安全合規(guī)性審計(jì)流程考核試卷

安全合規(guī)性審計(jì)流程考核試卷考生姓名：答題日期：得分：判卷人：

本次考核旨在評(píng)估考生對(duì)安全合規(guī)性審計(jì)流程的掌握程度，包括審計(jì)目的、程序、合規(guī)性評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理和報(bào)告等方面的知識(shí)。

一、單項(xiàng)選擇題（本題共30小題，每小題0.5分，共15分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.安全合規(guī)性審計(jì)的目的是什么？

A.評(píng)估組織內(nèi)部控制系統(tǒng)

B.評(píng)估組織的財(cái)務(wù)狀況

C.評(píng)估組織的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力

D.評(píng)估組織的風(fēng)險(xiǎn)管理能力（）

2.安全合規(guī)性審計(jì)的第一步是什么？

A.收集數(shù)據(jù)

B.確定審計(jì)范圍

C.編制審計(jì)計(jì)劃

D.發(fā)布審計(jì)報(bào)告（）

3.以下哪項(xiàng)不是安全合規(guī)性審計(jì)的合規(guī)性評(píng)估內(nèi)容？

A.法律法規(guī)遵守情況

B.內(nèi)部政策執(zhí)行情況

C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果

D.管理層誠(chéng)信度（）

4.安全合規(guī)性審計(jì)中，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目的是什么？

A.確定審計(jì)范圍

B.識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)

C.評(píng)估內(nèi)部控制有效性

D.評(píng)估組織業(yè)績(jī)（）

5.安全合規(guī)性審計(jì)報(bào)告的主要受眾是誰(shuí)？

A.組織內(nèi)部員工

B.組織外部客戶(hù)

C.證券交易委員會(huì)

D.管理層和董事會(huì)（）

6.以下哪個(gè)不是安全合規(guī)性審計(jì)的程序之一？

A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

B.風(fēng)險(xiǎn)控制

C.審計(jì)抽樣

D.審計(jì)測(cè)試（）

7.安全合規(guī)性審計(jì)中，內(nèi)部控制的目的是什么？

A.防止和發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤

B.確保業(yè)務(wù)流程效率

C.保障財(cái)務(wù)報(bào)告可靠性

D.提高員工滿(mǎn)意度（）

8.安全合規(guī)性審計(jì)中，審計(jì)抽樣是什么？

A.隨機(jī)選擇樣本

B.非隨機(jī)選擇樣本

C.完全檢查所有項(xiàng)目

D.部分檢查所有項(xiàng)目（）

9.以下哪個(gè)不是安全合規(guī)性審計(jì)中常見(jiàn)的審計(jì)方法？

A.檢查記錄

B.訪談相關(guān)人員

C.分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

D.審查市場(chǎng)趨勢(shì)（）

10.安全合規(guī)性審計(jì)中，審計(jì)師應(yīng)當(dāng)保持什么樣的獨(dú)立性？

A.形式上的獨(dú)立性

B.實(shí)質(zhì)上的獨(dú)立性

C.兩者都需要

D.都不需要（）

11.安全合規(guī)性審計(jì)中，以下哪項(xiàng)不是審計(jì)師的責(zé)任？

A.評(píng)估內(nèi)部控制的有效性

B.確保審計(jì)程序的完整性

C.提供專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)

D.確定審計(jì)范圍（）

12.安全合規(guī)性審計(jì)中，審計(jì)師如何處理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大缺陷？

A.忽略

B.報(bào)告給管理層

C.通知董事會(huì)

D.以上都是（）

13.安全合規(guī)性審計(jì)中，以下哪項(xiàng)不是審計(jì)師的工作？

A.審查內(nèi)部控制

B.評(píng)估合規(guī)性

C.編制審計(jì)計(jì)劃

D.評(píng)估組織文化（）

14.安全合規(guī)性審計(jì)中，審計(jì)師如何確保審計(jì)程序的客觀性？

A.使用標(biāo)準(zhǔn)化的審計(jì)程序

B.保持專(zhuān)業(yè)判斷的獨(dú)立性

C.遵循職業(yè)道德規(guī)范

D.以上都是（）

15.安全合規(guī)性審計(jì)中，審計(jì)師如何處理審計(jì)過(guò)程中遇到的技術(shù)問(wèn)題？

A.向管理層咨詢(xún)

