金融租賃合同.ppt

1、第三節(jié) 金融租賃合同,第三節(jié) 金融租賃合同,一、金融租賃合同概念與特征 二、金融租賃合同的訂立 三、金融租賃合同的履行,一、金融租賃合同概念與特征,融資租賃合同是出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同。 融資租賃合同具有如下法律特征:1.租賃標的物由出租人依承擔(dān)人要求購買.2.出租人必須將承租人購買的物件交付承租人使用,但不喪失對該物的所有權(quán).,3.出租人對租賃標的物無瑕疵擔(dān)保責(zé)任.4.承租人須向出租人支付約定的租金,其租金通常高于租賃合同中的租金.5.承租人于租賃關(guān)系終止后享有選擇權(quán).6.出租人為專營融資租賃公司,而不是一般的公民或

2、法人.主體具有特殊性 7.融資租賃合同為諾成,雙務(wù),有償合同. 8、金融租賃合同是不可撤銷合同【返回】,二、金融租賃合同的訂立,（一）金融租賃合同的有效要件 （二）金融租賃合同的無效 （三）金融租賃合同的內(nèi)容,（一）金融租賃合同的有效要件,1、租賃合同成立的實質(zhì)要件 （1）主體合格 （2）當事人意思表示真實 （3）內(nèi)容不違反法律或者社會公共利益 2、租賃合同的形式要件 簽訂租賃合同時，必須采用書面形式，不得采用口頭形式。,1、租賃合同成立的實質(zhì)要件,（1）主體合格 即行為人具有相應(yīng)的民事行為能力 （2）當事人意思表示真實 意思表示真實是指當事人在自覺、資源的基礎(chǔ)上，做出真實地反映其內(nèi)在意志的表

3、示行為 （3）內(nèi)容不違反法律或者社會公共利益,（二）金融租賃合同的無效,1、出租人不具有從事融資租賃范圍的，導(dǎo)致合同無效 2、承租人與出賣人惡意串通，騙取出租人資金的融資租賃合同無效 3、以融資租賃合同形式規(guī)避國家有關(guān)法律、法規(guī)的合同為無效合同 4、依照有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定應(yīng)認定為無效的融資租賃合同,融資租賃合同被確定為無效后，應(yīng)區(qū)分下列情形分別處理,（一）因承租人的過錯造成合同無效，出租人不要求返還租賃物的，租賃物可以不予返還，但承租人應(yīng)賠償因其過錯給出租人造成的損失；（二）因出租人的過錯造成合同無效，承租人要求退還租賃物的，可以退還租賃物，如有損失，出租人應(yīng)賠償相應(yīng)損失；（三）因出租人和承租

4、人的共同過錯造成合同無效的，可以返還租賃物，并根據(jù)過錯大小各自承擔(dān)相應(yīng)的損失和賠償責(zé)任。租賃物正在繼續(xù)使用且發(fā)揮效益的，對租賃物是否返還，可以協(xié)商解決；協(xié)商不成的，由法院根據(jù)實際情況作出判決?！痉祷亍?（三）金融租賃合同的內(nèi)容,金融租賃合同的一般性條款 金融租賃合同的特殊性條款,金融租賃合同的一般性條款,（1）合同當事人 （2）合同標的物 （3）履行期限、地點和方式 （4）租金 （5）租賃物的歸屬 （6）違約或爭議的處理,合同當事人,租賃合同首先要明確合同的雙當方事人，即出租人和承租人。要詳細訂明他們的名稱、法定地址以及各自的法定代表人。,（2）合同標的物,融資租賃合同中的租賃物一般由承擔(dān)人自

5、行選擇，選擇內(nèi)容包括：租賃物的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、技術(shù)性能與價格。承租人同時可提定生產(chǎn)廠家或供貨商、出租人與供貨人簽訂購買合同時，承租人應(yīng)對購買的租賃物作出確認，以保證購買合同與租賃合同的租賃物相一致。,（3）履行期限、地點和方式,租賃期限應(yīng)作為合同的主要條款。租賃期限的計算，一般自設(shè)備安裝調(diào)試、使用投產(chǎn)開始計算。租賃期限在發(fā)達國家規(guī)定，一般以設(shè)備使用年限的75%作為標準。依據(jù)這個規(guī)定，一般設(shè)備租賃期限為3年；廠房、機器設(shè)備、農(nóng)業(yè)設(shè)備、運輸年輛，期限為5年；飛機船舶為10-15年；鐵路機車的使用年限可達20年。租賃期限是承租人選用租賃設(shè)備的主要因素。租金的高低與租賃期限的長短關(guān)系期限越長，

6、租金相應(yīng)地會減少。,租金,租金是合同的主要內(nèi)容，合同中要明確承租人應(yīng)按租賃合同所列的租賃物件支付租金給出租人，要詳細規(guī)定租金的數(shù)額、計付方法、支付幣種、付款方式、支付次數(shù)等。在租賃合同中要有加收罰息的規(guī)定，以防止承租人延遲支付租金，保證出租人能按期收到租金，不受損失。,（5）租賃物的歸屬,在確認出租人與供貨人之間的購貨合同中的租賃物件是承租人所需要的情況下，規(guī)定承租人必須向出租人提供各種必要的證明。由于租賃物件的購買有直接購買和代理購買等多種形式，交付日期也有提單日、到貨日等不同形式，所以要具體說明采用何種形式。,（6）違約或爭議的處理,合同中還包括承租人因種種情況違約的內(nèi)容，并列舉出租人有權(quán)

