八月上旬銀行從業(yè)資格考試公司信貸水平抽樣檢測含答案及解析

八月上旬銀行從業(yè)資格考試公司信貸水平抽樣檢測含答案

及解析

一、單項(xiàng)選擇題（共50題，每題1分）。

1、《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，銀團(tuán)貸款存續(xù)期間，通常由牽頭行或代

理行負(fù)責(zé)定期召開銀團(tuán)會(huì)議，也可由（）以上的銀團(tuán)貸款成員共同提議召開。

A、1/5

B、1/3

C、1/2

【參考答案】：B

【解析】：銀團(tuán)貸款存續(xù)期間，通常由牽頭行或代理行負(fù)責(zé)定期召開銀

團(tuán)會(huì)議，也可由1/3以上的銀團(tuán)貸款成員共同提議召開。銀團(tuán)會(huì)議的主要職

能是討論、協(xié)商銀團(tuán)貸款管理中的重大問題。

2、以（）為導(dǎo)向是現(xiàn)代銀行經(jīng)營價(jià)值革命的結(jié)果。

A、客戶

B、經(jīng)營

C、安全

【參考答案】：A

【解析】：以客戶為導(dǎo)向是現(xiàn)代銀行經(jīng)營價(jià)值革命的結(jié)果，也是銀行在

激烈的競爭中生存的法寶。

3、小王在某行業(yè)從業(yè)多年，經(jīng)驗(yàn)豐富，前年他辭職后自己開辦了企業(yè)，

繼續(xù)干老本行，由此可推斷企業(yè)成立的動(dòng)機(jī)是（）

A、基于人力資源

B、基于行業(yè)利潤率

C、基于產(chǎn)品分工

【參考答案】：A

【解析】：客戶的組建往往基于以下幾個(gè)方面的動(dòng)機(jī)；①基于人力資源,

創(chuàng)始人具有某個(gè)行業(yè)的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。原受雇于某個(gè)客戶，又另立門戶而成立新

公司?？梢?，與題干相符。②基于技術(shù)資源，創(chuàng)始人或合伙人擁有某項(xiàng)專有

技術(shù)，擁有技術(shù)的一方投資合伙或以技術(shù)投資入股而成立新公司。③基于客

戶資源，創(chuàng)始人擁有某個(gè)行業(yè)的下端客戶資源，或獨(dú)自或邀人入伙而成立新

公司。④基于行業(yè)利潤圭，創(chuàng)始人并沒有可利用的某項(xiàng)獨(dú)特資源，而是看到

某個(gè)行業(yè)一時(shí)利潤誘人，便成立新公司。⑤基于產(chǎn)品分工，原客戶同時(shí)生產(chǎn)

幾種產(chǎn)品，其中某種產(chǎn)品做大做強(qiáng)后，便成立新公司專事此種產(chǎn)品的

4、以下不屬于挪用貸款的一般情況的是()o

A、用貸款進(jìn)行項(xiàng)目投資

B、用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營

C、借款企業(yè)挪用流動(dòng)資金用于財(cái)政性開支

【參考答案】：A

【解析】：挪用貸款的情況一般包括：①用貸款進(jìn)行股本權(quán)益性投資；

②用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營；③未依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)

資格的借款人挪用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)；④套取貸款相互借貸牟取非法收入;

⑤借款企業(yè)挪用流動(dòng)資金搞基本建設(shè)或用于財(cái)政性開支或者用于彌補(bǔ)企業(yè)虧

損，或者用于職工福利。

5、下列不屬于審貸分離形式的是()o

A、部門分離

B、崗位分離

C、客戶分離

【參考答案】：C

【解析】：A項(xiàng)是指在分行乃至總行等較高層級的單位，應(yīng)分別設(shè)置信貸

業(yè)務(wù)經(jīng)營部門和授信審查部門，前者履行貸前調(diào)查和貸款管理職能，后者履

行信貸審查職能；B項(xiàng)是指設(shè)立地區(qū)信貸審批中心，負(fù)責(zé)某個(gè)地區(qū)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)超

權(quán)限的貸款審批，旨在通過地區(qū)分離、異地操作來保證貸款審批的獨(dú)立性；C

項(xiàng)是指在基層經(jīng)營單位，如信貸規(guī)模較小的支行，由于人員限制，無法設(shè)立

獨(dú)立的部門履行信貸審查的職能，一般設(shè)置信貸業(yè)務(wù)崗和信貸審查崗，由信

貸審查崗履行信貸審查的職能。

6、()指標(biāo)越小，項(xiàng)目投產(chǎn)以后的財(cái)務(wù)盈利能力越大。

A、投資回收期

B、凈現(xiàn)值

C、資本金利潤率

【參考答案】：A

【解析】：投資回收期也稱返本年限，是指用項(xiàng)目凈收益抵償項(xiàng)目全部

投資所需時(shí)間，它越小，說明投資的盈利能力越大。

7、在下列哪種情況下，行業(yè)內(nèi)競爭比較激烈？()

A、行業(yè)進(jìn)入導(dǎo)人期

B、資本運(yùn)作比較頻繁期

C、行業(yè)退出市場成本高

【參考答案】：C

【解析】：

【正確答案】：D行業(yè)退出市場的成本越高，競爭程度越大。例如在固定

費(fèi)產(chǎn)較多，并且很難用亍生產(chǎn)其他產(chǎn)品的資本密集型行業(yè)，企業(yè)通常不會(huì)輕

易選擇退出市場。在經(jīng)濟(jì)周期達(dá)到低點(diǎn)時(shí)，企業(yè)之間的競爭程度達(dá)到最大。

在營運(yùn)杠桿較高的行業(yè)，這一情況更為嚴(yán)重。故選D。

8、紅色預(yù)警法重視()o

A、定量分析

B、定量分析與定性分析相結(jié)合

C、警兆指標(biāo)循環(huán)波動(dòng)特征的分析

【參考答案】：B

【解析】：在我國銀行業(yè)實(shí)踐中，可以根據(jù)運(yùn)作機(jī)制招風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法分