B.請(qǐng)求外部專(zhuān)家意見(jiàn)

C.使用現(xiàn)有知識(shí)和技術(shù)

D.以上都是（）

16.安全合規(guī)性審計(jì)中，以下哪項(xiàng)不是審計(jì)報(bào)告的組成部分？

A.審計(jì)范圍和目的

B.審計(jì)發(fā)現(xiàn)和結(jié)論

C.審計(jì)師意見(jiàn)

D.組織發(fā)展戰(zhàn)略（）

17.安全合規(guī)性審計(jì)中，審計(jì)師如何確保審計(jì)報(bào)告的及時(shí)性？

A.按時(shí)完成審計(jì)工作

B.及時(shí)溝通審計(jì)發(fā)現(xiàn)

C.采取有效的時(shí)間管理

D.以上都是（）

18.安全合規(guī)性審計(jì)中，以下哪項(xiàng)不是審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中需要考慮的因素？

A.審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

B.審計(jì)成本

C.審計(jì)效率

D.審計(jì)質(zhì)量（）

19.安全合規(guī)性審計(jì)中，以下哪項(xiàng)不是審計(jì)師在審計(jì)計(jì)劃中需要考慮的因素？

A.審計(jì)目標(biāo)

B.審計(jì)范圍

C.審計(jì)時(shí)間

D.審計(jì)預(yù)算（）

20.安全合規(guī)性審計(jì)中，審計(jì)師如何處理審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的不合規(guī)行為？

A.忽略

B.報(bào)告給管理層

C.通知董事會(huì)

D.以上都是（）

21.安全合規(guī)性審計(jì)中，以下哪項(xiàng)不是審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中需要考慮的法律法規(guī)？

A.相關(guān)行業(yè)法規(guī)

B.組織內(nèi)部政策

C.國(guó)家法律法規(guī)

D.以上都是（）

22.安全合規(guī)性審計(jì)中，審計(jì)師如何處理審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的管理層舞弊？

A.忽略

B.報(bào)告給管理層

C.通知董事會(huì)

D.以上都是（）

23.安全合規(guī)性審計(jì)中，以下哪項(xiàng)不是審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中需要考慮的技術(shù)問(wèn)題？

A.系統(tǒng)安全性

B.數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性

C.技術(shù)更新

D.以上都是（）

24.安全合規(guī)性審計(jì)中，以下哪項(xiàng)不是審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中需要考慮的組織文化？

A.內(nèi)部控制意識(shí)

B.誠(chéng)信度

C.團(tuán)隊(duì)合作

D.以上都是（）

25.安全合規(guī)性審計(jì)中，以下哪項(xiàng)不是審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中需要考慮的審計(jì)環(huán)境？

A.審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

B.審計(jì)成本

C.審計(jì)時(shí)間

D.審計(jì)質(zhì)量（）

26.安全合規(guī)性審計(jì)中，以下哪項(xiàng)不是審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中需要考慮的審計(jì)證據(jù)？

A.書(shū)面證據(jù)

B.口頭證據(jù)

C.視覺(jué)證據(jù)

D.以上都是（）

27.安全合規(guī)性審計(jì)中，以下哪項(xiàng)不是審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中需要考慮的審計(jì)程序？

A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

B.審計(jì)抽樣

C.審計(jì)測(cè)試

D.審計(jì)報(bào)告（）

28.安全合規(guī)性審計(jì)中，以下哪項(xiàng)不是審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中需要考慮的審計(jì)方法？

A.檢查記錄

B.訪談相關(guān)人員

C.分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

D.審查市場(chǎng)趨勢(shì)（）

29.安全合規(guī)性審計(jì)中，以下哪項(xiàng)不是審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中需要考慮的審計(jì)師獨(dú)立性？

A.形式上的獨(dú)立性

B.實(shí)質(zhì)上的獨(dú)立性

C.兩者都需要

D.都不需要（）

30.安全合規(guī)性審計(jì)中，以下哪項(xiàng)不是審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中需要考慮的職業(yè)道德？

