國家有關(guān)政策法規(guī)及市場變化情況。編制流程下達預算編制通知：每年[具體時間]，由財務部向各部門下達下一年度預算編制通知，明確編制要求、時間節(jié)點等事項。部門編制預算草案：各部門根據(jù)通知要求，結(jié)合本部門業(yè)務情況，編制本部門年度預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資本性支出預算等，并提交至財務部。財務部審核匯總：財務部對各部門提交的預算草案進行審核，對不符合要求的項目提出修改意見，匯總形成公司年度預算草案。預算草案審批：公司年度預算草案經(jīng)財務部負責人審核后，提交公司管理層審批。經(jīng)批準后的預算草案即為公司正式年度預算。2.預算執(zhí)行分解下達預算指標：財務部將公司年度預算指標分解至各部門，明確各部門的預算執(zhí)行責任。建立預算執(zhí)行監(jiān)控機制：財務部定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。各部門應嚴格按照預算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預算。預算調(diào)整：如遇特殊情況需要調(diào)整預算，由相關(guān)部門提出書面申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及對預算執(zhí)行的影響等，經(jīng)財務部審核后，提交公司管理層審批。預算調(diào)整應遵循必要性、合理性和謹慎性原則。3.預算分析與考核預算分析：財務部定期（每月/每季度）對預算執(zhí)行情況進行分析，形成預算分析報告，對比預算執(zhí)行與預算目標的差異，分析原因，提出改進措施和建議。預算考核：公司建立預算考核制度，根據(jù)預算執(zhí)行情況對各部門進行考核?？己酥笜税A算完成率、費用控制率等。預算考核結(jié)果與部門績效掛鉤，激勵各部門積極完成預算目標。三、決算管理1.決算編制編制依據(jù)：年度預算執(zhí)行情況、會計核算資料及其他相關(guān)資料。編制流程財務部門整理數(shù)據(jù)：年度終了后，財務部負責收集、整理全年財務收支、資產(chǎn)負債等相關(guān)數(shù)據(jù)。編制決算報表：財務部根據(jù)整理好的數(shù)據(jù)，按照國家財務會計制度和公司決算要求，編制年度決算報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。撰寫決算說明書：財務部對年度預算執(zhí)行情況、財務狀況變動情況等進行分析說明，撰寫決算說明書。決算報表審核：決算報表編制完成后，先由財務部內(nèi)部審核，再提交公司管理層審核。審核通過后的決算報表即為公司正式年度決算報表。2.決算分析公司對年度決算情況進行全面分析，總結(jié)經(jīng)驗教訓，為下一年度預算編制和經(jīng)營決策提供參考依據(jù)。分析內(nèi)容包括預算執(zhí)行情況、財務指標變動情況、成本費用控制情況、資產(chǎn)運營情況等。3.決算存檔年度決算報表及相關(guān)資料應及時整理歸檔，妥善保存，以備查閱。四、崗位職責1.預算管理崗位職責預算主管負責組織制定公司預算管理制度和流程，并監(jiān)督執(zhí)行。指導各部門編制預算草案，審核匯總形成公司年度預算草案。定期監(jiān)控預算執(zhí)行情況，進行預算分析，提出預算調(diào)整建議。組織開展預算考核工作，撰寫預算考核報告。協(xié)調(diào)解決預算管理過程中的問題，與其他部門保持良好溝通。部門預算員負責本部門預算草案的編制工作，收集、整理相關(guān)資料，確保數(shù)據(jù)真實、準確。按照預算主管的要求，及時提供預算執(zhí)行情況數(shù)據(jù)和分析資料。嚴格執(zhí)行本部門預算，對預算執(zhí)行過程中的問題及時反饋至預算主管。2.決算管理崗位職責決算主管負責組織編制公司年度決算報表和決算說明書。審核決算報表數(shù)據(jù)，確保決算數(shù)據(jù)的準確性和完整性。對年度決算情況進行分析，撰寫決算分析報告，為公司決策提供支持。整理、歸檔決算資料，妥善保管。財務會計負責日常財務核算工作，為決算編制提供準確的會計資料。協(xié)助決算主管整理、核對相關(guān)財務數(shù)據(jù)，參與決算報表的編制工作。五、監(jiān)督與檢查1.公司內(nèi)部審計部門定期對預決算管理工作進行審計監(jiān)督，檢查預決算編制的準確性、執(zhí)行的合規(guī)性以及分析考核工作的有效性等。2.對于審計檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時下達整改通知，相關(guān)部門應按照要求進行整改，并將整改情況反饋至審計部門。六、附則1.本制度由財務部負責解釋和修訂。2.本制度自發(fā)布之日起施行。通過以