福建地稅綜合業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)票證管理

1、稅收票證管理,福建地稅綜合業(yè)務(wù)管理系統(tǒng),主講：林強(qiáng) 吳麗鶯 2011年7月,業(yè)務(wù)培訓(xùn),目錄,票證管理業(yè)務(wù)簡介,票證管理崗責(zé)體系,新舊系統(tǒng)業(yè)務(wù)變化,票證業(yè)務(wù)流程,數(shù)據(jù)遷移與初始化,業(yè)務(wù)簡介,系統(tǒng)設(shè)計說明及新的特點 繼承老系統(tǒng)的優(yōu)點和操作習(xí)慣 絕大多數(shù)功能、流程保持不變 盡可能平衡無縫的銜接過渡 無紙化審批 票種大幅度簡化合并 進(jìn)一步滿足同城通辦的需要 增強(qiáng)系統(tǒng)的可靠性,業(yè)務(wù)簡介,票證功能點上線計劃 附件：票證管理功能點開發(fā)計劃.xls,模塊概覽,關(guān)聯(lián)模塊,申報征收 開票 作廢跳號 代征 稅收會計 收入退還書 代保管資金 ,票證業(yè)務(wù)崗責(zé)體系,涉及票證業(yè)務(wù)的崗位類別 各級票管員 特殊：各級征收局、直

2、屬局票管員 票證征收人員 代征業(yè)務(wù)仍需經(jīng)征收人員進(jìn)行發(fā)放和結(jié)報 稅收會計 票證業(yè)務(wù)上相當(dāng)于征收人員 票管員仍然不能同時進(jìn)行開票 必須與開票的稅收會計、征收員在員工設(shè)置上分離,基層票管員,窗口征收員,市級票管員,縣級票管員,稅 收 會 計,票證業(yè)務(wù)崗責(zé)體系,票證權(quán)限控制 崗位角色配置決定菜單權(quán)限 結(jié)合票證員工維護(hù)再次進(jìn)行限制 同城通辦票證業(yè)務(wù)配置 稅收會計可配置跨縣區(qū)領(lǐng)票 票證員工配置由上一級（市級）票管員配置 代征代扣單位可跨縣區(qū)配置 取決于員工所在崗位的權(quán)限范圍 何謂崗位的權(quán)限范圍？,新舊系統(tǒng)主要業(yè)務(wù)變化,1.審批事項通過受理審批平臺辦理 一期已開發(fā) 票證印制申請 章戳刻制申請 票證停用處理

3、 作廢空白票證 二期待開發(fā) 停用票證銷毀 票證損失報告 票證損失核銷,新舊系統(tǒng)主要業(yè)務(wù)變化,2.票種簡化合并 取消稅收匯總（專用）繳款書 統(tǒng)一使用稅收通用繳款書 取消耕契稅專用繳款書及完稅證、免稅證 使用通用的繳款書或完稅證 因辦證需要而不足的聯(lián)次，改用涉稅證明 取消代收費繳憑證和一般繳款書(收據(jù)) 與正稅合并開票使用通用的繳款書或完稅證 轉(zhuǎn)賬完稅證使用范圍變化 代征現(xiàn)金稅款到窗口匯總采用電子繳款時 印稅票銷售使用POS機(jī)繳款時（不再開具銷售憑證）,新舊系統(tǒng)主要業(yè)務(wù)變化,3.手工開票限制更加嚴(yán)格 絕大多數(shù)票種都能在系統(tǒng)中開具打印 新增的可開票種：收入退還書、代保管資金收據(jù) 系統(tǒng)不能開具打印的票

4、種 稅票調(diào)換證 稅收罰款收據(jù) 個人所得稅完稅證明 需要明細(xì)申報數(shù)據(jù)，全部由個稅系統(tǒng)獨立打印 代扣代收稅款憑證 限售股個稅需開具的代扣憑證暫定在征管系統(tǒng)中打印，待開發(fā) 部分轉(zhuǎn)換完稅證換開 以前年度電子繳稅未遷移到生產(chǎn)庫需要換開的,新舊系統(tǒng)主要業(yè)務(wù)變化,3.手工開票限制更加嚴(yán)格 票證管理模塊中，手工開票功能將進(jìn)行限制 允許的票種 稅票調(diào)換證 個人所得稅完稅證明 代扣代收稅款憑證 上線初期有可能適當(dāng)放寬 保留市場手工開票匯總(申報征收模塊),新舊系統(tǒng)業(yè)務(wù)變化,4.取消部分功能 地方票據(jù)處理功能模塊 在新系統(tǒng)上線前僅泉州有地方票據(jù)業(yè)務(wù)（副食品基金） 繳款書填用后作廢保留欠稅 申報征收中已有相同功能（作

5、廢稅票保留應(yīng)征） 取消代征結(jié)報由票證模塊手工錄入的功能 代征票證結(jié)報直接從申報征收調(diào)用，同時取消委托代征申報中繳銷票證的功能。,新舊系統(tǒng)業(yè)務(wù)變化,5.部分業(yè)務(wù)功能的完善 對系統(tǒng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性的校驗更加嚴(yán)格 報表與庫存、賬簿的自動校驗 盤點的校驗 糾錯記錄更加詳細(xì) 帳務(wù)糾錯將在結(jié)報單、繳銷表中備注 增加票證檔案管理（二期） 僅僅相當(dāng)于票證檔案目錄管理的功能,新舊系統(tǒng)業(yè)務(wù)變化,6.票證審批條件變化 票證損失核銷的期限變化 （詳見省局票證管理實施辦法） 作廢空白票證 考慮及時性，系統(tǒng)中暫只由用票人發(fā)起票管員審核。 其他審批事項權(quán)限及流程將單獨講解 7.票種代碼變化 票種代碼根據(jù)結(jié)合總局金稅三期的代碼進(jìn)行