A.獨(dú)立性

B.客觀性

C.誠(chéng)信

D.以上都是（）

二、多選題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.安全合規(guī)性審計(jì)的主要目的是什么？

A.評(píng)估組織內(nèi)部控制的有效性

B.評(píng)估組織風(fēng)險(xiǎn)管理的水平

C.評(píng)估組織財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性

D.評(píng)估組織對(duì)外信息披露的合規(guī)性（）

2.安全合規(guī)性審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)師應(yīng)關(guān)注哪些方面的內(nèi)部控制系統(tǒng)？

A.控制活動(dòng)

B.控制環(huán)境

C.信息與溝通

D.監(jiān)控活動(dòng)（）

3.安全合規(guī)性審計(jì)中，以下哪些是審計(jì)師在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中應(yīng)考慮的因素？

A.內(nèi)部控制的有效性

B.管理層的誠(chéng)信度

C.外部環(huán)境的變化

D.組織的歷史績(jī)效（）

4.安全合規(guī)性審計(jì)報(bào)告應(yīng)包含哪些內(nèi)容？

A.審計(jì)目的和范圍

B.審計(jì)發(fā)現(xiàn)和結(jié)論

C.審計(jì)師的獨(dú)立意見(jiàn)

D.組織的改進(jìn)建議（）

5.安全合規(guī)性審計(jì)中，以下哪些是審計(jì)師在執(zhí)行審計(jì)程序時(shí)可能采用的方法？

A.審計(jì)抽樣

B.審計(jì)測(cè)試

C.內(nèi)部控制測(cè)試

D.外部控制測(cè)試（）

6.安全合規(guī)性審計(jì)中，以下哪些是審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中應(yīng)保持的獨(dú)立性？

A.形式上的獨(dú)立性

B.實(shí)質(zhì)上的獨(dú)立性

C.職業(yè)道德上的獨(dú)立性

D.組織結(jié)構(gòu)上的獨(dú)立性（）

7.安全合規(guī)性審計(jì)中，以下哪些是審計(jì)師在處理審計(jì)發(fā)現(xiàn)時(shí)可能采取的行動(dòng)？

A.忽略

B.提出建議

C.報(bào)告給管理層

D.通知董事會(huì)（）

8.安全合規(guī)性審計(jì)中，以下哪些是審計(jì)師在編寫(xiě)審計(jì)報(bào)告時(shí)可能采用的語(yǔ)言？

A.客觀性

B.中立性

C.準(zhǔn)確性

D.完整性（）

9.安全合規(guī)性審計(jì)中，以下哪些是審計(jì)師在評(píng)估內(nèi)部控制時(shí)可能使用的工具？

A.內(nèi)部控制問(wèn)卷

B.內(nèi)部控制測(cè)試

C.審計(jì)抽樣

D.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（）

10.安全合規(guī)性審計(jì)中，以下哪些是審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)？

A.審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

B.內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)

C.管理層風(fēng)險(xiǎn)

D.外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)（）

11.安全合規(guī)性審計(jì)中，以下哪些是審計(jì)師在審計(jì)計(jì)劃階段可能考慮的事項(xiàng)？

A.審計(jì)目標(biāo)

B.審計(jì)范圍

C.審計(jì)時(shí)間

D.審計(jì)預(yù)算（）

12.安全合規(guī)性審計(jì)中，以下哪些是審計(jì)師在審計(jì)實(shí)施階段可能采取的行動(dòng)？

A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

B.審計(jì)抽樣

C.審計(jì)測(cè)試

D.編制工作底稿（）

13.安全合規(guī)性審計(jì)中，以下哪些是審計(jì)師在審計(jì)完成階段可能進(jìn)行的任務(wù)？

A.審計(jì)總結(jié)

B.編制審計(jì)報(bào)告

C.與管理層溝通

D.提供改進(jìn)建議（）

14.安全合規(guī)性審計(jì)中，以下哪些是審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中可能使用的審計(jì)證據(jù)類(lèi)型？

A.書(shū)面證據(jù)

B.口頭證據(jù)

C.視覺(jué)證據(jù)