為黑色預(yù)警法、藍(lán)色預(yù)警法和紅色預(yù)警法。其中，重視定量分析與定性分析

相結(jié)合的是紅色預(yù)警法。故本題選C。

9、借款企業(yè)信用額度是指銀行授予某個(gè)借款企業(yè)的()o

A、單筆授信額度

B、所有授信額度總和

C、某段時(shí)期授信額度

【參考答案】：B

【解析】：借款企業(yè)的信用額度是指銀行授予某個(gè)借款企業(yè)的所有授信

額度的總和。故本題選C。

10、指數(shù)預(yù)警法中應(yīng)用最廣泛的是()O

A、擴(kuò)散指數(shù)

B、預(yù)期合成指數(shù)

C、商業(yè)循環(huán)指數(shù)

【參考答案】：A

【解析】：指數(shù)預(yù)警法利用警兆指標(biāo)合成的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)進(jìn)行預(yù)警，其中應(yīng)

用范圍最廣的是擴(kuò)散指數(shù)。故選A。

11、下列關(guān)于專項(xiàng)準(zhǔn)備金的說法，錯(cuò)誤的是()O

A、專項(xiàng)準(zhǔn)備金是根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果，對不同類別的貸款根據(jù)其內(nèi)在

損失程度或歷史損失概去計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備金

B、專項(xiàng)準(zhǔn)備金反映的是貸款賬面價(jià)值與實(shí)際評估價(jià)值的差額

C、專項(xiàng)準(zhǔn)備金具有資本的性質(zhì)

【參考答案】：C

【解析】：專項(xiàng)準(zhǔn)備金反映了貸款的內(nèi)在損失，盡管在賬務(wù)上還沒有將

這部分內(nèi)在損失沖銷，但實(shí)際上專項(xiàng)準(zhǔn)備金已經(jīng)用于彌補(bǔ)目前貸款組合中存

在的內(nèi)在損失，不能再用于彌補(bǔ)銀行未來發(fā)生的其他損失，其性質(zhì)與固定資

產(chǎn)折舊相同。因而，專項(xiàng)準(zhǔn)備金不具有資本的性質(zhì)。故選D。

12、貸前調(diào)查時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)利用科學(xué)、實(shí)用的調(diào)查方法，通過()

調(diào)查手段，分析銀行可承受的風(fēng)險(xiǎn)。

A、定性模型

B、定性與定量相結(jié)合

C、數(shù)據(jù)結(jié)合推理

【參考答案】：B

【解析】：在進(jìn)行貸前調(diào)查過程中，有大量信息可供業(yè)務(wù)人員選擇，此

時(shí)業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)利用科學(xué)、實(shí)用的調(diào)查方法，通過定性與定量相結(jié)合的調(diào)查

手段，分析銀行可承受的風(fēng)險(xiǎn)，為貸款決策提供依據(jù)。

13、從2002年起，我國周全實(shí)施貸款五級分類軌制，該軌制按照貸款的

風(fēng)險(xiǎn)水平，將銀行信貸資產(chǎn)分為OO

A、正常關(guān)注次級可疑損失

B、正常關(guān)注可疑次級損失

C、正常次級可疑關(guān)注損失

【參考答案】：A

【解析】：按照四級分類的尺度，我國曾經(jīng)將不良貸款界說為呆賬貸款、

板滯貸款和過時(shí)貸款(即一逾兩呆)的總和。從2002年起，我國周全實(shí)施貸款

五級分類軌制，該軌制按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)水平，將銀行信貸資產(chǎn)分為正常、關(guān)

注、次級、可疑、損失等五類。不良貸款指次級類、可疑類和損失蹤類貸款。

故選A。

14、銀行在收取承擔(dān)費(fèi)時(shí)，不可以進(jìn)行的行為是()o

A、借款人擅自變更提款計(jì)劃的，銀行應(yīng)該查清原因并收取承擔(dān)費(fèi)

B、在借款人提款有效期內(nèi)，如果借款人部分或全部未提款，則銀行就應(yīng)

該對未提部分在提款時(shí)自動(dòng)注銷

C、對于允許變更提款計(jì)劃的，銀行可以對借款人不收取貸款額度承擔(dān)費(fèi)

【參考答案】：B

【解析】：根據(jù)我國《貸款通則》的規(guī)定，銀行不得對自營貸款或特定

貸款在計(jì)收利息之外收取任何其他費(fèi)用。但是若根據(jù)國際慣例，在借款合同

中規(guī)定，變更提款應(yīng)收取承擔(dān)費(fèi)，那么當(dāng)借款人變更提款計(jì)劃時(shí)，公司業(yè)務(wù)

部門應(yīng)根據(jù)合同辦理，可按改變的提款計(jì)劃部分的貸款金額收取承擔(dān)費(fèi)。借

款人在提款有效期內(nèi)如部分或全額未提款，應(yīng)提未提部分的貸款可根據(jù)借款

合同的規(guī)定收取承擔(dān)費(fèi)。在提款期終了時(shí)自動(dòng)注銷。公司業(yè)務(wù)部門在借款人

的提款期滿之前，將借款人應(yīng)提未提的貸款額度通知借款人。

15、盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生

不利影響的因素。此類貸款按貸款五級分類劃分屬于OO

A、關(guān)注

B、次級

C、損失

【參考答案】：A

【解析】：關(guān)注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存

在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響因素的貸款。

16、某人貸款10000元，日利率萬分之二，如銀行按單利計(jì)息，每年應(yīng)

