金稅工程三期介紹及影響

1、金稅工程介紹,目錄 稅務(wù)篇 企業(yè)篇,稅務(wù)篇,金稅工程,總稱是中國(guó)稅收管理信息系統(tǒng)（CTAIS)，是我國(guó)電子政務(wù)的核心系統(tǒng)之一。 國(guó)家的十二金工程：十二金”是面向政府辦公業(yè)務(wù)建立的十二個(gè)重點(diǎn)信息應(yīng)用系統(tǒng)，按“2523”分為四個(gè)層次，第一個(gè)“2”指提供宏觀決策支持的金宏工程、金土工程；“5”指涉及金融系統(tǒng)的金財(cái)、金稅、金卡、金審和金關(guān)工程；第二個(gè)“2”指關(guān)系到國(guó)家穩(wěn)定和社會(huì)穩(wěn)定的金盾工程、金保工程；“3”指具有專業(yè)性質(zhì)但對(duì)國(guó)家民生具有重要意義的金農(nóng)、金水、金質(zhì)工程。,實(shí)施背景,金稅一期 1994年朱镕基總理批準(zhǔn)啟動(dòng)增值稅交叉稽核系統(tǒng)和增值稅防偽稅控系統(tǒng)，金稅工程正式啟動(dòng)。 由于手工采集數(shù)據(jù)，錯(cuò)誤率

2、高，覆蓋面窄，上線一年后只有50個(gè)城市運(yùn)行。,實(shí)施背景,金稅二期 于1998年建立增值稅信息管理系統(tǒng)，主要包含增值稅防偽稅控開票子系統(tǒng)、認(rèn)證系統(tǒng)、稽核系統(tǒng)、協(xié)查系統(tǒng)等11個(gè)子系統(tǒng)大約30多個(gè)應(yīng)用軟件。 弊端：系統(tǒng)林立，信息孤島，數(shù)據(jù)冗余，國(guó)地稅之間信息無法共享，導(dǎo)致國(guó)地稅發(fā)展不平衡，辦事效率低下。,實(shí)施背景,為實(shí)現(xiàn)新時(shí)期“信息化帶動(dòng)工業(yè)化”的經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略方針，必須通過信息化、專業(yè)化重組政府業(yè)務(wù)流程，提高行政管理水平和效率，逐步建立廉潔、高效、廉價(jià)的現(xiàn)代化政府，而稅收工作實(shí)現(xiàn)信息化和全面網(wǎng)絡(luò)化，可以更好地籌集財(cái)政收入，優(yōu)化納稅服務(wù)，提高辦稅效率，因此提出了金稅三期的建設(shè)實(shí)施。2008年發(fā)改委批準(zhǔn)設(shè)計(jì)

3、方案和中央投資概算，正式啟動(dòng)。,金稅三期總體規(guī)劃,系統(tǒng)架構(gòu)以總局為主，省局為輔，核心業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)部署在總局，生產(chǎn)數(shù)據(jù)在總局落地，存儲(chǔ)在全國(guó)統(tǒng)一的數(shù)據(jù)中心。 建設(shè)互聯(lián)網(wǎng)支撐下的兩級(jí)納稅服務(wù)平臺(tái)，建立總局為主省局為輔的網(wǎng)站群。 建設(shè)網(wǎng)絡(luò)發(fā)票系統(tǒng)，發(fā)票信息獲取、存儲(chǔ)、聯(lián)網(wǎng)查詢得到更大便利。 統(tǒng)一國(guó)地稅應(yīng)用版本，規(guī)范全國(guó)稅收?qǐng)?zhí)法,金稅三期總體技術(shù)目標(biāo),“金稅三期”主要目標(biāo)是充分利用一期、二期現(xiàn)有信息化建設(shè)基礎(chǔ)條件，通過“一個(gè)平臺(tái)、兩級(jí)處理、三個(gè)覆蓋、四個(gè)系統(tǒng)”的建設(shè)，建立和完善中國(guó)稅收管理信息系統(tǒng)。 “一個(gè)平臺(tái)”是建立一個(gè)包含網(wǎng)絡(luò)硬件和基礎(chǔ)軟件的統(tǒng)一的技術(shù)基礎(chǔ)平臺(tái)?！岸?jí)處理”是逐步實(shí)現(xiàn)稅務(wù)數(shù)據(jù)信息在總局

