餐館日常帳目管理制度

餐館日常帳目管理制度?一、總則1.目的為加強(qiáng)餐館財(cái)務(wù)管理，規(guī)范日常帳目處理流程，確保財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確、及時(shí)、完整，保障餐館的正常運(yùn)營(yíng)和經(jīng)濟(jì)效益，特制定本管理制度。2.適用范圍本制度適用于[餐館名稱]的所有日常帳目管理工作，包括但不限于收入、支出、庫存、固定資產(chǎn)等方面的帳務(wù)處理。3.基本原則真實(shí)性原則：帳目記錄必須真實(shí)反映餐館的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，嚴(yán)禁弄虛作假。準(zhǔn)確性原則：各項(xiàng)帳目數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確無誤，計(jì)算清晰，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的可靠性。及時(shí)性原則：及時(shí)記錄、整理和結(jié)算帳目，不得拖延，以保證財(cái)務(wù)信息的時(shí)效性。完整性原則：涵蓋餐館所有的財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)，做到不遺漏、不隱瞞。二、收入管理1.收款方式現(xiàn)金收款：顧客以現(xiàn)金支付餐費(fèi)，收銀員應(yīng)在收款時(shí)開具收款收據(jù)，并在收據(jù)上加蓋"現(xiàn)金收訖"章。銀行卡收款：支持顧客使用銀行卡支付，收銀員應(yīng)使用刷卡機(jī)進(jìn)行操作，打印交易憑條，由顧客簽字確認(rèn)。交易完成后，及時(shí)將款項(xiàng)存入餐館指定銀行賬戶，并做好記錄。移動(dòng)支付：如微信支付、支付寶支付等，收銀員應(yīng)熟練操作相關(guān)收款工具，確保收款流程順暢。收款成功后，及時(shí)查看支付明細(xì)，并與系統(tǒng)記錄核對(duì)一致。2.收入確認(rèn)餐費(fèi)收入：以顧客實(shí)際消費(fèi)金額確認(rèn)為收入。收銀員應(yīng)在每筆交易完成后，及時(shí)將收入信息錄入餐館財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，確保收入數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時(shí)記錄。其他收入：如外賣平臺(tái)收入、場(chǎng)地出租收入等，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況，按照相關(guān)合同約定或結(jié)算規(guī)則確認(rèn)收入。在收到款項(xiàng)或取得收款權(quán)利時(shí)，確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)，并進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理。3.收入核對(duì)每日核對(duì)：收銀員每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，應(yīng)將當(dāng)天的收款金額與系統(tǒng)記錄的收入金額進(jìn)行核對(duì)，確保兩者一致。如有差異，應(yīng)及時(shí)查找原因并進(jìn)行調(diào)整。定期核對(duì)：財(cái)務(wù)人員定期（每周或每月）對(duì)收入情況進(jìn)行全面核對(duì)，包括與收銀記錄、銀行對(duì)賬單、外賣平臺(tái)數(shù)據(jù)等進(jìn)行比對(duì)，核實(shí)收入的準(zhǔn)確性和完整性。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，查明原因并進(jìn)行處理。三、支出管理1.采購支出采購流程：餐館各部門根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要，提前填寫采購申請(qǐng)單，注明采購物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后提交給采購部門。采購部門根據(jù)申請(qǐng)單進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研，選擇合適的供應(yīng)商進(jìn)行采購。采購?fù)瓿珊?，供?yīng)商應(yīng)提供發(fā)票、送貨單等相關(guān)憑證，采購人員將憑證與采購申請(qǐng)單核對(duì)無誤后，交予財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷。報(bào)銷審核：財(cái)務(wù)人員對(duì)采購支出憑證進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核發(fā)票的真實(shí)性、合法性、完整性，以及采購物品是否與申請(qǐng)單一致，采購價(jià)格是否合理等。審核通過后，按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行簽字審批，方可報(bào)銷付款。付款方式：根據(jù)與供應(yīng)商的約定，選擇合適的付款方式。一般情況下，對(duì)于金額較小的采購支出，可采用現(xiàn)金支付；對(duì)于金額較大的采購支出，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。付款時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)仔細(xì)核對(duì)付款信息，確?？铐?xiàng)支付準(zhǔn)確無誤，并做好付款記錄。2.員工薪酬支出薪酬核算：人力資源部門每月根據(jù)員工考勤記錄、績(jī)效考核結(jié)果等，核算員工的工資、獎(jiǎng)金、福利等薪酬項(xiàng)目。編制工資表，明確每位員工的應(yīng)發(fā)工資、代扣代繳款項(xiàng)（如個(gè)人所得稅、社保費(fèi)、公積金等）和實(shí)發(fā)工資金額。工資表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、人力資源經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。發(fā)放流程：財(cái)務(wù)部門按照審批后的工資表，通過銀行代發(fā)或現(xiàn)金發(fā)放的方式支付員工薪酬。在發(fā)放工資時(shí)，應(yīng)確保員工工資賬戶信息準(zhǔn)確無誤，如有員工工資變動(dòng)或銀行賬戶變更等情況，及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門進(jìn)行調(diào)整。