還利息（）元。

A、720

B、124

C、24

【參考答案】：A

【解析】:如按單利計(jì)息,每年應(yīng)還利息額為：0.0002X10000X360=720

（元）。

17、信貸資金的運(yùn)動(dòng)過程可以歸納為二重支付、二重歸流。其中第一重

支付是（）o

A、銀行支付信貸資金給使用者

B、經(jīng)過社會(huì)再生產(chǎn)過程回到使用者手中

C、使用者支付本金和利息給銀行

【參考答案】：A

【解析】：信貸資金的運(yùn)動(dòng)過程可以歸納為二重支付、二重歸流。信貸

資金首先由銀行支付給使用者，這是第一重支付；由使用者轉(zhuǎn)化為經(jīng)營資金,

用于購買原料和支付生產(chǎn)費(fèi)用，投入再生產(chǎn)，這是第二重支付。

18、下列各項(xiàng)中，可用來考察借款人與銀行關(guān)系的項(xiàng)目是()o

A、借款人經(jīng)濟(jì)效益

B、借款人規(guī)模

C、不良貸款比率

【參考答案】：C

【解析】：根據(jù)銀行流動(dòng)資金貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容的相關(guān)要求，其中不良

貸款比率(比息率)是反映借款人與銀行關(guān)系的重要指標(biāo)。

19、資產(chǎn)負(fù)債表上始終存在的那一部分流動(dòng)資產(chǎn)稱為()o

A、營運(yùn)資產(chǎn)

B、核心資產(chǎn)

C、核心流動(dòng)資產(chǎn)

【參考答案】：C

【解析】：沒有試題解析

20、具有較強(qiáng)競爭刀產(chǎn)品的特點(diǎn)不包括()o

A、性能先進(jìn)

B、性價(jià)比高

C、無品牌優(yōu)勢

【參考答案】：C

【出處】2013年上半年《公司信貸》真題

【解析】一般來說，那些性能先進(jìn)、質(zhì)量穩(wěn)定、性價(jià)比高和具有明顯品

牌優(yōu)勢的產(chǎn)品市場競爭力較強(qiáng)。

21、企業(yè)外購一項(xiàng)團(tuán)定資產(chǎn)，購買價(jià)格300萬元，支付的運(yùn)輸費(fèi)15萬元,

保險(xiǎn)費(fèi)6萬元，發(fā)生的安裝成本4萬元，并繳納稅金11萬元。則該固定資產(chǎn)

的入賬原值為()O

A、311萬元

B、325萬元

C、336萬元

【參考答案】：C

【解析】：購入的固定資產(chǎn)原值按照購買價(jià)加上支付的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、

包裝費(fèi)、安裝成本和繳納的稅金確定，則該固定資產(chǎn)的入賬原值

=300+15+6+4+11=336(萬元)。

22、商業(yè)銀行的產(chǎn)品組合策略中的市場專業(yè)型策略強(qiáng)調(diào)的是()o

A、產(chǎn)品組合的寬度和關(guān)聯(lián)性

B、產(chǎn)品組合的深度和關(guān)聯(lián)性

C、產(chǎn)品組合的深度

【參考答案】：A

【解析】：市場專業(yè)型策略強(qiáng)調(diào)的是產(chǎn)品組合的寬度和關(guān)聯(lián)性，產(chǎn)品組

合的深度一般較小。故本題選A。

23、借款人未申請展期或申請展期未得到批準(zhǔn)，其貸款從()起，轉(zhuǎn)入

逾期貸款賬戶。

A、核準(zhǔn)之日

B、到期當(dāng)日

C、到期日次日

【參考答案】：C

【解析】：借款人未申請展期或申請展期未得到批準(zhǔn)，其貸款從到期日

次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。

24、供應(yīng)階段的核心是（）。

A、進(jìn)貨

B、市場

C、設(shè)備

【參考答案】：A

【解析】：供應(yīng)階段的核心是進(jìn)貨，生產(chǎn)階段的核心是技術(shù)，銷售階段

的核心是市場。故選A。

25、關(guān)于商業(yè)銀行對大額不良貸款逐筆計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備金的做法，錯(cuò)誤的

是（）。

A、損失類的貸款，應(yīng)按貸款余額的100%計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備金

B、如果次級類貸款可能的還款來源是抵押品，相對明確并容易量化，應(yīng)

該區(qū)別出來逐筆計(jì)提

C、對于單筆貸款計(jì)提準(zhǔn)備金時(shí)，不需要扣除該筆貸款抵押品的價(jià)值

【參考答案】：C

【解析】：對于單筆貸款計(jì)提準(zhǔn)備金時(shí)，應(yīng)當(dāng)扣除該筆貸款抵押品的價(jià)

值；對批量貸款計(jì)提準(zhǔn)備金時(shí)，則不需要扣除。

26、公司發(fā)放紅利的一個(gè)主要的目的是（）。

A、維持公司在資本市場地位

B、公司發(fā)展迅速

C、保住公司資本金

【參考答案】：A

【解析】：紅利和利息均為公司的融資成本。大多數(shù)公司必須支付紅利

來保證其在證券市場的位置或資本市場的地位，因?yàn)榧t利的發(fā)放會(huì)影響投資

者的態(tài)度。否則，投資者可能出售其股份，使股價(jià)下跌。

27、客戶評級的評價(jià)主體是()o

A、專業(yè)評級機(jī)構(gòu)

