農(nóng)村信用社重要空白憑證及有價單證管理辦法模版

1、xx農(nóng)村信用社（農(nóng)商銀行）重要空白憑證及有價單證管理辦法第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)xx農(nóng)村信用社（含農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行，以下簡稱農(nóng)村信用社）重要空白憑證（以下簡稱重空）及有價單證的管理，防范操作風(fēng)險，確保資金安全，根據(jù)中華人民共和國票據(jù)法、中國人民銀行有價單證及重要空白憑證管理辦法等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合全省農(nóng)村信用社實(shí)際，制定本辦法。第二條 本辦法所稱重空,是指無面額的由農(nóng)村信用社或客戶簽發(fā)后即具有款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)效力或資產(chǎn)權(quán)益證明效力的空白憑證或介質(zhì)。本辦法所稱有價單證,是指農(nóng)村信用社購買或待發(fā)行的、印有固定面額的特定憑證。第三條 視同重空管理的憑證和介質(zhì)參照本辦法執(zhí)行，但另有特殊或單行制度規(guī)定

2、的除外。第四條 農(nóng)村信用社必須嚴(yán)格管理重空及有價單證，做到領(lǐng)發(fā)、使用、保管、銷毀等手續(xù)嚴(yán)密，確保賬實(shí)相符，保證安全。第五條 農(nóng)村信用社重空及有價單證的主管部門為各級運(yùn)營管理部門。運(yùn)營管理部門牽頭統(tǒng)籌各條線、各部門重空及有價單證的領(lǐng)發(fā)、使用、保管、銷毀等工作。第六條 農(nóng)村信用社重空及有價單證的使用部門為各業(yè)務(wù)部門、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。各業(yè)務(wù)部門、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)本條線、本網(wǎng)點(diǎn)重空及有價單證的領(lǐng)購及銷毀申請、日常使用及保管。第七條 重要空白憑證及有價單證登記簿用于重空及有價單證的領(lǐng)發(fā)、使用、保管、銷毀等事項(xiàng)記載，由統(tǒng)一柜員系統(tǒng)聯(lián)動交易自動登記。 第二章 種類與印制第八條 重空的種類有以下幾種：（一）存款類憑證：

3、存單、存折、定期儲蓄一本通、單位定期存款開戶證實(shí)書、存款證明書、股金證、支付密碼器等；（二）貸款類憑證：貸款本息收回憑證等；（三）結(jié)算類憑證：支票、本票、匯票、信用證等；（四）卡類介質(zhì)：借記卡、信用卡、網(wǎng)銀ukey、手機(jī)銀行貼片卡、網(wǎng)銀證書等。第九條 視同重空管理的憑證及介質(zhì)有以下幾種：（一）中間業(yè)務(wù)合作方重要空白單據(jù)：保單等；（二）建庫成功后打印的印鑒卡；（三）柜員卡；（四）其他視同重空管理的憑證及介質(zhì)。第十條 有價單證的種類有以下幾種：（一）購買的有價單證：國庫券、金融債券、企業(yè)債券和其他有價單證；（二）待發(fā)行的有價單證：定額儲蓄存單、定額股票、定額債券、代理發(fā)行銷售有面額的各類債券、票據(jù)

4、、資金卡，以及印有固定面額的其他有價單證。第十一條 以下重空由省聯(lián)社統(tǒng)一樣式并指定廠家印制：存單、存折、定期儲蓄一本通、單位定期存款開戶證實(shí)書、存款證明書、股金證、貸款本息收回憑證、借記卡、信用卡、網(wǎng)銀ukey、手機(jī)銀行貼片卡、網(wǎng)銀證書、柜員卡等。第十二條 以下重空及有價單證由人行等監(jiān)管部門統(tǒng)一樣式并確定有資質(zhì)的廠家印制：支票、本票、匯票、有價單證等。有價單證屬于區(qū)域內(nèi)使用的，應(yīng)冠有地區(qū)簡稱，以區(qū)分和控制使用范圍。第十三條 其他重空及有價單證的印制按各條線、各部門相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十四條 各成員行社不得擅自改變憑證樣式，憑證數(shù)量應(yīng)結(jié)合業(yè)務(wù)狀況及管理實(shí)際合理訂購。第三章 領(lǐng)發(fā)與核算第十五條 成員行