4、和省局二級(jí)集中處理?！叭齻€(gè)覆蓋”是應(yīng)用信息系統(tǒng)逐步覆蓋所有稅種，覆蓋稅務(wù)管理的重要工作環(huán)節(jié)，覆蓋各級(jí)國(guó)、地稅機(jī)關(guān)，并與有關(guān)部門聯(lián)網(wǎng)?！八膫€(gè)系統(tǒng)”是指稅收業(yè)務(wù)管理、稅務(wù)行政管理、外部信息管理、決策支持管理等四大應(yīng)用系統(tǒng)。,金稅三期總體戰(zhàn)略目標(biāo),信息管稅（數(shù)據(jù)的采集分析為核心）,統(tǒng)一稅收?qǐng)?zhí)法,統(tǒng)一納稅服務(wù),統(tǒng)一管理決策,統(tǒng)一數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)監(jiān)控,統(tǒng)一全國(guó)征管數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、口徑,統(tǒng)一國(guó)、地稅版本,全國(guó)征管數(shù)據(jù)集中,統(tǒng)一規(guī)范的全國(guó)納稅服務(wù)平臺(tái),整合行政管理系統(tǒng)、以流程理念開發(fā)征管系統(tǒng)、以風(fēng)險(xiǎn)理念開發(fā)管理決策系統(tǒng),建設(shè)網(wǎng)絡(luò)電子發(fā)票開具平臺(tái),總體戰(zhàn)略,業(yè)務(wù)戰(zhàn)略,金稅三期亮點(diǎn),金稅三期上線后,金稅三期將實(shí)現(xiàn)四個(gè)統(tǒng)一 統(tǒng)

5、一國(guó)地稅應(yīng)用版本，規(guī)范國(guó)、地稅執(zhí)法尺度的一致，營(yíng)造公平、公正的稅收環(huán)境； 統(tǒng)一實(shí)現(xiàn)全國(guó)征管系統(tǒng)應(yīng)用大集中，實(shí)現(xiàn)國(guó)家稅務(wù)總局一級(jí)實(shí)施監(jiān)控； 統(tǒng)一納稅服務(wù)，避免執(zhí)法不一、口徑各異； 統(tǒng)一管理決策，利用數(shù)據(jù)集中和信息共享手段，為各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提供一致的管理和決策依據(jù)。,金稅三期是稅收制度的創(chuàng)新,稅收制度創(chuàng)新,簡(jiǎn)化涉稅事項(xiàng) 優(yōu)化重組業(yè)務(wù)，精簡(jiǎn)辦事環(huán)節(jié)。 以流程管理為導(dǎo)向，實(shí)現(xiàn)工作找人。 將結(jié)果的監(jiān)督變?yōu)檫^程的控制，規(guī)范執(zhí)法統(tǒng)一。 簡(jiǎn)并涉稅事項(xiàng)、流程和表單，變審批為備案。,稅收制度創(chuàng)新,納稅遵從風(fēng)險(xiǎn)管理 引入風(fēng)險(xiǎn)管理理念，將提高納稅遵從度作為稅收管理的戰(zhàn)略目標(biāo)。 對(duì)納稅人實(shí)行分類、分級(jí)管理。 推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、排

6、序、應(yīng)對(duì)的結(jié)合。,稅收制度創(chuàng)新,網(wǎng)絡(luò)發(fā)票管理 在不增加企業(yè)負(fù)擔(dān)的前提下，提供發(fā)票聯(lián)網(wǎng)查詢，保證發(fā)票唯一性和發(fā)票信息安全。 對(duì)第三方網(wǎng)絡(luò)開票平臺(tái)和企業(yè)軟件開放，保證提供多種接入方式。 網(wǎng)絡(luò)發(fā)票的實(shí)時(shí)性，達(dá)到發(fā)票數(shù)據(jù)的信息化，閉環(huán)管理。 查找虛開、代開發(fā)票的線索，有力打擊發(fā)票違法。 足不出戶實(shí)現(xiàn)在線領(lǐng)購(gòu)、開具、繳銷發(fā)票。,稅收制度創(chuàng)新,受理企業(yè)涉稅事宜，提高稅務(wù)部門服務(wù)意識(shí)，突出個(gè)性化服務(wù)，簡(jiǎn)化涉稅事項(xiàng)。 外部涉稅信息交換。以互聯(lián)網(wǎng)為手段構(gòu)建全國(guó)統(tǒng)一的外部信息管理系統(tǒng)和交換通道，形成以涉稅信息采集、整理、應(yīng)用為主線的管理體系。 自然人稅收管理。建設(shè)自然人數(shù)據(jù)庫(kù)，為個(gè)稅、財(cái)產(chǎn)稅提供支持。,稅收制度創(chuàng)