6、修改,新舊系統(tǒng)業(yè)務(wù)變化,8.內(nèi)部員工用票也必須進(jìn)行維護(hù) 老系統(tǒng)雖可維護(hù)，但未進(jìn)行限制 9.老系統(tǒng)的提醒事項變?yōu)橄⑹马?如票證上繳收回、結(jié)報的提醒 10.跨縣開具繳款書的結(jié)報聯(lián)次 跨縣區(qū)開具的繳款書，在開票后可直接留存“存根聯(lián)、報查聯(lián)”用于實物結(jié)報。,票證操作流程指南,部分業(yè)務(wù)流程 票證領(lǐng)發(fā)、上繳、收回 手工開票 三代單位票證領(lǐng)發(fā) 三代單位票證結(jié)報業(yè)務(wù) 票證審核 票證報表校驗,票證操作流程指南,票證領(lǐng)發(fā)、上繳、收回（不含三代） 前置條件 1.員工配置：票證管理維護(hù)-票證員工配置 2.雙限及票種配置：票證管理維護(hù)-內(nèi)部員工用票雙限維護(hù) *稅收會計可由上級票管員跨縣區(qū)配置為向某基層分局的票管員領(lǐng)取

7、 領(lǐng)發(fā)操作流程 上級發(fā)放后，下級即可自動領(lǐng)取 票管員發(fā)放下級人員錄入密碼驗證發(fā)放結(jié)束 上繳及收回操作流程 1.下級上繳（票證使用管理-票證收回處理-上繳空白票證） 2.上繳收回或退回（可查看消息事項，或票證使用管理-票證收回處理-收回票證確認(rèn)）,票證操作流程指南,手工開票 適用范圍 可電腦開具的票證必須通過系統(tǒng)打印或作廢 新系統(tǒng)不能開具的票種 手工票證操作流程 一般票證：開票（票證使用管理-手工開票處理） 個稅證明： 1.個稅系統(tǒng)電腦開票（調(diào)用明細(xì)申報信息，或手工錄入信息） 2.征管系統(tǒng)手工開票 （票證使用管理-手工開票處理） 3.通過郵政部門向納稅人寄送個稅證明的情形參照扣繳義務(wù)人用票處理,

8、票證操作流程指南,代征（代售）、代扣單位票證領(lǐng)發(fā) 前置條件 已有三代單位編碼 已有委托代征協(xié)議、印花稅代售許可 已進(jìn)行三代單位用票維護(hù) 發(fā)放操作流程 票管員（向用票人發(fā)放）指定征收人員（向三代單位發(fā)放）,票證操作流程指南,三代單位票證結(jié)報 代征（代售）票證結(jié)報操作流程 征收人員（委托代征申報）代征單位繳款指定征收人員（票證結(jié)報處理代征代售結(jié)報） 票證結(jié)報的條件： 款項已經(jīng)上解 電子繳稅由系統(tǒng)自動判斷，繳款書繳款由稅務(wù)操作人員人工判斷 注意事項 委托代征申報環(huán)節(jié)錄入的票證信息有誤，只能從申報環(huán)節(jié)作廢后重新處理，或者合并在下一次申報時補錄。因此征收人員在受理委托代征申報時應(yīng)認(rèn)真核對票款信息。,票證

9、數(shù)據(jù)遷移及初始化,系統(tǒng)應(yīng)用前的準(zhǔn)備工作 票證員工配置 內(nèi)部員工用票雙限維護(hù) 三代單位用票雙限維護(hù) 票種信息維護(hù)（省局） 庫存初始化,票證數(shù)據(jù)遷移及初始化,票證數(shù)據(jù)初始化遷移范圍 票證結(jié)存：空白票證、損失未結(jié)票證、票證章戳 填用、作廢的票證必須在遷移前全部結(jié)報 申報征收模塊遷移時將全部未入庫款項都置為未開票狀態(tài) 票證賬簿、票證報表 各種票證配置信息 票證員工配置、內(nèi)部員工用票雙限維護(hù) 三代單位雙限維護(hù) 暫不遷移各項票證業(yè)務(wù)憑證,票證數(shù)據(jù)遷移前的準(zhǔn)備工作,票證數(shù)據(jù)遷移前的準(zhǔn)備工作1 提前一個月進(jìn)行報表校驗 由公司提供校驗結(jié)果，由出錯的各單位進(jìn)行核實處理 提前停開繳款書 至少提前4天不再開具繳款書，減少未入庫繳款書數(shù)量 跟蹤未入庫繳款書 未結(jié)業(yè)務(wù)辦結(jié) 如損失已上報單未核實的、票證上繳但上級未收回的 國庫結(jié)賬，第一次結(jié)報票證 在國庫銷號信息全部返回后 可能還有部分稅收會計的收入退還書、代征單位未結(jié)報的票證，可以遷移后處理,票證數(shù)據(jù)遷移前的準(zhǔn)備工作,票證數(shù)據(jù)遷移前的準(zhǔn)備工作2 盤點庫存，核對賬簿 所有用票盤點庫存實物并核對系統(tǒng)中的庫存與賬簿數(shù)據(jù) 將