D.電子證據(jù)（）

15.安全合規(guī)性審計(jì)中，以下哪些是審計(jì)師在評(píng)估內(nèi)部控制時(shí)可能考慮的內(nèi)部控制要素？

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.控制活動(dòng)

D.監(jiān)控活動(dòng)（）

16.安全合規(guī)性審計(jì)中，以下哪些是審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中可能遇到的挑戰(zhàn)？

A.隱私保護(hù)

B.數(shù)據(jù)安全

C.技術(shù)難題

D.跨文化溝通（）

17.安全合規(guī)性審計(jì)中，以下哪些是審計(jì)師在審計(jì)報(bào)告中可能包含的審計(jì)發(fā)現(xiàn)？

A.內(nèi)部控制缺陷

B.風(fēng)險(xiǎn)管理不足

C.違規(guī)行為

D.組織文化問(wèn)題（）

18.安全合規(guī)性審計(jì)中，以下哪些是審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中可能采取的質(zhì)量控制措施？

A.定期審計(jì)

B.審計(jì)師輪換

C.審計(jì)質(zhì)量控制程序

D.審計(jì)師專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)（）

19.安全合規(guī)性審計(jì)中，以下哪些是審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中可能面臨的職業(yè)道德問(wèn)題？

A.利益沖突

B.獨(dú)立性問(wèn)題

C.保密問(wèn)題

D.報(bào)告問(wèn)題（）

20.安全合規(guī)性審計(jì)中，以下哪些是審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中可能考慮的合規(guī)性要求？

A.法律法規(guī)

B.行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

C.內(nèi)部政策

D.職業(yè)道德規(guī)范（）

三、填空題（本題共25小題，每小題1分，共25分，請(qǐng)將正確答案填到題目空白處）

1.安全合規(guī)性審計(jì)的目的是評(píng)估組織的______和______。

2.審計(jì)師在進(jìn)行安全合規(guī)性審計(jì)前，首先需要______。

3.安全合規(guī)性審計(jì)的合規(guī)性評(píng)估通常包括______、______和______三個(gè)方面。

4.安全合規(guī)性審計(jì)中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程包括______、______和______三個(gè)步驟。

5.審計(jì)師在安全合規(guī)性審計(jì)中，應(yīng)當(dāng)保持______和______的獨(dú)立性。

6.安全合規(guī)性審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括______、______和______三個(gè)部分。

7.安全合規(guī)性審計(jì)中，審計(jì)師應(yīng)當(dāng)通過(guò)______、______和______等方式收集審計(jì)證據(jù)。

8.審計(jì)師在安全合規(guī)性審計(jì)中，應(yīng)當(dāng)對(duì)______、______和______進(jìn)行評(píng)估。

9.安全合規(guī)性審計(jì)中，內(nèi)部控制的有效性通常取決于______、______和______。

10.安全合規(guī)性審計(jì)中，審計(jì)師在執(zhí)行審計(jì)程序時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循______、______和______的原則。

11.安全合規(guī)性審計(jì)中，審計(jì)師在編寫(xiě)審計(jì)報(bào)告時(shí)，應(yīng)當(dāng)明確指出______、______和______。

12.安全合規(guī)性審計(jì)中，審計(jì)師在處理審計(jì)發(fā)現(xiàn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)其______和______采取相應(yīng)的行動(dòng)。

13.安全合規(guī)性審計(jì)中，審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)關(guān)注______、______和______等方面的法律法規(guī)。

14.安全合規(guī)性審計(jì)中，審計(jì)師在評(píng)估內(nèi)部控制時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮______、______和______等因素。

15.安全合規(guī)性審計(jì)中，審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)遵循______、______和______的職業(yè)道德規(guī)范。

16.安全合規(guī)性審計(jì)中，審計(jì)師在編制審計(jì)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)明確______、______和______。

17.安全合規(guī)性審計(jì)中，審計(jì)師在執(zhí)行審計(jì)程序時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意______、______和______。

18.安全合規(guī)性審計(jì)中，審計(jì)師在審計(jì)報(bào)告中，應(yīng)當(dāng)反映______、______和______。