同時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)做好工資發(fā)放記錄，包括發(fā)放日期、發(fā)放金額、發(fā)放方式等信息。代扣代繳：按照國(guó)家稅收法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，準(zhǔn)確計(jì)算并代扣代繳員工個(gè)人所得稅、社保費(fèi)、公積金等款項(xiàng)。每月按時(shí)向稅務(wù)部門申報(bào)繳納稅款，向社保、公積金管理部門辦理員工社保、公積金的增減變動(dòng)和繳費(fèi)手續(xù)，并保存好相關(guān)申報(bào)和繳費(fèi)憑證。3.費(fèi)用報(bào)銷報(bào)銷范圍：明確餐館可報(bào)銷的費(fèi)用范圍，包括但不限于辦公用品費(fèi)、水電費(fèi)、通訊費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。員工應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的報(bào)銷范圍進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷，不得報(bào)銷與餐館經(jīng)營(yíng)無關(guān)的費(fèi)用。報(bào)銷流程：?jiǎn)T工發(fā)生費(fèi)用支出后，應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等報(bào)銷憑證，并填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用發(fā)生日期、事由、金額、報(bào)銷部門等信息。將報(bào)銷憑證粘貼在報(bào)銷單后面，按照公司規(guī)定的審批流程依次提交部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批。審批通過后，到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。報(bào)銷審核：財(cái)務(wù)人員對(duì)費(fèi)用報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，以及費(fèi)用支出是否符合餐館的相關(guān)規(guī)定和審批權(quán)限。對(duì)于不符合要求的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)人員應(yīng)要求報(bào)銷人補(bǔ)充或更正；對(duì)于不合理的費(fèi)用支出，有權(quán)拒絕報(bào)銷。四、庫存管理1.庫存分類食品庫存：包括各類食材、調(diào)料、飲料等，按照食品的種類、保質(zhì)期等進(jìn)行分類管理。用品庫存：如餐具、廚具、清潔用品、一次性用品等，根據(jù)用品的用途和規(guī)格進(jìn)行分類存放。固定資產(chǎn)庫存：如桌椅、空調(diào)、冰箱、爐灶等，按照固定資產(chǎn)的類別和編號(hào)進(jìn)行登記管理。2.庫存盤點(diǎn)定期盤點(diǎn)：每月末或每季度末，組織相關(guān)人員對(duì)庫存進(jìn)行全面盤點(diǎn)。盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)庫存實(shí)物的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等信息，并與庫存帳面記錄進(jìn)行逐一核對(duì)。對(duì)于盤盈、盤虧的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，編制庫存盤點(diǎn)表，并填寫盤盈盤虧報(bào)告，報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行帳務(wù)處理。不定期盤點(diǎn)：根據(jù)餐館實(shí)際情況，不定期對(duì)重點(diǎn)庫存物品進(jìn)行抽查盤點(diǎn)，以確保庫存管理的準(zhǔn)確性和安全性。同時(shí)，對(duì)于發(fā)生重大采購、銷售、損耗等業(yè)務(wù)后，也應(yīng)及時(shí)進(jìn)行盤點(diǎn)，核實(shí)庫存數(shù)量的變化情況。3.庫存核算入庫核算：采購的物品驗(yàn)收入庫時(shí)，倉庫管理人員應(yīng)填寫入庫單，注明物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商等信息。財(cái)務(wù)人員根據(jù)入庫單和相關(guān)發(fā)票等憑證，進(jìn)行庫存入庫的帳務(wù)處理，增加庫存商品或原材料的帳面金額。出庫核算：根據(jù)餐館的經(jīng)營(yíng)需要，倉庫管理人員按照規(guī)定的領(lǐng)料流程發(fā)放物品，并填寫出庫單。出庫單應(yīng)注明物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用部門等信息。財(cái)務(wù)人員根據(jù)出庫單進(jìn)行庫存出庫的帳務(wù)處理，減少庫存商品或原材料的帳面金額。同時(shí)，根據(jù)不同的領(lǐng)用用途，將出庫成本分別計(jì)入相應(yīng)的成本費(fèi)用科目，如營(yíng)業(yè)成本、管理費(fèi)用等。五、固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)購置購置預(yù)算：餐館根據(jù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展規(guī)劃和實(shí)際需求，編制固定資產(chǎn)購置預(yù)算。預(yù)算內(nèi)容包括固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)購置金額等信息。固定資產(chǎn)購置預(yù)算經(jīng)相關(guān)部門審核和總經(jīng)理審批后，作為固定資產(chǎn)購置的依據(jù)。采購流程：固定資產(chǎn)采購部門按照批準(zhǔn)的預(yù)算進(jìn)行采購。在采購過程中，應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，選擇合適的供應(yīng)商和采購方式。采購?fù)瓿珊?，及時(shí)辦理固定資產(chǎn)驗(yàn)收手續(xù)，確保固定資產(chǎn)的質(zhì)量和性能符合要求。帳務(wù)處理：財(cái)務(wù)人員根據(jù)固定資產(chǎn)購置發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等相關(guān)憑證，進(jìn)行固定資產(chǎn)的帳務(wù)處理。將購置成本計(jì)入固定資產(chǎn)科目，并按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限計(jì)提折舊。