7、新,管理決策創(chuàng)新。引入績(jī)效管理和事后評(píng)估機(jī)制。形成全面覆蓋稅務(wù)系統(tǒng)各方面工作的績(jī)效管理體系。事后評(píng)估實(shí)現(xiàn)對(duì)稅收政策實(shí)施效應(yīng)的及時(shí)跟蹤，為政策落實(shí)提供有益信息。,三期工程的創(chuàng)新點(diǎn),工程創(chuàng)新點(diǎn),運(yùn)用流程管理、云計(jì)算理念規(guī)劃征管系統(tǒng)，業(yè)務(wù)由職能導(dǎo)向轉(zhuǎn)變?yōu)榱鞒虒?dǎo)向，有結(jié)果監(jiān)督轉(zhuǎn)變?yōu)檫^程和結(jié)果共同監(jiān)督。 引入稅收風(fēng)險(xiǎn)管理理念，與征收管理、行政管理系統(tǒng)進(jìn)行銜接，提高信息應(yīng)用水平。 運(yùn)用面向服務(wù)的理念、技術(shù)整合行政管理系統(tǒng)，把現(xiàn)有的軟件整合到行政管理系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)信息共享。,工程創(chuàng)新點(diǎn),實(shí)現(xiàn)全國(guó)征管數(shù)據(jù)應(yīng)用大集中，首次實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)在總局的落地，由總局分到各個(gè)省局，在總局進(jìn)行征管數(shù)據(jù)的集中處理和存儲(chǔ)，建立信息共享

8、機(jī)制，實(shí)時(shí)、完整、準(zhǔn)確的掌握納稅人涉稅信息和稅務(wù)機(jī)構(gòu)、人員情況。 統(tǒng)一全國(guó)征管數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、口徑，實(shí)現(xiàn)涉稅信息一次采集，系統(tǒng)共享，并為涉稅信息的拓展奠定基礎(chǔ)。,工程創(chuàng)新點(diǎn),統(tǒng)一國(guó)地稅征管應(yīng)用版本。為稅制改革、國(guó)地稅協(xié)作提供技術(shù)環(huán)境。 統(tǒng)一規(guī)范納稅服務(wù)系統(tǒng)。建設(shè)全國(guó)的納稅服務(wù)信息系統(tǒng)即電子稅務(wù)局，稅務(wù)信息電子化推送。 建立統(tǒng)一的網(wǎng)絡(luò)發(fā)票系統(tǒng)，及時(shí)獲取納稅人開具發(fā)票信息，與申報(bào)信息分析對(duì)比，保證發(fā)票的唯一性，促進(jìn)稅源管理，逐步實(shí)現(xiàn)發(fā)票無紙化，向電子發(fā)票過渡，最大限度的壓縮假發(fā)票的空間。,工程創(chuàng)新點(diǎn),建立與其他部門信息交換系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)跨部門網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)，實(shí)現(xiàn)各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)與相關(guān)外部機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)信息安全可靠交換與共

9、享，提高涉稅信息及時(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性，加快電子政府工程的進(jìn)程。 服務(wù)平臺(tái)分流。企業(yè)可以在八小時(shí)之外辦理涉稅事宜，減輕總局?jǐn)?shù)據(jù)中心的壓力。,金稅三期的實(shí)施階段,實(shí)施階段,第一階段：試點(diǎn)階段。 從2012年起陸續(xù)在廣東、山東、河南、山西、內(nèi)蒙古、重慶6個(gè)?。ㄊ校┘?jí)國(guó)地稅局試點(diǎn)。 第二階段：全面推廣階段 國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第73號(hào)規(guī)定自2015年1月1日起在全國(guó)范圍推行。 第三階段：完善和驗(yàn)收階段。,金稅工程的建設(shè)內(nèi)容,建設(shè)內(nèi)容,現(xiàn)有應(yīng)用軟件系統(tǒng)的整合利用。 稅務(wù)部門應(yīng)用的軟件有37個(gè)，征收管理類30個(gè)，行政管理類7個(gè)，為充分利用資源，對(duì)現(xiàn)有應(yīng)用軟件進(jìn)行整合，最終形成征管處理平臺(tái)、管理決策

