項(xiàng)目資產(chǎn)管理制度

項(xiàng)目資產(chǎn)管理制度?總則目的為了加強(qiáng)公司項(xiàng)目資產(chǎn)的管理，規(guī)范項(xiàng)目資產(chǎn)的購置、使用、維護(hù)、處置等行為，提高項(xiàng)目資產(chǎn)的使用效益，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有項(xiàng)目資產(chǎn)的管理，包括但不限于固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、在建工程等。基本原則1.統(tǒng)一管理原則：公司對項(xiàng)目資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理，明確各部門在項(xiàng)目資產(chǎn)管理中的職責(zé)。2.合理配置原則：根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際需求，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，避免資產(chǎn)閑置和浪費(fèi)。3.歸口管理原則：按照資產(chǎn)類別，由相應(yīng)的職能部門歸口管理，負(fù)責(zé)資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、保管、使用、維護(hù)、清查等工作。4.效益優(yōu)先原則：以提高項(xiàng)目資產(chǎn)使用效益為核心，充分發(fā)揮資產(chǎn)的功能，為公司創(chuàng)造最大價(jià)值。管理職責(zé)資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定項(xiàng)目資產(chǎn)管理制度和財(cái)務(wù)核算辦法，組織實(shí)施并監(jiān)督執(zhí)行。負(fù)責(zé)項(xiàng)目資產(chǎn)的價(jià)值核算，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。負(fù)責(zé)審核項(xiàng)目資產(chǎn)購置、處置等預(yù)算，監(jiān)督資產(chǎn)資金的使用。參與項(xiàng)目資產(chǎn)的驗(yàn)收、清查等工作。2.行政部門負(fù)責(zé)公司辦公設(shè)備、辦公家具等固定資產(chǎn)的實(shí)物管理。制定固定資產(chǎn)購置計(jì)劃，組織資產(chǎn)采購、驗(yàn)收、入庫、保管、調(diào)配等工作。建立固定資產(chǎn)臺賬，定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)安全完整。負(fù)責(zé)資產(chǎn)的維修、保養(yǎng)及報(bào)廢處置等工作。3.項(xiàng)目部門負(fù)責(zé)本部門項(xiàng)目資產(chǎn)的實(shí)物管理，確保資產(chǎn)的安全使用。配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、清查等工作。根據(jù)項(xiàng)目需求，提出資產(chǎn)配置申請，合理使用資產(chǎn)。負(fù)責(zé)項(xiàng)目資產(chǎn)的日常維護(hù)和保管，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告。使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門項(xiàng)目資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)的正常運(yùn)行和安全。2.按照操作規(guī)程正確使用資產(chǎn)，不得擅自更改、拆卸或轉(zhuǎn)借他人。3.定期對資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門。4.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查工作，提供相關(guān)資料和信息。項(xiàng)目資產(chǎn)購置管理購置計(jì)劃1.各部門根據(jù)項(xiàng)目需求和資產(chǎn)狀況，每年末編制下一年度項(xiàng)目資產(chǎn)購置計(jì)劃，報(bào)資產(chǎn)管理部門審核。2.資產(chǎn)管理部門對各部門的購置計(jì)劃進(jìn)行匯總、平衡，結(jié)合公司資金狀況和發(fā)展戰(zhàn)略，編制公司年度項(xiàng)目資產(chǎn)購置預(yù)算，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)的購置計(jì)劃和預(yù)算，原則上不得隨意調(diào)整。確因特殊情況需要調(diào)整的，需按原審批程序辦理。采購審批1.項(xiàng)目資產(chǎn)購置金額在規(guī)定限額以下的，由資產(chǎn)管理部門按照公司采購制度組織采購。2.購置金額超過規(guī)定限額的，需按照公司招投標(biāo)管理辦法進(jìn)行招標(biāo)采購。3.采購申請需填寫《項(xiàng)目資產(chǎn)采購申請表》，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)算金額、購置原因等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，交資產(chǎn)管理部門辦理采購手續(xù)。驗(yàn)收管理1.資產(chǎn)到貨后，采購部門應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門、使用部門共同進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收人員應(yīng)按照采購合同、發(fā)票及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量、性能等進(jìn)行逐一核對。3.驗(yàn)收合格后，填寫《項(xiàng)目資產(chǎn)驗(yàn)收單》，由驗(yàn)收人員、采購人員、使用部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。