5、社領(lǐng)購重空及有價單證，可以采取派人領(lǐng)購、廠家送貨上門等方式。派人領(lǐng)購的，成員行社運(yùn)營管理部門派雙人持本單位介紹信及本人有效身份證件共同前往供應(yīng)廠家或省聯(lián)社相關(guān)部門辦理；廠家送貨上門的，憑供應(yīng)廠家發(fā)貨單對重空及有價單證清點(diǎn)驗(yàn)收。第十六條 營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)入重空及有價單證，可以采取派人領(lǐng)取、押運(yùn)車運(yùn)送的方式。派人領(lǐng)取的，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)將事先填制并加蓋網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)公章和負(fù)責(zé)人名章的憑證領(lǐng)購單（以下簡稱領(lǐng)購單，見附件1）交成員行社總金庫庫柜員；押運(yùn)車運(yùn)送的，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)庫柜員將領(lǐng)購單交押運(yùn)人員，由押運(yùn)人員轉(zhuǎn)交給成員行社總金庫庫柜員。第十七條 領(lǐng)取重空及有價單證時，領(lǐng)入、領(lǐng)出雙方應(yīng)當(dāng)場核實(shí)所領(lǐng)取重空及有價單證的種類、數(shù)量及

6、起訖號碼，無誤后，分別進(jìn)行憑證實(shí)物保管和系統(tǒng)登記。領(lǐng)購單作為當(dāng)日相關(guān)科目的憑證附件，隨憑證裝訂。 第十八條 重空及有價單證的賬務(wù)核算規(guī)則主要如下：（一）重空一律納入表外科目核算，按憑證種類設(shè)明細(xì)賬戶并以假定價格記賬，成本裝訂的，假定價格為一本一元，非成本裝訂的，假定價格為一份一元；（二）購入國庫券、金融債券等有價單證，通過表內(nèi)投資類科目核算，并按有價單證種類、票面金額在表外“有價單證”科目進(jìn)行明細(xì)核算，已兌付、作廢、停用等待銷毀的有價單證應(yīng)在表外科目單獨(dú)核算；（三）購入或調(diào)入定額儲蓄存單、定額股票、定額債券等未發(fā)生資金收付業(yè)務(wù)的待發(fā)行有價單證，一律納入表外“未發(fā)行有價證券”科目，按有價單證種類

7、、票面金額進(jìn)行明細(xì)核算。第四章 使用與保管第十九條 重空及有價單證遵循“誰使用、誰保管、誰負(fù)責(zé)”的原則，規(guī)范管理，明確責(zé)任，保證安全。第二十條 營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)之間不得相互調(diào)劑重空及有價單證。第二十一條 同一網(wǎng)點(diǎn)不同柜員之間可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要相互調(diào)劑重空及有價單證。辦理憑證調(diào)劑時，調(diào)劑柜員應(yīng)認(rèn)真核對憑證種類、數(shù)量及起訖號碼。第二十二條 重空及有價單證出入庫及調(diào)劑清點(diǎn)時，應(yīng)在有效電子監(jiān)控范圍內(nèi)雙人辦理。若無有效電子監(jiān)控，需由第三人現(xiàn)場監(jiān)交，在統(tǒng)一柜員系統(tǒng)中執(zhí)行相關(guān)交易后，由經(jīng)辦柜員和監(jiān)交人在打印出來的業(yè)務(wù)憑證上簽章確認(rèn)。第二十三條 營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)人員發(fā)現(xiàn)購入（調(diào)入）、領(lǐng)用的重空及有價單證有多頁、缺頁或錯號等情況