B、商業(yè)銀行

C、注冊會(huì)計(jì)師

【參考答案】：B

【解析】：【答案】C

【解析】客戶信用評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計(jì)量和

評價(jià)，反映客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的大小?？蛻粼u級的評價(jià)主體是商業(yè)銀行，評價(jià)目

標(biāo)是客戶違約風(fēng)險(xiǎn)，評價(jià)結(jié)果是信用等級。

28、()是判斷貸款正常與否的最基本標(biāo)志。

A、貸款目的

B、還款來源

C、還款記錄

【參考答案】：A

【解析】：【正確答案】：A貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否

的最基本標(biāo)志。判斷貸款是否正確使用是貸款分類的最基本判斷因素之一，

貸款一旦被挪用，就意味著將產(chǎn)生更大的風(fēng)險(xiǎn)。故選A。

29、對逾期貸款，銀行分(支)行信貸部主管必須()開出催收貸款通知

函，并同時(shí)發(fā)送擔(dān)保單位簽收。

A、每周

B、每季

C、半年

【參考答案】：B

【解析】：對逾期貸款，銀行分(支)行信貸部主管必須每季開出催收貸

款通知函，并同時(shí)發(fā)送擔(dān)保單位簽收。

30、企事業(yè)單位支取工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金只能通過()進(jìn)行。

A、臨時(shí)存款賬戶

B、專用存款賬戶

C、基本存款賬戶

【參考答案】：C

【解析】：略。

31、()負(fù)責(zé)銀團(tuán)貸款市場秩序的自律工作，協(xié)調(diào)銀團(tuán)貸款與交易中發(fā)

生的問題，收集和披露有關(guān)銀團(tuán)貸款信息。

A、商業(yè)銀行

B、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)

C、銀行業(yè)協(xié)會(huì)

【參考答案】：C

【解析】：銀行業(yè)協(xié)會(huì)作為行業(yè)自律組織，負(fù)責(zé)銀團(tuán)貸款市場秩序的自

律工作，協(xié)調(diào)銀團(tuán)貸款與交易中發(fā)生的問題，收集和披露有關(guān)銀團(tuán)貸款信息,

制訂行業(yè)相關(guān)公約等。

32、下列不屬于銀行營銷機(jī)構(gòu)組織形式的是()o

A、平行職能制

B、事業(yè)部制

C、直線職能制

【參考答案】：A

【解析】：銀行公司信貸營銷組織的形式多種多樣，概括地說有:①直線

職能制是指在各級行領(lǐng)導(dǎo)之下，設(shè)置相應(yīng)的營銷職能部門，不直接對公司信

貸業(yè)務(wù)部門發(fā)號施令，而只對其起指導(dǎo)作用；②矩陣制是指在直線職能制垂

直形態(tài)組織系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，再增加一種橫向的領(lǐng)導(dǎo)系統(tǒng)；③事業(yè)部制是指在

銀行內(nèi)部，對具有獨(dú)立信貸產(chǎn)品市場、承擔(dān)獨(dú)立責(zé)任和利益的部門實(shí)行分權(quán)

管理的一種組織形式。

33、下列各項(xiàng)中，能夠衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實(shí)現(xiàn)情況的是()o

A、貸款實(shí)際收益率

B、利息實(shí)收率

C、信貸資產(chǎn)相對不良率

【參考答案】：B

【出處】2013年上半年《公司信貸》真題

【解析】利息實(shí)收還用于衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實(shí)現(xiàn)情況。

34、股份有限公司或有限責(zé)任公司的企業(yè)法人提供的保證，需要取得()

的同意。

A、職工代表大會(huì)或董事會(huì)決議

B、董事會(huì)決議或股東大會(huì)

C、董事會(huì)決議或監(jiān)事會(huì)

【參考答案】：B

【解析】：股份有限公司或有限責(zé)任公司的企業(yè)法人提供的保證，需要

取得董事會(huì)決議同意或股東大會(huì)同意。

35、對于抵債資產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)值與貸款本金和應(yīng)收利息之和的差額，下列

處理正確的是()O

A、抵債資產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)值低于貸款本金時(shí)，其差額作為呆賬，沖減當(dāng)期收

入

B、抵債資產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)值等于貸款本息之和時(shí)，作為收回貸款本金與應(yīng)收

利息處理

C、抵債資產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)值等于貸款本金時(shí)，作為擔(dān)保實(shí)現(xiàn)處理

【參考答案】：B

【解析】：A項(xiàng)抵債資產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)值低于貸款本金時(shí)，其差額作為呆賬，

經(jīng)總行批準(zhǔn)核銷后連同表內(nèi)利息一并沖減呆賬準(zhǔn)備金；B項(xiàng)抵債資產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)

值高于貸款本金與應(yīng)收利息之和時(shí)，其差額列入保證金科目設(shè)專戶管理，待

抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理；D項(xiàng)抵債資產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)值等于貸款本金時(shí)，作為貸

款本金收回處理；其表內(nèi)應(yīng)收利息經(jīng)總行批準(zhǔn)核銷后沖減呆賬準(zhǔn)備金。

36、商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)()管理，對雙方的往來和違約記錄并存檔。

A、授信文檔

B、存款種類

C、工作人員

【參考答案】：A

【解析】：商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)授信文檔管理，對借貸雙方的權(quán)利、義務(wù)、

各種形式的往來及違約糾正措施記錄并存檔。

37、風(fēng)險(xiǎn)處置是指在風(fēng)險(xiǎn)警報(bào)的基礎(chǔ)上，為控制和最大限度地消除()

