大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃培訓(xùn)財(cái)務(wù)分析.ppt

1、大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,投資計(jì)劃與財(cái)務(wù)分析專題講座,主 講：吳 琦 西安文理學(xué)院 商學(xué)院,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,好的創(chuàng)意、獨(dú)創(chuàng)的技術(shù) 是靈魂,科學(xué)全面的投資計(jì)劃和財(cái)務(wù)分析 是保證,準(zhǔn)確嚴(yán)密的市場(chǎng)調(diào)研和營(yíng)銷(xiāo)策劃 是根本,成功創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)的評(píng)定標(biāo)準(zhǔn),大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,完整的投資計(jì)劃與財(cái)務(wù)分析要解決的問(wèn)題,需要多少資金來(lái)實(shí)施該項(xiàng)創(chuàng)業(yè)計(jì)劃？如何籌集資金？ 為什么要這么多的錢(qián)？資金的具體用途？ 為什么投資人值得為此注入資金？（高額的回報(bào)） 預(yù)計(jì)資金的盈利及虧損（按月、按年） 通過(guò)報(bào)表觀察企業(yè)的可持續(xù)性（制作簡(jiǎn)易的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表）。,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,可支持性(充足的理由是什么),可贏利性(能否帶來(lái)預(yù)期的回報(bào)),可操作性

2、(如何保證成功),投資計(jì)劃與財(cái)務(wù)分析應(yīng)體現(xiàn),可持續(xù)性(我們能生存多久),大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,投資計(jì)劃與財(cái)務(wù)分析包括的內(nèi)容,三、風(fēng)險(xiǎn)防范,二、財(cái)務(wù)分析,一、投資計(jì)劃,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū) 局部,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,第一講 投資計(jì)劃的內(nèi)容,資金需求說(shuō)明（用量、期限） 資金使用計(jì)劃（即用途，包括項(xiàng)目投資構(gòu)成、固定資產(chǎn)投資、主要流動(dòng)資金構(gòu)成） 投資形式及股權(quán)結(jié)構(gòu) 投資報(bào)酬與退出,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,某大學(xué)創(chuàng)業(yè)計(jì)劃 創(chuàng)建天安玩具有限公司,資金需求：公司成立初期共需資金1200萬(wàn)。 資金使用計(jì)劃：資金主要用于購(gòu)建生產(chǎn)性固定資產(chǎn)(702萬(wàn))，附：生產(chǎn)設(shè)備一覽表，以及生產(chǎn)中所需的直接原材料、直接人工、制造費(fèi)用及其它

3、各類期間費(fèi)用等（498萬(wàn)）。 投資形式及股權(quán)結(jié)構(gòu)：公司所需資金1200萬(wàn)。其中：A公司投入資金300萬(wàn)，技術(shù)入股100萬(wàn)。專利技術(shù)以無(wú)形資產(chǎn)入股100萬(wàn)，另外700萬(wàn)，吸收風(fēng)險(xiǎn)投資公司投入。,八、投資計(jì)劃,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,公司注冊(cè)資本1200萬(wàn)。股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下：,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模,股本結(jié)構(gòu)中：風(fēng)險(xiǎn)投資方面，我們計(jì)劃引入2-3家風(fēng)險(xiǎn)投資共同入股，以利于籌資，化解風(fēng)險(xiǎn)，并為以后可能的上市做準(zhǔn)備。,A公司,風(fēng)險(xiǎn)投資,專利技術(shù),大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,4、投資報(bào)酬與退出： 第二年估計(jì)盈利300萬(wàn)人民幣，以后每年銷(xiāo)售利潤(rùn)率45%左右， 第二年資產(chǎn)報(bào)酬率為55.39%，投資回收期為3年零3個(gè)月。

4、 風(fēng)險(xiǎn)資金最好在第3-5年撤出，采用收購(gòu)方式。,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,某大學(xué)創(chuàng)業(yè)計(jì)劃 某養(yǎng)老院創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,開(kāi)辦養(yǎng)老院前期40萬(wàn)元資金投入使用計(jì)劃 （以50張床位，四人間養(yǎng)老院為例） 3.1 租金投入：50張床位的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)總建筑面積在600平方米以上，合理租金控制在年5萬(wàn)以下。 3.2 房屋改造和簡(jiǎn)單裝修費(fèi)用：約投入3萬(wàn)元。,八、投資計(jì)劃 3、資金使用計(jì)劃,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,3.3 基本設(shè)施配備。 床、床頭柜和一人一格的衣櫥，約計(jì)600元 50=30000元。 床上用品 500 55=27500元 室內(nèi)每人一個(gè)圈椅 200 50=10000元 電視每房間一個(gè) 600 15=9000元 活動(dòng)室設(shè)施家庭影院一

5、套，麻將桌4個(gè)，健身器材8件， 預(yù)算約： 10000元。 餐飲設(shè)施，灶具二套，餐具60套，消毒柜一個(gè)，冰箱一臺(tái)，總控制在8000元。（可在開(kāi)業(yè)時(shí)爭(zhēng)取區(qū)政府或贊助單位的捐贈(zèng)）,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,洗衣設(shè)備， 預(yù)算2000元。 洗澡設(shè)備， 預(yù)算5000元。 辦公設(shè)施，電腦、打印機(jī)各一臺(tái)，面包車(chē)一部。（可時(shí)機(jī)成熟時(shí)再到位） 合計(jì)最小投入 101500元。 3.4 開(kāi)業(yè)儀式和相關(guān)宣傳費(fèi)用： 約10000元。 以上租金+裝修+設(shè)施+宣傳=191500元,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,某大學(xué)創(chuàng)業(yè)計(jì)劃校園映畫(huà)DM雜志創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū),大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,第二講 財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容,一、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)（未來(lái)3-5年） 成本費(fèi)用