8、，應(yīng)將差錯部分留查，不得出售使用，并立即向本網(wǎng)點(diǎn)庫柜員報告，庫柜員及時報告網(wǎng)點(diǎn)會計(jì)或負(fù)責(zé)人，會計(jì)或負(fù)責(zé)人應(yīng)報告運(yùn)營管理部門，并組織核查，界定原因，必要時由運(yùn)營管理部門與廠商聯(lián)系，妥善處理。第二十四條 除相關(guān)制度特別規(guī)定允許外，重空及有價單證應(yīng)按順序號使用，必須隨用隨蓋章，嚴(yán)禁隨意跳號，嚴(yán)禁預(yù)先蓋章，屬于農(nóng)村信用社簽發(fā)的嚴(yán)禁由客戶簽發(fā)。第二十五條 經(jīng)辦柜員向客戶發(fā)售或簽發(fā)重空及有價單證，應(yīng)堅(jiān)持“先收款后辦理”的原則，發(fā)售或簽發(fā)成功后系統(tǒng)自動銷號登記。第二十六條 客戶在領(lǐng)購重空及有價單證時，在領(lǐng)購單上加蓋預(yù)留印鑒，并向營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)交回需作廢的重空及有價單證。經(jīng)辦柜員向客戶交付重空及有價單證時，應(yīng)提醒客

9、戶按順序號使用。第二十七條 客戶銷戶時，經(jīng)辦柜員應(yīng)告知客戶將剩余的重空及有價單證全部交回銷戶網(wǎng)點(diǎn)登記注銷?？蛻粑窗匆?guī)定交回的，由客戶出具聲明承諾自行承擔(dān)由此產(chǎn)生的一切責(zé)任。第二十八條 已出售的重空及有價單證，因簽發(fā)錯誤或改版等原因?qū)е滦枳鲝U的，在統(tǒng)一柜員系統(tǒng)中執(zhí)行簽發(fā)作廢或改版作廢交易，剪角后加蓋“作廢”戳記，作為當(dāng)日相關(guān)科目的憑證附件，隨憑證裝訂。第二十九條 未出售的重空及有價單證在統(tǒng)一柜員系統(tǒng)中執(zhí)行改版作廢交易后，自動進(jìn)入待銷毀狀態(tài)，營業(yè)終了，庫柜員應(yīng)將其入庫單獨(dú)保管。第三十條 營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)撤并時，庫柜員應(yīng)清點(diǎn)庫存的重空及有價單證，無誤后按要求上繳至成員行社運(yùn)營管理部門。第三十一條 庫柜員應(yīng)將

10、重空入庫保管或入保險柜保管。有價單證應(yīng)視同現(xiàn)金封包入現(xiàn)金庫保管，有價單證的樣本和暗記，參照人民幣票樣管理規(guī)定保管。第三十二條 營業(yè)期間，經(jīng)辦柜員臨時離崗，應(yīng)將重空及有價單證入箱加鎖或入保險柜保管；營業(yè)終了，應(yīng)對尾箱中保管的重空及有價單證進(jìn)行賬實(shí)核對。第三十三條 各級查庫人員進(jìn)行業(yè)務(wù)查庫時，應(yīng)對重空及有價單證進(jìn)行清點(diǎn)，核查是否賬實(shí)相符。第三十四條 保管重空及有價單證的人員休假或調(diào)動時，應(yīng)辦妥交接手續(xù)，交接雙方要認(rèn)真清點(diǎn)實(shí)物，確保賬實(shí)相符。第五章 銷 毀第三十五條 遇以下情形時，應(yīng)組織銷毀重空及有價單證：（一）未出售的已執(zhí)行“改版作廢”交易的重空及有價單證；（二）停用的有價單證；（三）其他應(yīng)組織銷