風(fēng)險(xiǎn)而采取的一系列措施。

A、商業(yè)銀行

B、企業(yè)財(cái)務(wù)

C、企業(yè)管理

【參考答案】：A

【解析】：風(fēng)險(xiǎn)處置是指在風(fēng)險(xiǎn)警報(bào)的基礎(chǔ)上，為控制和最大限度地消

除商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)而采取的一系列措施。故選A。

38、借款人還款能刀的主要標(biāo)志就是(),

A、借款人的現(xiàn)金流量是否充足

B、借款人的管理水平是否很高

C、借款人的銷售收人和利潤是否足夠高

【參考答案】：A

【解析】：借款人還款能力的主要標(biāo)志就是借款人的現(xiàn)金流量是否充足。

39、下列關(guān)于工藝技術(shù)方案評估的說法，錯(cuò)誤的是()o

A、目的是分析工藝的先進(jìn)性

B、要對所收集到資料和數(shù)據(jù)的完整性、可靠性、準(zhǔn)確性進(jìn)行研究

C、要了解國內(nèi)外同類項(xiàng)目技術(shù)與裝備的發(fā)展趨勢

【參考答案】：A

【解析】：對工藝技術(shù)方案進(jìn)行分析評估的目的是分析產(chǎn)品生產(chǎn)全過程

技術(shù)方法的可行性，并通過不同工藝方案的比較，分析其技術(shù)方案是否是綜

合效果最佳的工藝技術(shù)方案。

40、某企業(yè)到甲銀行存錢取得存單，再用此存單到乙銀行取得質(zhì)押貸款,

之后到甲銀行掛失原存些取走存款，這種行為造成的風(fēng)險(xiǎn)屬于()

A、虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)

B、匯率風(fēng)險(xiǎn)

C、市場風(fēng)險(xiǎn)

【參考答案】：A

【解析】：虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)是貸款質(zhì)押的最主要風(fēng)險(xiǎn)因素。例如，不法企

業(yè)用變造或偽造的銀行定期存單到銀行騙取貸款，另外有些到甲銀行先存一

筆款取得真存單，到乙銀行取得質(zhì)押貸款后，回頭又到甲銀行掛失原存單取

走存款。

41、具有較強(qiáng)競爭刀產(chǎn)品的特點(diǎn)不包括()o

A、性能先進(jìn)

B、性價(jià)比高

C、無品牌優(yōu)勢

【參考答案】：C

【解析】：略。

42、信貸資金的供求狀況屬于影響銀行營銷決策的()因素。

A、經(jīng)濟(jì)技術(shù)環(huán)境

B、宏觀環(huán)境

C、微觀環(huán)境

【參考答案】：C

【解析】：影響銀行營銷決策的微觀環(huán)境有信貸資金的供求狀況、信貸

客戶的需求、信貸動(dòng)機(jī)及直接影響客戶信貸需求的因素、銀行同業(yè)競爭對手

的實(shí)力與策略。

43、關(guān)于信貸人員對借款人信譽(yù)狀況的分析，下列說法錯(cuò)誤的是()o

A、可通過“中國人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)”查詢借款人的不良記錄

B、分析借款人的股東，尤其是大股東的素質(zhì)、財(cái)產(chǎn)情況、持股情況等

C、分析企業(yè)關(guān)聯(lián)方

【參考答案】：C

【解析】：一般借款人信譽(yù)主要受借款人的高管層、股東(尤其是大股

東)的素質(zhì)和有關(guān)情況影響，與企業(yè)關(guān)聯(lián)方關(guān)系不大。

44、抵押權(quán)的標(biāo)的物以()最為常見。

A、不動(dòng)產(chǎn)

B、動(dòng)產(chǎn)

C、股票

【參考答案】：A

【解析】：解析：抵押權(quán)的標(biāo)的物可以是動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)，以不動(dòng)產(chǎn)最為

常見。

45、貸款安全性調(diào)查中，對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務(wù)人員尤其要注

意()對抵押擔(dān)保額的影響程度。

A、匯率變化

B、通貨膨脹率

C、存款準(zhǔn)備金率

【參考答案】：A

【解析】：在貸款安全性調(diào)查中，對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務(wù)人員

要調(diào)查認(rèn)定借款人、保證人承受匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)的能力，尤其要注意匯率變

化對抵（質(zhì)）押擔(dān)保額的影響程度。

46、在信用評級操作程序中，不合要求的是（）o

A、相關(guān)部門調(diào)查、初評

B、上報(bào)至銀行主管風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)審批

C、銀行領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)定后直接反饋認(rèn)定信息

【參考答案】：C

【解析】：信用評級程序在不同商業(yè)銀行間的做法大同小異。以某銀行

評級程序?yàn)槔恒y行初評部門在調(diào)查分析的基礎(chǔ)上，進(jìn)行客戶信用等級初評,

核定客戶授信風(fēng)險(xiǎn)限額，并將完整的信用評級材料報(bào)送同級行風(fēng)險(xiǎn)管理部門

審核。風(fēng)險(xiǎn)管理部門對客戶信用評級材料進(jìn)行審核，并將審核結(jié)果報(bào)送本級

銀行主管風(fēng)險(xiǎn)管理的行領(lǐng)導(dǎo)。銀行領(lǐng)導(dǎo)對風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)送的客戶信用評級