19.安全合規(guī)性審計(jì)中，審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)保持______、______和______。

20.安全合規(guī)性審計(jì)中，審計(jì)師在處理審計(jì)過(guò)程中遇到的技術(shù)問(wèn)題時(shí)，應(yīng)當(dāng)尋求______、______和______的幫助。

21.安全合規(guī)性審計(jì)中，審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)關(guān)注______、______和______等方面的風(fēng)險(xiǎn)。

22.安全合規(guī)性審計(jì)中，審計(jì)師在審計(jì)報(bào)告中，應(yīng)當(dāng)對(duì)______、______和______進(jìn)行總結(jié)。

23.安全合規(guī)性審計(jì)中，審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)遵循______、______和______的審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。

24.安全合規(guī)性審計(jì)中，審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)關(guān)注______、______和______等方面的改進(jìn)建議。

25.安全合規(guī)性審計(jì)中，審計(jì)師在審計(jì)完成后，應(yīng)當(dāng)向______、______和______提供審計(jì)報(bào)告。

四、判斷題（本題共20小題，每題0.5分，共10分，正確的請(qǐng)?jiān)诖痤}括號(hào)中畫(huà)√，錯(cuò)誤的畫(huà)×）

1.安全合規(guī)性審計(jì)的目的是評(píng)估組織的財(cái)務(wù)狀況。（）

2.安全合規(guī)性審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)師不需要保持獨(dú)立性。（）

3.安全合規(guī)性審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包含審計(jì)師對(duì)組織管理層的評(píng)價(jià)。（）

4.在安全合規(guī)性審計(jì)中，審計(jì)師的主要職責(zé)是發(fā)現(xiàn)和報(bào)告違規(guī)行為。（）

5.安全合規(guī)性審計(jì)中，審計(jì)師可以不遵循職業(yè)道德規(guī)范。（）

6.安全合規(guī)性審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)師不需要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。（）

7.安全合規(guī)性審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)對(duì)組織內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)估。（）

8.安全合規(guī)性審計(jì)中，審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的任何問(wèn)題都應(yīng)報(bào)告給管理層。（）

9.安全合規(guī)性審計(jì)中，審計(jì)師可以?xún)H通過(guò)檢查文件和記錄來(lái)完成任務(wù)。（）

10.安全合規(guī)性審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)對(duì)組織的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制提出改進(jìn)建議。（）

11.安全合規(guī)性審計(jì)中，審計(jì)師不需要考慮組織的外部環(huán)境。（）

12.安全合規(guī)性審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)師可以不保持客觀和中立的態(tài)度。（）

13.安全合規(guī)性審計(jì)中，審計(jì)師在審計(jì)報(bào)告中應(yīng)當(dāng)對(duì)組織的管理層進(jìn)行表?yè)P(yáng)。（）

14.安全合規(guī)性審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)對(duì)組織的合規(guī)性進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明。（）

15.安全合規(guī)性審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)師不需要對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行測(cè)試。（）

16.安全合規(guī)性審計(jì)中，審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的任何問(wèn)題都應(yīng)報(bào)告給董事會(huì)。（）

17.安全合規(guī)性審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)對(duì)組織的內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行詳細(xì)描述。（）

18.安全合規(guī)性審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)師可以不遵守法律法規(guī)。（）

19.安全合規(guī)性審計(jì)中，審計(jì)師的主要職責(zé)是評(píng)估組織的財(cái)務(wù)報(bào)表。（）

20.安全合規(guī)性審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)對(duì)審計(jì)過(guò)程中的所有發(fā)現(xiàn)進(jìn)行總結(jié)。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.請(qǐng)簡(jiǎn)述安全合規(guī)性審計(jì)的定義及其在組織中的重要性。

2.在安全合規(guī)性審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)師可能遇到哪些挑戰(zhàn)？請(qǐng)列舉至少三個(gè)挑戰(zhàn)并簡(jiǎn)要說(shuō)明如何應(yīng)對(duì)。

3.安全合規(guī)性審計(jì)報(bào)告的編寫(xiě)應(yīng)當(dāng)遵循哪些原則？請(qǐng)列舉至少三個(gè)原則并解釋其重要性。