10、平臺(tái)、外部信息交換平臺(tái)、行政辦公平臺(tái)。,企業(yè)篇,增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)版,稅務(wù)總局日前發(fā)布關(guān)于推行增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)版有關(guān)問題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第73號(hào)），決定：自2015年1月1日起，在全國(guó)范圍內(nèi)推行增值稅發(fā)票升級(jí)版。河北省國(guó)家稅務(wù)局決定自3月20日至6月20日，在全省范圍內(nèi)進(jìn)行增值稅一般納稅人增值稅發(fā)票升級(jí)版存量用戶升級(jí)工作。,什么是升級(jí)版,增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)版是對(duì)增值稅防偽稅控系統(tǒng)、貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票稅控系統(tǒng)、稽核系統(tǒng)以及稅務(wù)數(shù)字證書系統(tǒng)等進(jìn)行整合升級(jí)完善，是金稅工程面向納稅人端的升級(jí)，實(shí)現(xiàn)納稅人經(jīng)過稅務(wù)數(shù)字證書安全認(rèn)證、加密開具的發(fā)票全數(shù)據(jù)，通過互聯(lián)網(wǎng)實(shí)時(shí)上傳稅務(wù)機(jī)關(guān)

11、，生成增值稅發(fā)票電子底賬，作為納稅申報(bào)、發(fā)票數(shù)據(jù)查驗(yàn)以及稅源管理、數(shù)據(jù)分析利用的依據(jù)。,升級(jí)版包含的軟件,增值稅防偽稅控開票系統(tǒng) 企業(yè)認(rèn)證抄報(bào)綜合數(shù)據(jù)采集系統(tǒng) 河北國(guó)稅網(wǎng)上辦稅系統(tǒng),什么是發(fā)票全數(shù)據(jù)采集,升級(jí)版之前是只采集發(fā)票數(shù)字七要素：銷貨方稅號(hào)，進(jìn)貨方稅號(hào)，金額，稅額，發(fā)票代碼，發(fā)票號(hào)碼，開票日期，這七要素是通過加密實(shí)現(xiàn)的。升級(jí)后是全票面采集，不僅包括先前的七要素，還增加了商品名稱，規(guī)格，數(shù)量，單價(jià)，購(gòu)銷雙方企業(yè)名稱、地址、電話，開戶行信息。這也是采集軟件漢字識(shí)別的一大進(jìn)步。,升級(jí)版的使用范圍,一般納稅人銷售貨物、提供勞務(wù)及服務(wù)開具增值稅專用發(fā)票，貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，增值稅普通發(fā)票；

12、 小規(guī)模納稅人銷售貨物、提供勞務(wù)及服務(wù)開具增值稅普通發(fā)票； 機(jī)動(dòng)車銷售業(yè)務(wù)開具機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票； 通用定額發(fā)票、客運(yùn)發(fā)票、二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票繼續(xù)使用原版開票系統(tǒng)。,推行范圍,老用戶：存量用戶升級(jí)。 新認(rèn)定：2015年1月1日起新認(rèn)定的增值稅一般納稅人。 新開業(yè)：2015年1月1日新開業(yè)的小規(guī)模納稅人。,系統(tǒng)配置,硬件設(shè)備：稅控盤、掃描儀、打印機(jī) 軟件設(shè)備：稅控發(fā)票開票軟件、企業(yè)認(rèn)證抄報(bào)綜合數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)、網(wǎng)上認(rèn)證 互聯(lián)網(wǎng) ：在網(wǎng)絡(luò)連接狀態(tài)下開具發(fā)票，開票系統(tǒng)可自動(dòng)上傳已經(jīng)開具發(fā)票的明細(xì)數(shù)據(jù)。（離線開票時(shí)限和開具金額暫無具體規(guī)定）,銷方發(fā)票存根聯(lián)采集（開票系統(tǒng)）,系統(tǒng)旨在采集增值稅一般納稅人開具