材料進(jìn)行簽字認(rèn)定后，由風(fēng)險(xiǎn)管理部門向業(yè)務(wù)部門反饋認(rèn)定信息。

47、銀行對某企業(yè)提供的抵押物評估價(jià)值額為1000萬元，擬向該企業(yè)貸

款本息總額為800萬元，其中利息300萬元，則該企業(yè)的抵押率為（）。

A、80%

B、110%

C、125%

【參考答案】：A

【解析】：抵押率二擔(dān)保債權(quán)本息總額/抵押物價(jià)值評估價(jià)值額

X100%=800/1000X100%=80%o

48、某銀行于2003年向張女上辦理了一筆房貸，合同約定總利息金額為

16萬元。到2010年時(shí)，張女士總計(jì)償還利息5萬元，此時(shí)張女士請求提前還

貸，則銀行()。

A、應(yīng)按照實(shí)際的借款期限收取利息

B、有權(quán)要求張女士償還剩余11萬元利息

C、有權(quán)拒絕張女士請求

【參考答案】：B

【解析】：根據(jù)《人民幣利率管理規(guī)定》，借款人在借款合同到期前歸

還貸款的，銀行有權(quán)按原貸款合同向借款人收取利息。題中貸款合同約定總

利息16萬元，張女士要求提前還款時(shí)，銀行有權(quán)按原合同要求張女士繼續(xù)支

付合同利息，總計(jì)11萬元。故本題應(yīng)選C。

49、某銀行現(xiàn)有一筆貸款需要發(fā)放，目前有4個(gè)行業(yè)可以選擇：市場上

只有一家廠商的A行業(yè)；市場上有許多廠商生產(chǎn)和銷售有差別同種產(chǎn)品的B

行業(yè)；市場上有許多廠商生產(chǎn)和銷售無差異同質(zhì)商品的C行業(yè)；市場只有3

家廠商的D行業(yè)。則銀行應(yīng)當(dāng)選擇()o

A、A行業(yè)

B、C行業(yè)

C、D行業(yè)

【參考答案】：A

【解析】：同一行業(yè)中的企業(yè)競爭程度在不同的行業(yè)中區(qū)別很大。處于

競爭相對較弱的行業(yè)的企業(yè)短期內(nèi)受到的威脅就較小，反之則相反。由題可

知，A行業(yè)只有一家廠商，競爭力最小。

50、下列不屬于商業(yè)銀行一級押品范疇的是()o

A、銀行開出的本外幣存單、銀行本票和銀行承兌匯票

B、貸前審批及貸后管理的有關(guān)文件

C、上市公司股票、政府債券和公司債券

【參考答案】：B

【解析】：一級文件（押品）主要是指信貸抵（質(zhì)）押契證和有吩證券

及押品契證資料收據(jù)和信貸結(jié)清通知書。其中押品主要包括：銀行開出的本

外幣存單、銀行本票、釵行承兌匯票，上市公司股票、政府和公司債券、保

險(xiǎn)批單、提貨單、產(chǎn)權(quán)證或他項(xiàng)權(quán)益證書及抵（質(zhì)）押物的物權(quán)憑證、抵債

物資的物權(quán)憑證等。

二、多項(xiàng)選擇題（共15題，每題2分）

1、對項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊及無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷辦法的審查主要是審

查其（）O

A、單價(jià)是否合理

B、是否符合財(cái)政部規(guī)定

C、折舊確定方法

【參考答案】：B

【解析】：在財(cái)務(wù)預(yù)測審查中，對固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)原值

確定及其折舊和攤銷辦法的審查，主要是審查這三類資產(chǎn)的原值的確定方法

和固定資產(chǎn)折舊及無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷方法是否符合財(cái)政部的規(guī)定。

2、下列關(guān)于貸款抵押額度，表述錯(cuò)誤的是（）o

A、抵押人擔(dān)保的債權(quán)不得超出其抵押物的價(jià)值

B、再次抵押的財(cái)產(chǎn)的價(jià)值余額不能超出所擔(dān)保的債權(quán)

C、抵押財(cái)產(chǎn)價(jià)值高于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分不可以再次抵押

【參考答案】：C

【出處】2013年上半年《公司信貸》真題

【解析】貸款抵押額度的確認(rèn)：由于抵押物在抵押期間會(huì)出現(xiàn)損耗、貶

值，在處理抵押物期間會(huì)發(fā)生費(fèi)用，以及貸款有利息、逾期有罰息等原因，

銀行一般不能向借款人提供與抵押物等價(jià)的貸款，貸款額度要在抵押物的評

估價(jià)值與抵押貸款率的范圍內(nèi)加以確定。其計(jì)算公式為：抵押貸款額一抵押

物評估值X抵押貸款率。抵押人所擔(dān)保的債權(quán)不得超出其抵押物的價(jià)值。財(cái)

產(chǎn)抵押后，該財(cái)產(chǎn)的價(jià)值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，但不

得超出其余額部分。

3、下列關(guān)于長期償債能力指標(biāo)的說法，錯(cuò)誤的是（）o

A、資產(chǎn)負(fù)債率說明客戶總資產(chǎn)中債權(quán)人提供資金所占的比重

B、有形凈資產(chǎn)債務(wù)率反映了企業(yè)可以隨時(shí)還債的能力

C、利息保障倍數(shù)反映了企業(yè)獲利能力對到期債務(wù)利息的保證程度

【參考答案】：B

【解析】：負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率是指負(fù)債與有形凈資產(chǎn)的比例關(guān)系，

用于表示有形凈資產(chǎn)對債權(quán)人權(quán)益的保障程度。

4、投資利稅率是（）o

A、使項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量絮計(jì)凈現(xiàn)值等于零時(shí)的折現(xiàn)率

B、項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的一個(gè)正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項(xiàng)目生產(chǎn)

