創(chuàng)業(yè)經(jīng)營計畫書.ppt

1、創(chuàng)業(yè)經(jīng)營計畫書,資料來源: 中正大學(xué)企管系劉常勇教授 管理學(xué)習(xí)知識庫 郭修忠 教授 經(jīng)營計劃書的實作,2,經(jīng)營計畫書的重要性,創(chuàng)業(yè)的藍(lán)圖，籌措資金的重要依據(jù) 經(jīng)營計畫書(Business Plan)是投資者評估投資獲利的重要參考資料，讓投資人與創(chuàng)投公司了解新興公司的想法，並認(rèn)同其經(jīng)營目標(biāo)是值得投資的利基,3,經(jīng)營計畫書的意義,對經(jīng)營者而言，經(jīng)營計畫書不但展現(xiàn)行動的動力，也是企業(yè)爾後發(fā)展的重要基礎(chǔ) 讓經(jīng)營團(tuán)隊清楚公司的精神與願景 凝聚共識以期得到整體的分工 讓相關(guān)的策略得到合理的規(guī)劃與時程表 對內(nèi)而言，經(jīng)營計畫書是記錄企業(yè)策略、經(jīng)營模式及各階段經(jīng)營目標(biāo)的作戰(zhàn)計畫，可當(dāng)作企業(yè)運作規(guī)範(fàn)，以細(xì)部描繪企

2、業(yè)願景的藍(lán)圖,4,一份好的經(jīng)營計畫書應(yīng)符合之功能,內(nèi)部需求: 協(xié)助創(chuàng)業(yè)者釐清策略方向及經(jīng)營型態(tài) 提供公司未來成長的藍(lán)圖 外部需求 提供投資者評估時所需的資訊 告知投資者有關(guān)事業(yè)經(jīng)營與發(fā)展的過程與結(jié)果 提供投資者詳細(xì)的投資報酬分析,5,創(chuàng)業(yè)家在撰寫經(jīng)營計畫書常犯的毛病,過份強(qiáng)調(diào)自己所熟悉的業(yè)務(wù)而刻意忽略不熟悉的部份 對於市場佔有率做大而化之的粗略假設(shè) 被忽略的議題: 如何保證這份經(jīng)營計畫書能被有效的執(zhí)行 如何回收投資資金,6,計劃書撰寫的原則,看出競爭優(yōu)勢 呈現(xiàn)投資者的利基 呈現(xiàn)經(jīng)營能力 計劃內(nèi)容需具體可行,市場導(dǎo)向 以客觀數(shù)據(jù)佐證 掌握環(huán)境變化,假設(shè)與預(yù)測需一致 內(nèi)容完整的,7,經(jīng)營計畫書的參

3、考架構(gòu),經(jīng)營計劃概要 公司簡介 組織與管理 產(chǎn)品與產(chǎn)業(yè) 市場分析 行銷計劃,技術(shù)與研究發(fā)展 生產(chǎn)製造計劃 財務(wù)計劃與 投資報酬分析 風(fēng)險評估 結(jié)論 附件資料,8,經(jīng)營計畫書的架構(gòu),經(jīng)營計劃摘要 公司簡介 願景 經(jīng)營目標(biāo) 產(chǎn)品/服務(wù)簡介 產(chǎn)業(yè)分析 競爭優(yōu)勢 目標(biāo)市場,行銷策略 營運計畫 經(jīng)營團(tuán)隊 投資規(guī)劃及所需資源 財務(wù)預(yù)估 風(fēng)險評估 整體時程規(guī)劃 附錄,9,摘要,投資者第一個閱讀的部分 將計劃書重點、結(jié)論提綱挈領(lǐng)的展現(xiàn)出來，為投資者做簡潔、清楚及顯著的揭露 內(nèi)容應(yīng)包括： 對公司簡潔的描述 公司提供的產(chǎn)品與服務(wù) 公司所具獨特的競爭優(yōu)勢,10,摘要撰寫應(yīng)注意事項,重點放在機(jī)會 陳述摘要內(nèi)容最多不超

4、過三頁，最好控制在一頁以內(nèi) 投資者閱讀摘要時間大約控制在四五分鐘 摘要內(nèi)容須精簡，集中於焦點,11,一. 經(jīng)營計劃摘要,(1) 公司名稱與經(jīng)營團(tuán)隊介紹 (2) 申請融資的金額、型式、股權(quán)比例及價格 (3) 資金需求的時機(jī)與運用方式 (4) 未來融資需求及時機(jī) (5) 總計劃成本與預(yù)算資本額 (6) 整份計劃書重點摘要 (7) 投資者可望獲得的投資報酬,12,二. 公司簡介,對公司完整的描述 主要內(nèi)容：背景、所營事業(yè)、經(jīng)營歷史、如何達(dá)到目前的經(jīng)營狀態(tài)及未來經(jīng)營方向 一般內(nèi)容： 法律上的描述 公司的歷史 目前經(jīng)營狀況 公司擁有的特殊資源,13,三. 願景(Vision),對公司的長期期望，即希望公