6、明細(xì)表 收入明細(xì)表 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表 資產(chǎn)負(fù)債表 現(xiàn)金流量表 二、財(cái)務(wù)分析指標(biāo) 財(cái)務(wù)盈利能力指標(biāo) 財(cái)務(wù)償還能力指標(biāo),大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,一、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)（未來(lái)3-5年）,先數(shù)據(jù)計(jì)算、后報(bào)表展示。,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,需要預(yù)測(cè)計(jì)算以下數(shù)據(jù)： 第一年月支出、年支出。 第一年月收入、年收入。 未來(lái)的月收入和支出以及年收入和支出。 每年的利潤(rùn)、及利潤(rùn)分配。,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,上例養(yǎng)老院費(fèi)用成本支出分析（第一年）,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,第2年費(fèi)用成本支出預(yù)測(cè) 預(yù)計(jì)費(fèi)用成本支出在第一年的基礎(chǔ)上增加10%左右。 第3-5年費(fèi)用成本支出預(yù)測(cè) 預(yù)計(jì)費(fèi)用成本支出在以后每年的基礎(chǔ)上增加5%左右。,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,以后每年10%5%

7、的遞增,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,養(yǎng)老院第一年收入預(yù)測(cè)分析（第一年）,第一年收入預(yù)測(cè)（按80%床位利用率，680元收費(fèi)）,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,第2年收入預(yù)測(cè) 預(yù)計(jì)各項(xiàng)收入在第一年的基礎(chǔ)上增加10%左右。 第3-5年收入預(yù)測(cè) 預(yù)計(jì)各項(xiàng)收入在以后每年的基礎(chǔ)上增加10%左右。,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,以后每年10%的遞增,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū) 局部,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,3、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配明細(xì)表的編制（5年）,前2年的明細(xì)表按季編報(bào)； 后3年的明細(xì)表按年編報(bào)。 非經(jīng)濟(jì)專業(yè)的可按簡(jiǎn)易報(bào)表編制： 經(jīng)濟(jì)專業(yè)的可按正式報(bào)表編制：,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū) 局部,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,4、資產(chǎn)負(fù)債表及現(xiàn)

8、金流量表（5年）,前2年的明細(xì)表按季編報(bào)； 后3年的明細(xì)表按年編報(bào)。 非經(jīng)濟(jì)專業(yè)的可按簡(jiǎn)易報(bào)表編制： 經(jīng)濟(jì)專業(yè)的可按正式報(bào)表編制：,資產(chǎn)負(fù)債表 （季報(bào)） 單位：萬(wàn)元,資產(chǎn)負(fù)債表 （年報(bào)） 單位：萬(wàn)元,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,二、財(cái)務(wù)分析指標(biāo),大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,銷(xiāo)售利潤(rùn)率,銷(xiāo)售利潤(rùn)率表明企業(yè)每取得1元銷(xiāo)售收入可獲得的利潤(rùn)額，銷(xiāo)售利潤(rùn)率越高表明企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益越好。,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,資產(chǎn)報(bào)酬率,資產(chǎn)報(bào)酬率表明企業(yè)每1元資產(chǎn)占用可獲得的報(bào)酬額，資產(chǎn)報(bào)酬率越高，表明企業(yè)資產(chǎn)運(yùn)用效果越好，資產(chǎn)的獲利能力越強(qiáng)。,平均資產(chǎn)總額 =（期初資產(chǎn)總額 + 期末資產(chǎn)總額） 2,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,資產(chǎn)負(fù)債率：,表明： 企業(yè)負(fù)債占資產(chǎn)總額的比率，企業(yè)每1元的負(fù)債能有多少資產(chǎn)作為償還的保證。 資產(chǎn)負(fù)債率越低，表明企業(yè)融資的潛力越大，企業(yè)長(zhǎng)期償債能力越強(qiáng) 。 一般情況，該比率不應(yīng)超過(guò)50%為宜。,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,第三講 風(fēng)險(xiǎn)防范,資源（原材料/供應(yīng)商）風(fēng)險(xiǎn) 研發(fā)風(fēng)險(xiǎn) 生產(chǎn)不確定性風(fēng)險(xiǎn) 成本控制風(fēng)險(xiǎn) 競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn) 政策風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（應(yīng)收帳款/壞帳） 管理風(fēng)險(xiǎn)（含人事/人員流動(dòng)/關(guān)鍵雇員依賴） 破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn),大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,最后提示：,融資與投資回報(bào)部分：創(chuàng)業(yè)計(jì)劃項(xiàng)目所需資金主要來(lái)源于風(fēng)險(xiǎn)投資公司。所以一定要考慮投資報(bào)酬與退出。風(fēng)險(xiǎn)投資不僅是要回報(bào)的，而且要求的是高回報(bào)。通常