期內(nèi)平均利稅總額與項(xiàng)目總投資的比率

C、項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的正常生產(chǎn)年份的利潤總額或項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)

平均利潤總額與資本金的比率

【參考答案】：B

【解析】：投資利稅率是項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的一個(gè)正常生產(chǎn)年份

的利稅總額或項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)平均利稅總額與項(xiàng)目總投資的比率。計(jì)算公式為:

投資利稅率二年利稅總額或年平均利稅總額/項(xiàng)目總投資X100%；年利稅總額二

年銷售收入（不含銷項(xiàng)稅）一年總成本費(fèi)用（不含進(jìn)項(xiàng)稅）或二年利潤總額+

年銷售稅金及附加（不含增值稅）。在項(xiàng)目評估中，可將投資利稅率與行業(yè)

平均利稅率對比，以判別項(xiàng)目單位投資對國家積累的貢獻(xiàn)水平是否達(dá)到本行

業(yè)的平均水平。

5、下列關(guān)于貸款檔案管理期限的說法，不正確的是（）o

A、貸款檔案的保管期限自貸款結(jié)清（核銷）當(dāng)年起計(jì)算

B、一般中長期貸款結(jié)清后原則上再保管20年

C、經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部及業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門認(rèn)定有特殊保存價(jià)值的項(xiàng)目可列為永久

保存

【參考答案】：A

【解析】：貸款檔案的保管期限自貸款結(jié)清(核銷)后的第二年起計(jì)算。

其中包括：①5年期，一般適用于短期貸款，結(jié)清后原則上再保管5年；②20

年期，一般適用于中長期貸款，結(jié)清后原則上再保管20年；③永久，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)

管理部門及業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門認(rèn)定有特殊保存價(jià)值的項(xiàng)目可列為永久保存。故本

題選A。

6、下列不屬于客戶信用分析的5Ps分析系統(tǒng)的是()。

A、還款來源因素

B、資金用途因素

C、定量模型因素

【參考答案】：C

【解析】：5Ps分析系統(tǒng)包括：個(gè)人因素(PersonalFactor)、資金用途

因素(PurposeFactor)、還款來源因素(PaymentFactor)、保障因素

(ProtectionFactor)、企業(yè)前景因素(PerspectiveFactor)。

7、真實(shí)票據(jù)理論的局限性不包括()o

A、忽視了貸款需求的多樣性

B、沒有認(rèn)識(shí)到活期存款余額的相對穩(wěn)定性

C、強(qiáng)調(diào)銀行應(yīng)保持其資金來源的高度流動(dòng)性

【參考答案】：C

【解析】：【正確答案】：D真實(shí)票據(jù)理論的局限性在于：①這一理論沒

有認(rèn)識(shí)到活期存款余額的相對穩(wěn)定性，即在活期存款的存取之間，總會(huì)有一

個(gè)相對穩(wěn)定的資金余額可用于發(fā)放長期貸款，而是將銀行資產(chǎn)過多地集中于

盈利性很差的短期自償性貸款上；②這一理論忽視了貸款需求的多樣性；③

它忽視了貸款自償性的相對性，即在經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期，即便是有真實(shí)票據(jù)作抵

押的商業(yè)性貸款，也會(huì)出現(xiàn)缺乏償還性的情況，從而增加了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

故選D。

8、目前我國商業(yè)銀行資金的主要來源為—,利潤的主要來源為—o

【)

A、存款；貸款

B、貸款；存款

C、貸款；中間業(yè)務(wù)

【參考答案】：A

【解析】：商業(yè)銀行的資金主要來源于廣大存款者的存款，利潤則主要

來源于向資金緊缺者貸款賺取的利息。

9、某廠購進(jìn)一價(jià)值100萬元的機(jī)器設(shè)備，預(yù)計(jì)凈殘值率為10%,折舊年

限10年，按照平均年限法計(jì)算。則第九年應(yīng)計(jì)提折舊為()萬元。

A、9

B、11.1

C、10

【參考答案】：A

【解析】：平均年限法的固定資產(chǎn)折舊計(jì)算公式如下：固定資產(chǎn)年折舊

率二(1-預(yù)計(jì)的凈殘值率)X100%：折舊年限固定資產(chǎn)年折舊額=固定資產(chǎn)原值

X年折舊率。

10、某公司欲轉(zhuǎn)讓其擁有的某項(xiàng)固定資產(chǎn)，該資產(chǎn)原賬面價(jià)值1000萬元,

經(jīng)過重新評估，該項(xiàng)資產(chǎn)的價(jià)值為1050萬元，假設(shè)無折舊，則()o

A、該公司的收入將增加50萬元

B、該公司資本公積金將增加50萬元

C、該公司盈余公積金將增加50萬元

【參考答案】：B

【解析】：該公司資產(chǎn)重估發(fā)生的50萬元的增值屬于法定財(cái)產(chǎn)重估增值,

應(yīng)計(jì)入資本公積金。

11、銀行在收取承擔(dān)費(fèi)時(shí)，不可以進(jìn)行的行為是OO

A、借款人擅自變更提款計(jì)劃的，銀行應(yīng)該查清原因并收取承擔(dān)費(fèi)

B、在借款人提款有效期內(nèi)，如果借款人部分或全部未提款，則銀行就應(yīng)

該對未提部分在提款期結(jié)束時(shí)自動(dòng)注銷

C、對于允許變更提款計(jì)劃的，銀行可以對借款人不收取貸款額度承擔(dān)費(fèi)

【參考答案】：C

【解析】：根據(jù)國際慣例，若在借款合同中規(guī)定，變更提款應(yīng)收取承擔(dān)

