醫(yī)院收費處審核工作詳解 PPT課件

1、1,醫(yī)院收費處,審核工作詳解,2,歡迎大家加入我們的團隊！,3,部分相關(guān)的法律、法規(guī),中華人民共和國會計法 中華人民共和國預算法 內(nèi)部會計控制規(guī)范 事業(yè)單位財務規(guī)則 事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法 醫(yī)院財務制度 醫(yī)院會計制度 醫(yī)療機構(gòu)財務會計內(nèi)部控制規(guī)定（試行）,4,法律法規(guī)的作用,維護國有資產(chǎn)的安全與完整， 堵塞管理漏洞， 提高醫(yī)療機構(gòu)財務管理水平, 提高會計信息質(zhì)量。,5,內(nèi)部控制的概念,內(nèi)部控制是單位為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行 事前防范、 事中控制、 事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。 內(nèi)部會計控制制度是一種強調(diào)以預防為主的制度，完善的內(nèi)部會計控制制度，

2、是對單位管理各個環(huán)節(jié)實施有效監(jiān)控的保證。,6,內(nèi)部會計控制的目的：,嚴格約束單位內(nèi)部涉及會計控制的所有人員， 保證單位內(nèi)部涉及會計機構(gòu)的崗位合理設置，及其職責權(quán)限的合理劃分， 真正做到不相容職務互相分離，互相制約，相互監(jiān)督， 從源頭和制度上保證經(jīng)濟活動的有效進行和資產(chǎn)的安全完整，防止、發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤與舞弊， 保證會計資料的真實、合法、完整、提高會計信息質(zhì)量。,7,內(nèi)部會計控制制度,貨幣資金內(nèi)部控制制度 實物資產(chǎn)管理制度 對外投資管理制度 采購與付款內(nèi)部控制制度 銷售與收款內(nèi)部控制制度 成本與費用內(nèi)部控制制度 對外擔保內(nèi)部控制制度,8,收費審核 是內(nèi)部會計控制的一個非常重要的組成部分。,9,收費

3、審核的目標和方法,一、表內(nèi)審核 二、表間審核 三、表實審核 四、工作規(guī)范審核 五、不定期崗位審核,10,一、表內(nèi)審核,1、表內(nèi)小項目小計 表內(nèi)分類項目合計 2、表內(nèi)分類項目合計 表內(nèi)匯總數(shù)據(jù),11,一、表內(nèi)審核,1、表內(nèi)小項目小計 表內(nèi)分類項目合計,12,一、表內(nèi)審核,2、表內(nèi)分類項目合計 表內(nèi)匯總數(shù)據(jù),13,二、表間審核,1、收費月報表 收費匯總?cè)請?2、收費匯總?cè)請?收費員日報,14,二、表間審核,1、收費月報表 收費匯總?cè)請?15,二、表間審核,2、收費匯總?cè)請?收費員日報,16,三、表實審核,1、收費員日報 收費存根 2、收費報表 銀行存款交款單及POS單 3、銀行存款交款單及POS進

4、賬單 銀行對賬單,17,三、表實審核,1、收費員日報 收費存根,18,（1）收費員日報 收費存根,1、匯總金額是否相符，收費員、審核人簽章齊全。 2、收據(jù)號的號碼連續(xù)。 3、跳號的空白收據(jù)及錯誤打印收據(jù)必須有簡要說明，收費員、審核人簽章齊全。 4、退款手續(xù)齊全 。,19,退款手續(xù)齊全,檢查申請單、退款申請單、護士長簽字、 被沖單據(jù)收據(jù)聯(lián)、附單聯(lián)、 沖單據(jù)收據(jù)存根聯(lián)、收據(jù)聯(lián)、附單聯(lián)、 以上資料是否相符、齊全、 加蓋退款章，粘貼整齊，無缺頁、無掉頁。 醫(yī)保退現(xiàn)金的還需具備患者身份證號、聯(lián)系電話、患者簽字、退款經(jīng)辦人簽字，醫(yī)保辦簽字，審核人簽字。,20,21,三、表實審核,2、收費報表 銀行存款交款單及POS單,22,23,三、表實審核,3、銀行存款交款單及POS進賬單 銀行對賬單,24,四、工作規(guī)范審核,1、排班表 收費員工作記錄 2、收費員工作記錄收費員日報（必須每日結(jié)算匯總，日日結(jié)清）,25,五、不定期崗位審核,不定期審核收費員庫存現(xiàn)金、周轉(zhuǎn)金、收據(jù)等。