5、司能在市場上達(dá)到何種地位 沒有強(qiáng)制一定要達(dá)成，但可當(dāng)作指導(dǎo)方向,14,經(jīng)營目標(biāo)(Mission),讓投資者判斷這個計劃值不值得投資 要明確的寫出在未來的短期、中期、長期公司要達(dá)成或?qū)崿F(xiàn)的事情 經(jīng)營目標(biāo)必須是可行的 經(jīng)營目標(biāo)並不是一成不變的，應(yīng)該隨著時間及市場的變化而調(diào)整,15,產(chǎn)品/服務(wù)簡介,清楚解釋公司的產(chǎn)品與服務(wù)，說明其未來的發(fā)展?jié)摿翱蓭碇?將可幫助投資者更了解產(chǎn)品特色的產(chǎn)品圖片展示出來 針對產(chǎn)品屬性加以描述 針對公司所提供的服務(wù)，解釋服務(wù)的內(nèi)容、服務(wù)在哪兒提供、公司提供服務(wù)的步驟即可為顧客帶來的效益 儘可能提供詳細(xì)清楚，但不宜太過繁雜,16,產(chǎn)業(yè)分析,描述公司所處的產(chǎn)業(yè)目前的狀況

6、、市場規(guī)模、現(xiàn)有的競爭者、潛在的商機(jī)、替代品的威脅及未來發(fā)展趨勢等，以找出一個適合公司發(fā)展的方向 可協(xié)助團(tuán)隊找出較佳的市場策略並協(xié)助定義出明確的目標(biāo)市場、找出潛在的客戶及商機(jī) 市場的動態(tài)性為經(jīng)營團(tuán)隊所不可輕忽的不確定因素,17,波特的產(chǎn)業(yè)及競爭分析,現(xiàn)有競爭者,潛在進(jìn)入者,替代品的威脅,對供應(yīng)商的 議價能力,對顧客的 議價能力,18,針對五力分析之思考重點,什麼因素是影響產(chǎn)業(yè)成長及衰退的原因？ 分析過去產(chǎn)業(yè)的趨勢，並預(yù)測未來幾年的趨勢 產(chǎn)業(yè)的進(jìn)入障礙為何？ 有多少潛在的競爭者未來可能加入這個產(chǎn)業(yè)？ 政府的法規(guī)對於產(chǎn)業(yè)及公司有何影響？ 網(wǎng)際網(wǎng)路在產(chǎn)業(yè)成長及未來發(fā)展扮演什麼角色？,19,競爭優(yōu)勢,

7、以客觀的角度將公司所提供的產(chǎn)品/服務(wù)與現(xiàn)有業(yè)者加以比較，分析各項產(chǎn)品/服務(wù)在價值鏈及顧客附加價值上的差異 鑑別出直接與間接的競爭者，了解競爭者目前的經(jīng)營狀況、營業(yè)額、市場佔有率及利基市場等，而得知競爭者的優(yōu)勢及弱勢 使用SWOT模式 描述公司的因應(yīng)之道,20,目標(biāo)市場 (Target Market),從顧客行為、地理範(fàn)圍、人口統(tǒng)計、市場大小及趨勢來界定主要顧客群 在界定公司的目標(biāo)市場時，不要假設(shè)公司的市場要有多大，所界定的目標(biāo)市場大並不一定好，重點是目標(biāo)市場必須是適合公司來經(jīng)營的 企業(yè)選定目標(biāo)市場的選擇方案 全部市場、市場區(qū)隔、市場集中策略 目標(biāo)市場調(diào)查分析時的架構(gòu)建議 人口統(tǒng)計學(xué)上的特徵、地

8、理上的特徵、性格特性、顧客行為、決定市場大小,21,市場分析,界定產(chǎn)品的目標(biāo)市場，包括銷售對象與銷售區(qū)域 過去、現(xiàn)在、及未來的市場需求與市場成長潛力 過去、現(xiàn)在、及未來的市場價格發(fā)展趨勢 說明過去、現(xiàn)在、及未來的公司銷售量、市場成長情形、市場佔有 率變化情形。主要市場顧客的特徵，其接受公司產(chǎn)品的事實證據(jù)，以及該產(chǎn)品對顧客的具體利益與價值,22,市場分析(續(xù)),說明市場上主要的競爭者，包括競爭者的市場佔有率、銷售量、排名，彼此的優(yōu)劣勢與績效、以及因應(yīng)的競爭策略(包括價格、品質(zhì)、或創(chuàng)新等)。若尚無競爭者，則分析未來可能的發(fā)展與競爭者出現(xiàn)的機(jī)率 說明其他替代性產(chǎn)品的情形，以及未來因新技術(shù)發(fā)明，而威脅