2.固定資產(chǎn)折舊折舊方法：根據(jù)餐館固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，合理確定折舊方法。一般采用直線法計(jì)提折舊，即將固定資產(chǎn)的原值減去預(yù)計(jì)凈殘值后的余額，按照預(yù)計(jì)使用年限平均分?jǐn)偟礁髌诔杀举M(fèi)用中。折舊年限：按照國(guó)家相關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，結(jié)合餐館固定資產(chǎn)的實(shí)際使用情況，確定各類固定資產(chǎn)的折舊年限。折舊年限一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門審核和總經(jīng)理批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以說明。折舊計(jì)提：財(cái)務(wù)人員每月按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限，計(jì)算并計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。折舊計(jì)提的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)準(zhǔn)確無誤，確保成本費(fèi)用核算的準(zhǔn)確性。同時(shí)，定期對(duì)固定資產(chǎn)折舊情況進(jìn)行核對(duì)和檢查，確保折舊計(jì)提的合理性和一致性。3.固定資產(chǎn)清查定期清查：每年至少組織一次固定資產(chǎn)全面清查。清查人員對(duì)固定資產(chǎn)的數(shù)量、使用狀況、存放地點(diǎn)等進(jìn)行逐一核對(duì)，并與固定資產(chǎn)卡片和帳面記錄進(jìn)行比對(duì)。對(duì)于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，編制固定資產(chǎn)清查報(bào)告，報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行帳務(wù)處理。不定期清查：在固定資產(chǎn)發(fā)生重大變動(dòng)（如購置、出售、報(bào)廢、轉(zhuǎn)移等）后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行清查，核實(shí)固定資產(chǎn)的實(shí)際情況。對(duì)于清查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)采取措施進(jìn)行處理，確保固定資產(chǎn)的安全完整和帳實(shí)相符。六、財(cái)務(wù)報(bào)表管理1.報(bào)表種類資產(chǎn)負(fù)債表：反映餐館在某一特定日期的財(cái)務(wù)狀況，包括資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的各項(xiàng)數(shù)據(jù)。利潤(rùn)表：展示餐館在一定期間內(nèi)的經(jīng)營(yíng)成果，包括收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)等項(xiàng)目的金額和變動(dòng)情況?，F(xiàn)金流量表：反映餐館在一定期間內(nèi)現(xiàn)金的流入和流出情況，包括經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。其他報(bào)表：根據(jù)餐館管理需要，還可編制相關(guān)的附表、報(bào)表附注等，如庫存明細(xì)表、費(fèi)用明細(xì)表、往來款項(xiàng)明細(xì)表等，以便更詳細(xì)地反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。2.報(bào)表編制數(shù)據(jù)來源：財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)主要來源于餐館日常的會(huì)計(jì)核算記錄，包括各項(xiàng)收入、支出、庫存、固定資產(chǎn)等方面的帳務(wù)數(shù)據(jù)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)科目和核算方法進(jìn)行帳務(wù)處理，為報(bào)表編制提供可靠的數(shù)據(jù)支持。編制流程：每月末，財(cái)務(wù)人員根據(jù)結(jié)帳后的會(huì)計(jì)帳簿記錄，按照財(cái)務(wù)報(bào)表的格式和編制要求，進(jìn)行報(bào)表數(shù)據(jù)的收集、整理和計(jì)算。編制完成后，對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，確保報(bào)表數(shù)據(jù)之間的邏輯關(guān)系正確，勾稽關(guān)系相符。審核無誤后，打印財(cái)務(wù)報(bào)表，并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字蓋章確認(rèn)。3.報(bào)表分析財(cái)務(wù)指標(biāo)分析：對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表中的各項(xiàng)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，計(jì)算相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)，如毛利率、凈利率、資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、存貨周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等。通過對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析，評(píng)估餐館的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、財(cái)務(wù)狀況和償債能力，發(fā)現(xiàn)存在的問題和潛在風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)營(yíng)狀況分析：結(jié)合餐館的經(jīng)營(yíng)實(shí)際情況，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析。分析收入、成本、費(fèi)用的變動(dòng)趨勢(shì)及其原因，評(píng)估各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效益和效率。