11、毀的情形。第三十六條 重空及有價單證銷毀時，按照重要空白憑證及有價單證銷毀操作流程辦理(見附件2)。第三十七條 提出銷毀申請時，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)庫柜員按照省聯(lián)社或成員行社銷毀工作的統(tǒng)一部署與要求，收集清點(diǎn)待銷毀的重空及有價單證，經(jīng)網(wǎng)點(diǎn)會計(jì)或負(fù)責(zé)人核對后上報成員行社運(yùn)營管理部門，成員行社總金庫庫柜員根據(jù)統(tǒng)一柜員系統(tǒng)中待銷毀憑證查詢登記簿記錄，匯總轄內(nèi)各網(wǎng)點(diǎn)待銷毀的重空及有價單證，填制xx農(nóng)村信用社（農(nóng)商銀行）重要空白憑證及有價單證銷毀清單（以下簡稱銷毀清單，見附件3）、xx農(nóng)村信用社（農(nóng)商銀行）重要空白憑證及有價單證銷毀審批表（以下簡稱銷毀審批表,見附件4），交分管領(lǐng)導(dǎo)審批。第三十八條 運(yùn)營管理部門的分

12、管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)對銷毀申請進(jìn)行審批，審批同意的，簽字確認(rèn)；審批不同意的，簽署不同意的意見后退回申請；認(rèn)為材料手續(xù)不全或不規(guī)范的，責(zé)成補(bǔ)足相關(guān)材料手續(xù)。第三十九條 實(shí)施銷毀時，運(yùn)營管理部門兩人、合規(guī)部門一人和審計(jì)部門一人，共四人共同實(shí)施，其中運(yùn)營管理部門人員負(fù)責(zé)銷毀具體工作，合規(guī)部門人員負(fù)責(zé)銷毀工作手續(xù)與條件合規(guī)審核，審計(jì)部門人員負(fù)責(zé)監(jiān)銷。銷毀時，銷毀人員應(yīng)按銷毀清單對擬銷毀的重空及有價單證實(shí)物進(jìn)行清點(diǎn)核對、現(xiàn)場監(jiān)銷，確保賬賬、賬實(shí)相符，并注意保密和安全。第四十條 重空及有價單證銷毀后，銷毀人員及監(jiān)銷人員共四人須在銷毀清單上簽字負(fù)責(zé)，并將銷毀情況報告領(lǐng)導(dǎo)。銷毀清單由運(yùn)營管理部門備案保管。由省聯(lián)社統(tǒng)一開

13、展的銷毀工作，銷毀清單一式兩份，一份由所在機(jī)構(gòu)備案，一份于完成銷毀之日起10日內(nèi)向省聯(lián)社運(yùn)營管理服務(wù)中心備案。 第四十一條 銷毀審批表和銷毀清單等資料按照檔案管理規(guī)定的期限、方式進(jìn)行保管。第四十二條 各成員行社應(yīng)在重空及有價單證出現(xiàn)改版的次年一季度組織完成憑證銷毀工作，不得將需銷毀的重空及有價單證長期留置員工個人手中或留存庫內(nèi)。第六章 監(jiān)督檢查第四十三條 各級運(yùn)營管理部門負(fù)責(zé)對轄內(nèi)重空及有價單證的管理情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查和指導(dǎo)。第四十四條 各級審計(jì)部門應(yīng)將重空及有價單證的管理情況納入審計(jì)的范圍，按規(guī)定對相關(guān)部門及營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開展重空及有價單證領(lǐng)入、保管、使用等情況審計(jì)。 第四十五條 如發(fā)生重空及有價單證丟失、被盜等事件，應(yīng)立即查明原因，及時逐級報至運(yùn)營管理部門和案防部門。必要時要登報申明作廢或到人民法院辦理公示催告，情節(jié)嚴(yán)重的應(yīng)及時報告公安部門。第四十六條 經(jīng)查實(shí)，存在違反本辦法規(guī)定印制、調(diào)運(yùn)、領(lǐng)繳、使用、保管、銷毀重空及有價單證等情形的，按xx農(nóng)村信用社工作人員違規(guī)行為處理辦法進(jìn)行處罰。第七章 附 則第四十七條 本辦法適用于xx農(nóng)村信用社聯(lián)合社（以下簡稱省聯(lián)社）及轄內(nèi)各成員行社。第四十八條 各成員行社可根據(jù)自身實(shí)際情況，在不違背本辦法原則和為客戶服務(wù)的基礎(chǔ)上，