4.請(qǐng)結(jié)合實(shí)際案例，說(shuō)明安全合規(guī)性審計(jì)如何幫助組織識(shí)別和管理風(fēng)險(xiǎn)。

六、案例題（本題共2小題，每題5分，共10分）

1.案例題：某大型金融機(jī)構(gòu)近期發(fā)生了一起數(shù)據(jù)泄露事件，導(dǎo)致客戶(hù)個(gè)人信息被非法獲取。管理層決定進(jìn)行一次安全合規(guī)性審計(jì)，以評(píng)估事件發(fā)生的原因和內(nèi)部控制的有效性。請(qǐng)根據(jù)以下信息，回答以下問(wèn)題：

（1）作為審計(jì)師，你將如何制定安全合規(guī)性審計(jì)計(jì)劃？

（2）請(qǐng)列舉至少三種審計(jì)程序，用以評(píng)估該金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制體系在防止數(shù)據(jù)泄露方面的有效性。

（3）如果審計(jì)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在缺陷，你將如何向管理層報(bào)告并建議改進(jìn)措施？

2.案例題：某跨國(guó)公司因違反環(huán)境保護(hù)法規(guī)而面臨法律訴訟。公司管理層決定進(jìn)行安全合規(guī)性審計(jì)，以評(píng)估其在環(huán)境保護(hù)方面的合規(guī)性。請(qǐng)根據(jù)以下信息，回答以下問(wèn)題：

（1）作為審計(jì)師，你將如何確定安全合規(guī)性審計(jì)的范圍和目標(biāo)？

（2）請(qǐng)列舉至少兩種審計(jì)方法，用以評(píng)估該公司在環(huán)境保護(hù)方面的合規(guī)性。

（3）如果審計(jì)發(fā)現(xiàn)公司存在違規(guī)行為，你將如何向管理層和董事會(huì)報(bào)告，并建議采取哪些措施以避免未來(lái)類(lèi)似事件的發(fā)生？

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項(xiàng)選擇題

1.A

2.B

3.D

4.B

5.D

6.D

7.A

8.D

9.D

10.C

11.D

12.B

13.D

14.D

15.D

16.D

17.D

18.D

19.D

20.D

21.D

22.D

23.D

24.D

25.D

26.D

27.D

28.D

29.C

30.D

二、多選題

1.ABD

2.ABCD

3.ABCD

4.ABD

5.ABCD

6.ABCD

7.BCD

8.ABCD

9.ABCD

10.ABD

11.ABCD

12.ABCD

13.ABCD

14.ABCD

15.ABCD

16.ABCD

17.ABCD

18.ABCD

19.ABCD

20.ABCD

三、填空題

1.內(nèi)部控制的有效性，合規(guī)性

2.確定審計(jì)范圍

3.法律法規(guī)遵守情況，內(nèi)部政策執(zhí)行情況，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果

4.識(shí)別，評(píng)估，應(yīng)對(duì)

5.形式上的，實(shí)質(zhì)上的

6.審計(jì)目的和范圍，審計(jì)發(fā)現(xiàn)和結(jié)論，審計(jì)師的獨(dú)立意見(jiàn)

7.審計(jì)抽樣，審計(jì)測(cè)試，檢查記錄

8.內(nèi)部控制的有效性，管理層的誠(chéng)信度，外部環(huán)境的變化

9.控制環(huán)境，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，控制活動(dòng)

10.客觀性，中立性，準(zhǔn)確性

11.審計(jì)目標(biāo)，審計(jì)范圍，審計(jì)時(shí)間

12.嚴(yán)重程度，對(duì)組織的影響

13.相關(guān)行業(yè)法規(guī)，組織內(nèi)部政策，國(guó)家法律法規(guī)

14.控制環(huán)境，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，控制活動(dòng)，監(jiān)控活動(dòng)

15.獨(dú)立性，客觀性，誠(chéng)信

16.審計(jì)目標(biāo)，審計(jì)范圍，審計(jì)時(shí)間

17.審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，審計(jì)成本，審計(jì)時(shí)間

18.審計(jì)目的和范圍，審計(jì)發(fā)現(xiàn)和結(jié)論，審