企業(yè)支票管理制度

企業(yè)支票管理制度?1.目的為了加強(qiáng)企業(yè)支票管理，規(guī)范支票使用流程，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)資金安全與正常流轉(zhuǎn)，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于企業(yè)內(nèi)部各部門涉及支票收付業(yè)務(wù)的管理。3.職責(zé)分工財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)支票的購買、保管、開具及核銷等工作。定期對支票使用情況進(jìn)行核對和檢查，確保支票使用合規(guī)。對違規(guī)使用支票的行為進(jìn)行糾正和處理，并及時(shí)向上級(jí)報(bào)告。使用部門按照規(guī)定填寫支票申請單，注明用途、金額、收款單位等信息，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批。妥善保管已領(lǐng)用的支票，確保支票安全，不得丟失、出借或轉(zhuǎn)讓。在支票使用后，及時(shí)將支票存根及相關(guān)票據(jù)交回財(cái)務(wù)部進(jìn)行核銷。二、支票的購買1.購買流程財(cái)務(wù)部根據(jù)企業(yè)日常資金使用需求，定期編制支票購買計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、企業(yè)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，安排專人前往銀行購買支票。購買支票時(shí)，需攜帶企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本原件、組織機(jī)構(gòu)代碼證副本原件、稅務(wù)登記證副本原件（已辦理三證合一的企業(yè)攜帶營業(yè)執(zhí)照副本原件）、法定代表人身份證原件、經(jīng)辦人身份證原件及銀行預(yù)留印鑒。在銀行領(lǐng)取支票時(shí)，應(yīng)仔細(xì)核對支票的號(hào)碼、數(shù)量等信息，確保無誤后在支票購買登記簿上簽字確認(rèn)。2.購買記錄財(cái)務(wù)部應(yīng)建立支票購買登記簿，詳細(xì)記錄支票的購買日期、號(hào)碼、數(shù)量、金額、用途、購買銀行等信息。支票購買登記簿應(yīng)妥善保管，以備日后查詢和核對。三、支票的保管1.保管方式支票應(yīng)存放在專門的保險(xiǎn)柜中，由專人負(fù)責(zé)保管。保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼應(yīng)分別由不同人員掌握，確保安全。支票與銀行預(yù)留印鑒應(yīng)分開保管，不得由同一人兼任。2.保管要求保管人員應(yīng)定期檢查支票的保管情況，確保支票無丟失、損壞等情況。如發(fā)現(xiàn)支票丟失或被盜，應(yīng)立即向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告，并及時(shí)采取掛失止付等措施，防止資金損失。對作廢的支票，應(yīng)加蓋"作廢"戳記，與存根聯(lián)一起妥善保管，定期裝訂成冊，按會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定進(jìn)行保管。四、支票的開具1.開具流程使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫支票申請單，詳細(xì)注明支票用途、金額、收款單位名稱、賬號(hào)、開戶銀行等信息。支票申請單應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批、企業(yè)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可提交給財(cái)務(wù)部開具支票。財(cái)務(wù)部支票開具人員應(yīng)根據(jù)審核批準(zhǔn)后的支票申請單，認(rèn)真填寫支票內(nèi)容，確保支票要素齊全、準(zhǔn)確無誤。支票開具后，應(yīng)在支票存根聯(lián)上注明支票號(hào)碼、金額、用途、收款單位等信息，并由經(jīng)手人簽字確認(rèn)。支票開具人員應(yīng)將支票正聯(lián)交給收款單位或收款人，并要求其在支票簽收登記簿上簽字確認(rèn)。2.開具規(guī)范支票的日期、金額、收款人名稱不得更改，如有錯(cuò)誤，應(yīng)重新開具支票。支票金額的填寫應(yīng)規(guī)范，大寫金額與小寫金額必須一致。大寫金額應(yīng)使用中文大寫數(shù)字，如壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、元、角、分、零、整等。支票的用途應(yīng)填寫明確、具體，不得模糊不清或與實(shí)際業(yè)務(wù)不符。支票上應(yīng)加蓋企業(yè)財(cái)務(wù)專用章和法定代表人或其授權(quán)代理人的個(gè)人名章，印章應(yīng)清晰、完整，不得壓線、錯(cuò)格。五、支票的使用1.使用范圍支票僅限于企業(yè)與外部單位或個(gè)人之間的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、資金往來等結(jié)算業(yè)務(wù)使用。