13、增值稅發(fā)票的完整信息，規(guī)范納稅人的發(fā)票開具行為，并為稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)納稅人進(jìn)行納稅風(fēng)險(xiǎn)分析和決策提供權(quán)威數(shù)據(jù)，以提高稅收管理水平。 發(fā)票全信息包含增值稅發(fā)票票面的所有信息，不僅包括發(fā)票代碼、號(hào)碼、金額、稅額、開票日期、購(gòu)方稅號(hào)、銷方稅號(hào)等發(fā)票七要素信息，還包括銷方名稱、購(gòu)方名稱、購(gòu)銷方地址電話、商品名稱、規(guī)格型號(hào)、計(jì)量單位、單價(jià)、數(shù)量等一系列發(fā)票明細(xì)信息。,發(fā)票抵扣聯(lián)采集（認(rèn)證系統(tǒng)）,系統(tǒng)旨在采集增值稅一般納稅人取得的進(jìn)貨發(fā)票全票面明細(xì)進(jìn)行采集，又稱作掃描認(rèn)證，掃描后的影像轉(zhuǎn)換成漢字，對(duì)于系統(tǒng)識(shí)別錯(cuò)誤的漢字可以手動(dòng)修改，修改后必須和解碼出來的信息一致，同時(shí)將進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的電子影像進(jìn)行上傳。,稅務(wù)機(jī)關(guān)稽核

14、比對(duì),稅務(wù)端服務(wù)器數(shù)據(jù)庫(kù)有了銷貨方的存根聯(lián)明細(xì)和購(gòu)貨方的抵扣聯(lián)明細(xì)后，服務(wù)器自動(dòng)將銷貨方存根聯(lián)和購(gòu)方抵扣聯(lián)進(jìn)行交叉稽核比對(duì)，這個(gè)過程是比較銷貨方存根聯(lián)信息是否與抵扣聯(lián)一致，起到驗(yàn)證購(gòu)銷雙方發(fā)票信息是否一致的作用，從而杜絕了假發(fā)票。 認(rèn)證和稽核環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)的涉嫌違規(guī)發(fā)票，自動(dòng)轉(zhuǎn)入核查和協(xié)查系統(tǒng)。 金稅三期系統(tǒng)中，每天都可以實(shí)現(xiàn)自動(dòng)記賬并產(chǎn)生各種統(tǒng)計(jì)報(bào)表。可以及時(shí)查驗(yàn)匯總數(shù)據(jù)所對(duì)應(yīng)的分戶明細(xì)是否準(zhǔn)確，并隨時(shí)驗(yàn)證表內(nèi)、表間邏輯關(guān)系的準(zhǔn)確性。,影響,有利之處在于隨著稅務(wù)機(jī)關(guān)的信息化建設(shè)更加健全，大數(shù)據(jù)更加細(xì)節(jié)化，操作方式更加電子政務(wù)化，會(huì)在一定程度上提高工作人員的工作效率，減少不必要的流程，這樣的話，將會(huì)

15、給企業(yè)帶來不少便利。,企業(yè)需警惕的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),發(fā)票索?。核魅“l(fā)票時(shí)一定要仔細(xì)核對(duì)發(fā)票票面所記載的稅號(hào)、單位名稱、地址電話、發(fā)票號(hào)碼及代碼、貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額這些信息，保證發(fā)票所記載的信息和實(shí)際情況一致。隨著金稅三期的陸續(xù)實(shí)施，假發(fā)票得到了杜絕，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的索取難度會(huì)越來越大。,企業(yè)需警惕的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),發(fā)票開具：進(jìn)銷比對(duì)系統(tǒng)是明細(xì)的比對(duì)，要求涉稅人員對(duì)發(fā)票所載的各項(xiàng)信息仔細(xì)錄入稅務(wù)采集軟件，銷售出庫(kù)的品種和采購(gòu)入庫(kù)的品種名稱保持一致。我們開具給下游的名稱必須是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票記載的名稱。,企業(yè)需警惕的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),成本核算：由于采集系統(tǒng)里面有企業(yè)的進(jìn)銷發(fā)票所記載商品的規(guī)格，數(shù)量，單價(jià)，所以稅務(wù)系統(tǒng)同時(shí)可以進(jìn)行企業(yè)的成本核算，企業(yè)進(jìn)什么品種就銷售什么品種，以后只有進(jìn)沒有銷，