驗(yàn)收不合格的，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決。項(xiàng)目資產(chǎn)使用管理領(lǐng)用登記1.資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，由資產(chǎn)管理部門辦理入庫手續(xù)，并根據(jù)使用部門的需求進(jìn)行發(fā)放。2.使用部門領(lǐng)取資產(chǎn)時(shí)，需填寫《項(xiàng)目資產(chǎn)領(lǐng)用登記表》，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后領(lǐng)取。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立資產(chǎn)領(lǐng)用臺賬，記錄資產(chǎn)的領(lǐng)用、歸還情況。使用規(guī)范1.使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)的性能和操作規(guī)程，正確使用項(xiàng)目資產(chǎn)，不得擅自改變用途或超范圍使用。2.對精密、貴重及易損資產(chǎn)，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)操作和保管，并制定相應(yīng)的操作規(guī)程和維護(hù)保養(yǎng)制度。3.使用部門應(yīng)定期對資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保資產(chǎn)處于良好的運(yùn)行狀態(tài)。發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門，進(jìn)行維修或更換。轉(zhuǎn)移與調(diào)撥1.因工作需要，項(xiàng)目資產(chǎn)在公司內(nèi)部各部門之間轉(zhuǎn)移或調(diào)撥的，需填寫《項(xiàng)目資產(chǎn)轉(zhuǎn)移/調(diào)撥申請表》，經(jīng)轉(zhuǎn)出部門和轉(zhuǎn)入部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，報(bào)資產(chǎn)管理部門審批。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批意見，辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移或調(diào)撥手續(xù)，并調(diào)整資產(chǎn)臺賬和卡片信息。租賃與出借1.公司項(xiàng)目資產(chǎn)原則上不得對外租賃或出借。確因特殊情況需要租賃或出借的，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.租賃或出借資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)簽訂租賃合同或協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，約定租賃期限、租金、資產(chǎn)維護(hù)責(zé)任等事項(xiàng)。3.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)跟蹤租賃或出借資產(chǎn)的使用情況，按時(shí)收回租金或資產(chǎn)。項(xiàng)目資產(chǎn)維護(hù)管理維護(hù)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的使用狀況和使用壽命，制定年度項(xiàng)目資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃，明確維護(hù)內(nèi)容、維護(hù)時(shí)間、維護(hù)責(zé)任人等。2.維護(hù)計(jì)劃應(yīng)包括日常維護(hù)、定期維護(hù)、預(yù)防性維護(hù)等，確保資產(chǎn)的正常運(yùn)行和使用壽命。維護(hù)實(shí)施1.使用部門應(yīng)按照維護(hù)計(jì)劃對資產(chǎn)進(jìn)行日常維護(hù)和保養(yǎng)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理資產(chǎn)故障。2.對于專業(yè)性較強(qiáng)的資產(chǎn)維護(hù)工作，資產(chǎn)管理部門可委托專業(yè)維修機(jī)構(gòu)進(jìn)行。維修費(fèi)用應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行審核和報(bào)銷。3.維修完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織驗(yàn)收，填寫《項(xiàng)目資產(chǎn)維修驗(yàn)收單》，確保維修質(zhì)量。項(xiàng)目資產(chǎn)清查管理清查周期1.公司每年至少組織一次全面的項(xiàng)目資產(chǎn)清查工作，對資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、使用狀況等進(jìn)行清查核實(shí)。2.遇有重大事項(xiàng)或機(jī)構(gòu)調(diào)整時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行專項(xiàng)清查。清查方法1.清查工作采用實(shí)地盤點(diǎn)、賬目核對等方法，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。2.清查人員應(yīng)認(rèn)真填寫《項(xiàng)目資產(chǎn)清查登記表》，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的清查情況。清查結(jié)果處理1.清查結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制項(xiàng)目資產(chǎn)清查報(bào)告，對清查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析和總結(jié)，提出處理意見和建議。