不得將支票用于非法活動(dòng)或與企業(yè)經(jīng)營無關(guān)的支出。2.使用限制支票的使用金額應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的金額開具，不得擅自超出審批金額。不得簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票或與預(yù)留銀行印鑒不符的支票。支票的有效期為自出票日起10日內(nèi)，過期支票應(yīng)及時(shí)作廢處理。3.使用監(jiān)督財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對支票使用情況進(jìn)行檢查，核對支票存根聯(lián)與相關(guān)票據(jù)、憑證的一致性，確保支票使用合規(guī)。如發(fā)現(xiàn)支票使用存在問題，應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。對違規(guī)使用支票的行為，應(yīng)按照企業(yè)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。六、支票的核銷1.核銷流程使用部門在支票使用后，應(yīng)及時(shí)將支票存根聯(lián)及相關(guān)票據(jù)、憑證交回財(cái)務(wù)部進(jìn)行核銷。財(cái)務(wù)部支票核銷人員應(yīng)認(rèn)真核對支票存根聯(lián)與相關(guān)票據(jù)、憑證的一致性，包括支票號(hào)碼、金額、用途、收款單位等信息。核對無誤后，在支票存根聯(lián)上加蓋"已核銷"戳記，并在支票登記簿上進(jìn)行登記核銷。如發(fā)現(xiàn)支票存根聯(lián)與相關(guān)票據(jù)、憑證不一致或存在其他問題，應(yīng)及時(shí)查明原因，并與使用部門溝通協(xié)調(diào)解決。2.核銷期限支票使用后，應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)及時(shí)交回財(cái)務(wù)部進(jìn)行核銷，一般不得超過[X]個(gè)工作日。如因特殊原因未能及時(shí)交回核銷的，應(yīng)向財(cái)務(wù)部說明原因，并辦理相關(guān)延期手續(xù)。七、支票遺失及掛失處理1.遺失報(bào)告如發(fā)現(xiàn)支票遺失，使用部門應(yīng)立即向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告，并提供支票號(hào)碼、金額、用途、出票日期等詳細(xì)信息。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人接到報(bào)告后，應(yīng)立即采取措施，防止資金損失，并及時(shí)向企業(yè)負(fù)責(zé)人報(bào)告。2.掛失止付財(cái)務(wù)部應(yīng)在得知支票遺失后，盡快向開戶銀行申請掛失止付。申請掛失止付時(shí)，應(yīng)提供支票號(hào)碼、金額、出票日期、付款人名稱等信息，并填寫掛失止付通知書。開戶銀行在收到掛失止付通知書后，應(yīng)立即停止支付該支票款項(xiàng)，并在12日內(nèi)對掛失止付人的掛失申請進(jìn)行審查。3.后續(xù)處理在申請掛失止付后，企業(yè)應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)向法院申請公示催告或提起訴訟，以維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。如最終查明支票并非遺失，而是因其他原因?qū)е挛茨芗皶r(shí)交回核銷的，應(yīng)按照本制度的規(guī)定進(jìn)行處理。八、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對支票管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)檢查，確保制度的有效執(zhí)行。審計(jì)檢查內(nèi)容包括支票的購買、保管、開具、使用、核銷等環(huán)節(jié)，重點(diǎn)檢查支票使用的合規(guī)性、審批手續(xù)的完整性、資金安全等方面。對審計(jì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對支票使用情況進(jìn)行自查，核對支票登記簿、銀行對賬單等資料，確保支票使用準(zhǔn)確無誤。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)不定期對支票管理工作進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，確保支票管理工作規(guī)范有序。九、違規(guī)處理1.責(zé)任追究對違反本制度規(guī)定使用支票的行為，將視情節(jié)輕重追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。如因違規(guī)使用支票導(dǎo)致企業(yè)資金損失的，責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。2.處罰措施對違反本制度規(guī)定的責(zé)任人，將給予批評(píng)教育、警告、罰款等處罰措