9、到現(xiàn)有產(chǎn)品的可能性與後果，並提出因應(yīng)對策,23,行銷策略,依據(jù)產(chǎn)品/服務(wù)與現(xiàn)有業(yè)者比較之競爭優(yōu)勢，及未被滿足或發(fā)掘之消費者需求制定出產(chǎn)品行銷策略 根據(jù)公司資源及市場趨勢制定產(chǎn)品/服務(wù)行銷計畫，選擇適當(dāng)之定價方式及廣告/促銷管道等 羅列可能滿足顧客的需求項目、產(chǎn)生的市場效果、及公司所須付出的財務(wù)及技術(shù)能力，以期團(tuán)隊選出最佳資源運用策略 行銷策略可分為四大項描述： 促銷策略、廣告策略、定價策略及通路策略,24,行銷計劃,說明現(xiàn)在與未來五年的行銷策略，包括銷售與促銷的方式、銷售網(wǎng)路的分佈、產(chǎn)品訂價策略、以及不同銷售量水準(zhǔn)下的訂價方法 說明銷售計劃與廣告的各項成本,25,營運計劃,主要描述內(nèi)部的運作計

10、畫及需要的設(shè)備以產(chǎn)生所需產(chǎn)品或服務(wù) 營運計畫應(yīng)討論的內(nèi)容： 位置 設(shè)備 人力 流程,26,經(jīng)營團(tuán)隊,強(qiáng)調(diào)該團(tuán)隊的優(yōu)點及長處，且認(rèn)清團(tuán)隊可能的缺點及補(bǔ)足強(qiáng)化的方法 團(tuán)隊組成份子應(yīng)該可以彌補(bǔ)彼此的缺點 成員通常包含董事長、主要管理階層3-6人、及顧問群 儘可能詳述成員負(fù)責(zé)的工作內(nèi)容、職責(zé)、過去的學(xué)經(jīng)歷及工作績效 可利用組織圖來表示團(tuán)隊職掌,27,投資規(guī)劃及所需資源,依據(jù)企業(yè)營運計劃活動及規(guī)模，估計所需的資金總數(shù)量，並說明各活動、機(jī)械設(shè)備、軟硬體與不動產(chǎn)等所需的資金分配狀況 評估目前金融市場狀況，對於資金的募集、分配與運用，給予詳細(xì)的事前規(guī)劃 投資規(guī)劃的數(shù)字、報表所依據(jù)的合理假設(shè)必須依據(jù)上述行銷計劃

11、、經(jīng)營模式、內(nèi)部資源配置、產(chǎn)品特性以及行銷策略等推演而來,28,投資規(guī)劃所需資源之表示,招募資金規(guī)劃 建置期間資金運用規(guī)劃 初期營運時間資金運用規(guī)劃 預(yù)估穩(wěn)定期每年資金運用規(guī)劃 亦應(yīng)說明資金用途，並計算投資報酬率及可能之敏感度分析,29,財務(wù)預(yù)估(Financial Projections),若僅將投資者最想知道的獲利與獲利期間等財務(wù)問題僅以一頁帶過，可能錯失被投資的機(jī)會 可委請會計師協(xié)助 財務(wù)計畫的目的： 彙總企業(yè)在執(zhí)行營運計劃一段時間後，營運的損益結(jié)果 有效的運用資金，創(chuàng)造最大收益 從財務(wù)報表如損益表、資產(chǎn)負(fù)債表評估企業(yè)的各項營運計劃是否恰當(dāng)及評估企業(yè)的體質(zhì)狀況,30,財務(wù)規(guī)劃內(nèi)容,銷售預(yù)

12、測 五年期損益預(yù)測 現(xiàn)金預(yù)算 資產(chǎn)負(fù)債表 任何財務(wù)規(guī)劃之報表皆須註明其依據(jù)的假設(shè)及公司的因應(yīng)措施,31,財務(wù)計劃與投資報酬分析,公司過去財務(wù)狀況，包括過去五年期間的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表的比較，及過去融資來源與用途。並提供財務(wù)分析統(tǒng)計圖表，指出統(tǒng)計圖表異常處，同時也應(yīng)說明所使用的會計方法 提供融資後57年財務(wù)預(yù)估。編列的原則是第一年的財務(wù)預(yù)估須按月編制，第二年則按季編制，最後三年則按年編制。並且應(yīng)說明每一項財務(wù)預(yù)估的基本假設(shè)與會計方法,32,財務(wù)計劃與投資報酬分析 (續(xù)),提供未來五年損益平衡分析(或敏感性分析)、投資報酬率預(yù)估 說明融資計劃，包括融資時機(jī)、金額與用途 若是成熟期公司，應(yīng)附上公司股票公開上市、上櫃的可行性分析 說明投資者回收資金的可能方式、時機(jī)、以及獲利情形,33,風(fēng)險評估,為了讓公司對於所經(jīng)營市場的風(fēng)險有所了解，並擬訂相關(guān)緊急處理計畫，降低風(fēng)險所產(chǎn)生的損失 應(yīng)針對營運計畫中可能隱藏的潛在危機(jī)加以說明及提出因應(yīng)方法 可能的營運風(fēng)險 競爭