2.對于盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定程序進(jìn)行審批后，調(diào)整資產(chǎn)賬目和卡片信息。3.對清查中發(fā)現(xiàn)的閑置、報(bào)廢資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處置，提高資產(chǎn)使用效益。項(xiàng)目資產(chǎn)處置管理處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因，造成毀損、報(bào)廢的資產(chǎn)。4.閑置、不需用或低效使用的資產(chǎn)。5.其他需要處置的資產(chǎn)。處置方式1.報(bào)廢：對已無使用價(jià)值或維修成本過高的資產(chǎn)，經(jīng)技術(shù)鑒定和審批后進(jìn)行報(bào)廢處理。2.出售：對閑置或不需用的資產(chǎn)，經(jīng)評估后進(jìn)行公開出售。3.捐贈：對符合條件的資產(chǎn)，可按照公司規(guī)定進(jìn)行捐贈。4.轉(zhuǎn)讓：對具有一定價(jià)值的資產(chǎn)，可通過轉(zhuǎn)讓方式進(jìn)行處置。處置審批1.項(xiàng)目資產(chǎn)處置金額在規(guī)定限額以下的，由資產(chǎn)管理部門提出處置申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理。2.處置金額超過規(guī)定限額的，需提交公司總經(jīng)理辦公會或董事會審議批準(zhǔn)。3.處置申請需填寫《項(xiàng)目資產(chǎn)處置申請表》，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期、賬面價(jià)值、處置原因、處置方式等信息，并附相關(guān)證明材料。處置實(shí)施1.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)處置事項(xiàng)，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施。2.報(bào)廢資產(chǎn)應(yīng)按照環(huán)保要求進(jìn)行處理，確保不對環(huán)境造成污染。3.出售、捐贈、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行評估、交易，確保資產(chǎn)處置價(jià)格合理、公正。4.處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，調(diào)整資產(chǎn)臺賬和卡片信息。項(xiàng)目資產(chǎn)核算管理核算原則1.項(xiàng)目資產(chǎn)的核算應(yīng)遵循國家財(cái)務(wù)會計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定。2.按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，正確核算資產(chǎn)的購置、使用、折舊、攤銷等費(fèi)用。3.對項(xiàng)目資產(chǎn)的核算應(yīng)做到賬賬相符、賬實(shí)相符，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)核對和清查。核算方法1.固定資產(chǎn)按照購置成本入賬，采用平均年限法計(jì)提折舊。折舊年限根據(jù)國家規(guī)定和資產(chǎn)實(shí)際使用情況確定。2.無形資產(chǎn)按照取得成本入賬，在受益期內(nèi)平均攤銷。攤銷年限根據(jù)合同約定或相關(guān)規(guī)定確定。3.在建工程按照實(shí)際發(fā)生的成本入賬，達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)核算。財(cái)務(wù)報(bào)告1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制項(xiàng)目資產(chǎn)財(cái)務(wù)報(bào)告，反映資產(chǎn)的購置、使用、增減變動、折舊攤銷等情況。2.項(xiàng)目資產(chǎn)財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、固定資產(chǎn)明細(xì)表、無形資產(chǎn)明細(xì)表、在建工程明細(xì)表等。3.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門，為公司決策提供依據(jù)。監(jiān)督與檢查監(jiān)督機(jī)制1.公司建立項(xiàng)目資產(chǎn)監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對項(xiàng)目資產(chǎn)管理情況進(jìn)行檢查和評估。2.審計(jì)部門負(fù)責(zé)對項(xiàng)目資產(chǎn)的購置、使用、處置等環(huán)節(jié)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保資產(chǎn)的安全與完整。3.各部門應(yīng)自覺接受監(jiān)督檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。檢查內(nèi)容1.資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況，包括購置、使用、維護(hù)、處置等環(huán)節(jié)的審批程序和操作規(guī)范。2.資產(chǎn)臺賬和卡片的建立及更新情況，賬賬相符、賬實(shí)相符情況。3.資產(chǎn)的使用狀況和效益情況，是否存在閑置、浪費(fèi)等現(xiàn)象。4.資產(chǎn)處置的合規(guī)性，處置程序是否符合規(guī)定，處置價(jià)格是否合理。問題整改1.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，檢查部門應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書，要求責(zé)任部門限期整改。2.責(zé)任部門應(yīng)針對問題制定整