通過分析發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，為管理層提供決策依據(jù)，以便采取相應(yīng)的改進(jìn)措施，提高餐館的經(jīng)濟(jì)效益。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.內(nèi)部監(jiān)督財(cái)務(wù)人員監(jiān)督：財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，財(cái)務(wù)人員在日常工作中應(yīng)相互監(jiān)督、相互制約。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人定期對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況良好，帳目處理規(guī)范準(zhǔn)確。業(yè)務(wù)部門監(jiān)督：各業(yè)務(wù)部門在開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過程中，應(yīng)自覺遵守餐館的財(cái)務(wù)管理制度，配合財(cái)務(wù)部門做好財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)務(wù)部門有權(quán)對(duì)業(yè)務(wù)部門的費(fèi)用支出、采購活動(dòng)、庫存管理等進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.審計(jì)工作定期審計(jì)：定期（每年或每?jī)赡辏┢刚?qǐng)專業(yè)的審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)餐館的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和內(nèi)部控制進(jìn)行全面審計(jì)。審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則和規(guī)范要求，對(duì)餐館的財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)憑證、帳簿記錄等進(jìn)行詳細(xì)審查，出具審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告應(yīng)客觀、公正地反映餐館的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出審計(jì)意見和建議。專項(xiàng)審計(jì)：根據(jù)餐館實(shí)際需要，針對(duì)特定事項(xiàng)或項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。如重大采購項(xiàng)目審計(jì)、工程項(xiàng)目審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等。專項(xiàng)審計(jì)應(yīng)深入調(diào)查相關(guān)事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性和效益性，為餐館管理層提供決策參考，保障餐館的經(jīng)濟(jì)利益和正常運(yùn)營(yíng)。八、財(cái)務(wù)檔案管理1.檔案范圍會(huì)計(jì)憑證：包括原始憑證和記賬憑證，是記錄餐館經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生和完成情況的書面證明，是登記帳簿的依據(jù)。會(huì)計(jì)帳簿：如總賬、明細(xì)賬、日記賬等，是全面、系統(tǒng)、連續(xù)地記錄餐館經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簿籍。財(cái)務(wù)報(bào)表：包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等及相關(guān)附表、報(bào)表附注，反映餐館一定時(shí)期的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。其他財(cái)務(wù)資料：如銀行對(duì)賬單、發(fā)票存根、稅務(wù)申報(bào)資料、財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)制度文件、合同協(xié)議等與財(cái)務(wù)管理相關(guān)的資料。2.檔案整理分類裝訂：財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照檔案的類別和時(shí)間順序，對(duì)各類財(cái)務(wù)資料進(jìn)行分類整理。將會(huì)計(jì)憑證按月裝訂成冊(cè)，加具封面，注明年度、月份、憑證種類、起訖號(hào)碼、憑證張數(shù)等信息；會(huì)計(jì)帳簿在年度終了后，整理立卷，裝盒保存；財(cái)務(wù)報(bào)表按年度裝訂，并編制報(bào)表目錄。編號(hào)歸檔：對(duì)整理好的財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行編號(hào)，建立檔案索引目錄，便于查找和管理。檔案應(yīng)存放在專門的檔案柜中，按照類別和編號(hào)順序排列存放。3.檔案保管保管期限：根據(jù)國(guó)家相關(guān)規(guī)定，確定各類財(cái)務(wù)檔案的保管期限。一般會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿保管期限為30年；財(cái)務(wù)報(bào)表保管期限為10年；其他財(cái)務(wù)資料根據(jù)其重要性和相關(guān)性確定保管期限，重要的合同協(xié)議等資料應(yīng)長(zhǎng)期保管。安全保管：確保財(cái)務(wù)檔案的安全保管，檔案存放地點(diǎn)應(yīng)具備防火、防潮、防蟲、防盜等條件。定期對(duì)檔案進(jìn)行檢查和維護(hù)，防止檔案損壞、丟失或泄密。4.檔案查閱查閱審批：因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案的，應(yīng)填寫檔案查閱申請(qǐng)表，注明查閱內(nèi)容、查閱原因、查閱時(shí)間等信息，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批后，方可查閱。查閱登記：檔案管理人員應(yīng)對(duì)查閱情況進(jìn)行詳細(xì)登記，包括查閱日期、查閱人姓名、查閱內(nèi)容、歸還日期等信息。查閱人員應(yīng)在規(guī)定的查閱地點(diǎn)查閱檔案，不得擅自將檔案帶出或轉(zhuǎn)借他人。查閱完畢后，應(yīng)及時(shí)將檔案歸還檔案管理人員，并辦理歸還手續(xù)。