費(fèi)，那么當(dāng)借款人變更提款計(jì)劃時(shí)，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同辦理，可按改

變的提款計(jì)劃部分的貸款金額收取承擔(dān)費(fèi)。故選D。

12、按()劃分，公司信貸可分為固定資產(chǎn)貸款、并購貸款、流動(dòng)資金

貸款、項(xiàng)目融資和房地產(chǎn)貸款。

A、貸款經(jīng)營模式

B、貸款用途

C、貸款擔(dān)保方式

【參考答案】：B

【解析】：按貸款用途劃分，公司信貸可分為固定資產(chǎn)貸款、并購貸款、

流動(dòng)資金貸款、項(xiàng)目融資和房地產(chǎn)貸款。

13、()是指銀行以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風(fēng)險(xiǎn)由銀

行承擔(dān).并由銀行收回玄金和利息。

A、特定貸款

B、固定資產(chǎn)貸款

C、自營貸款

【參考答案】：C

【解析】：自營貸款是指銀行以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，

其風(fēng)險(xiǎn)由銀行承擔(dān).并由銀行收回本金和利息。

14、某銀行現(xiàn)有一筆貸款需要發(fā)放，目前有四個(gè)行業(yè)可以選擇：市場上

只有一家廠商的A行業(yè)；市場上有許多廠商生產(chǎn)和銷售有差別同種產(chǎn)品的B

行業(yè)；市場上有許多廠商生產(chǎn)和銷售無差異同質(zhì)商品的C行業(yè)；市場只有三

家廠商的D行業(yè)。則銀行應(yīng)當(dāng)選擇()o

A、A行業(yè)

B、C行業(yè)

C、D行業(yè)

【參考答案】：A

【解析】：由題意可以判斷，A行業(yè)為完全壟斷，R行業(yè)為壟斷競爭，C

行業(yè)為完全競爭，D行業(yè)為寡頭壟斷，其壟斷程度為A行業(yè)〉D行業(yè)〉B行業(yè)

>C行業(yè)。行業(yè)的壟斷程度越高，意味著市場集中度越高，則企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

越小，獲得高利潤的可能性越大，因而應(yīng)選擇壟斷程度最高的A行業(yè)。

15、公司信貸中，調(diào)查人員常通過借款人的()及其與本行及他行的業(yè)

務(wù)往來狀況考察借款人與銀行關(guān)系。

A、存款數(shù)量

B、熟悉程度

C、信用履約記錄

【參考答案】：C

【解析】：沒有試題解析

三、判斷題(共20題，每題1分)

1、關(guān)于借款需求與負(fù)債結(jié)構(gòu)，一個(gè)基本的信貸準(zhǔn)則是長期現(xiàn)金需求要通

過長期融資實(shí)現(xiàn)，短期資金可通過短期融資實(shí)現(xiàn)，也可通過長期融資實(shí)現(xiàn)。

()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】：關(guān)于借款需求與負(fù)債結(jié)構(gòu)，一個(gè)基本的信貸準(zhǔn)則是短期資金

需求要通過短期融資實(shí)現(xiàn)，長期資金需求要通過長期融資來實(shí)現(xiàn)。

2、結(jié)構(gòu)分析法經(jīng)常用于與同行業(yè)平均水平比較分析。()

【參考答案】：正確

【解析】：

【正確答案】：對。試題解析：結(jié)構(gòu)分析法可以用于單個(gè)客戶損益表相

關(guān)項(xiàng)目的分析，還經(jīng)常月于與同行業(yè)平均水平比較分析。

3、貸放分控中的“貸”，特指貸款審批通過后，由銀行通過審核，將符

合放款條件的貸款發(fā)放或支付出去的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】：貸放分控中的“貸”，是指信貸業(yè)務(wù)流程中貸款調(diào)查、貸款

審查和貸款審批等環(huán)節(jié)，尤其是指貸款審批環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放與支付環(huán)

節(jié)。“放”是指放款，特指貸款審批通過后，由銀行通過審核，將符合放款

條件的貸款發(fā)放或支付出去的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

4、銀行在分析借款企業(yè)因固定資產(chǎn)擴(kuò)張導(dǎo)致借款需求時(shí)，可將公司銷售

收入/凈固定資產(chǎn)比率與銀行相似客戶進(jìn)行比較，也能獲得很多有價(jià)值的信息。

【)

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】：銀行在分析借款企業(yè)因固定資產(chǎn)擴(kuò)張導(dǎo)致的借款需求時(shí)，可

將公司銷售收入/凈固定資產(chǎn)比率同行業(yè)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，也能獲得很多有

價(jià)值的信息。

5、通過計(jì)算借款人的各項(xiàng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，分析借款人的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，

可以判斷出借款人資產(chǎn)分配的合理性。

【參考答案】：正確

6、貸款經(jīng)批準(zhǔn)后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵照批復(fù)意見，著手落實(shí)貸款批復(fù)

條件，在落實(shí)貸款批復(fù)中提出的問題和各項(xiàng)附加條件后，即可簽署借款合同。

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【參考答案】:正確

【解析】：貸款經(jīng)批準(zhǔn)后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵照批復(fù)意見，著手落實(shí)

貸款批復(fù)條件，在落實(shí)貸款批復(fù)中提出的問題和各項(xiàng)附加條件后，即可簽署

借款合同。

7、對于并購融資導(dǎo)致的借款需求，如果銀行要提供可展期的短期貸款，

就一定要特別關(guān)注借款公司是否會(huì)將銀行借款用于并購活動(dòng)，比較好的判斷

方法是通過與公司管理層溝通判斷并購是否是公司真正的借款原因。(