7、終止合同的內(nèi)容。如承租人未能履行合同中規(guī)定的任何一項義務(wù)時；承租人違約，對合同規(guī)定應(yīng)支付的款項不能如期、如數(shù)支付時；承租人采取結(jié)業(yè)措施或承租人的資產(chǎn)已宣告被人接收時；有關(guān)機構(gòu)宣告出售承租人的全部或部分企業(yè)時；設(shè)備被沒收時；保證人未履行對承租人所承擔(dān)的保證義務(wù)時等，因種種原因違約或取消合同，主要責(zé)任方要對此承擔(dān)責(zé)任費。,承擔(dān)責(zé)任費有兩種情況：一種是經(jīng)雙方協(xié)商支付固定數(shù)額的賠償費，賠償費由租賃設(shè)備資本費用的百分比來計算；另一種是在合同中列明，作為違約準備金先交付出租人，若結(jié)果未違約，可在租金支付時扣減。如果屬于出租人違約，不論是否達到毀約的程度，承租人都可向出租人要求索賠，若達不到毀約程度，合同應(yīng)

8、繼續(xù)履行，承租人在索賠的同時還應(yīng)正常繳納租金。 【返回】,金融租賃合同的特殊性條款,1、購貨合同與租賃合同的關(guān)系條款 2、對出租人免責(zé)和對承租人保障條款 3、承租人不得中途解約條款 4、對第三方的責(zé)任條款,1、購貨合同與租賃合同的關(guān)系條款,在金融租賃交易中，租賃合同是購貨合同成立的前提，是主合同；購貨合同是租賃物件的依據(jù)，是輔合同。出租人作為兩個合同的直接當事人，使供貨方與承租人形成了準合同關(guān)系。購貨合同與租賃合同應(yīng)同時明確規(guī)定除支付貨款的責(zé)任由出租人承擔(dān)外，其他條件如設(shè)備的次貨、驗收、索賠等都由承租人負責(zé)或由出租合同將上述權(quán)利指定和委托承租人辦理。,還應(yīng)規(guī)定，供貨人如果未按購貨合同的規(guī)定交付

9、設(shè)備，致使承租人蒙受損失或損害，承租人對供貨人具有直接提出損害賠償訴訟的權(quán)利。但此項權(quán)利不得損害出租人根據(jù)購貨合同訴訟供貨人的權(quán)利。 租賃合同一經(jīng)成立，非經(jīng)承租人同意，出租人不得變更購貨合同以保障承租人的利益。同樣的，購貨合同一經(jīng)成立，承租人對租賃設(shè)備的規(guī)格、質(zhì)量、數(shù)量、設(shè)備金額等要求，非經(jīng)出租 同意不得變更以保障出租人的利益?！痉祷亍?對出租人免責(zé)和對承租人保障條款,差不多所有的融資租賃合同都規(guī)定，簽約購買的租賃設(shè)備，對質(zhì)量、性能和適用與否，出租人對承租人不承擔(dān)任何責(zé)任。由于購貨合同上的設(shè)備是承租人選定的，出租人僅僅根據(jù)承租人的決定與供貨人簽訂購貨合同，由供貨人將設(shè)備直接交給承租人，并由其驗

10、收。因此出租人不能對設(shè)備的質(zhì)量、性能等承擔(dān)任何責(zé)任。,但為了保障承租人的利益，在租賃合同中應(yīng)規(guī)定，出租人（即購貨人）把對租賃設(shè)備的供貨人的索賠權(quán)轉(zhuǎn)讓給承租人，所有因向供貨人索賠而支出的費用均由承租人負擔(dān)，而所得的賠償金也歸承租人。但不論承租人取得賠償與否，均應(yīng)無條件按照租賃合同規(guī)定繳納租金?！痉祷亍?承租人不得中途解約條款,規(guī)定承租人發(fā)生租賃設(shè)備滅失和毀損不得中途解約并需繼續(xù)繳納租金的條款是融資租賃的特殊性質(zhì)決定的。因為出租人為承租人購進設(shè)備，其資金來源除自有資金外絕大部分來自第三者的貸款，其性質(zhì)相當于商業(yè)信貸。,對第三方的責(zé)任條款,為了明確出租人或承租人對于租賃設(shè)備在租賃期內(nèi)對第三方的責(zé)任，

11、一些租賃合同規(guī)定，若涉及出租方、承租方以外的第三方的權(quán)益時，則： （1）出租方應(yīng)在租賃期內(nèi)，保證租賃財產(chǎn)權(quán)益的合法性，排除第三方對財產(chǎn)權(quán)益的異議，確保承租方正常享受對租賃財產(chǎn)的使用權(quán)。 （2）承租方在使用租賃財產(chǎn)的過程中，使第三方的權(quán)益受到損失時，應(yīng)由承租方負責(zé)賠償。,三、金融租賃合同的履行,（一）金融租賃合同履行的原則 （二）金融租賃合同的履行,（一）金融租賃合同履行的原則,1、實際履行的原則 實際履行原則是指當事人按照合同約定的標的完成合同義務(wù)的原則。 2、全面履行的原則 全面履行的原則是指合同依法成立后，當事人雙方必須嚴格按照合同規(guī)定的標的、質(zhì)量、數(shù)量等所有條款全面完成各自承擔(dān)的合同義務(wù)

12、的原則 3、協(xié)作履行的原則,（二）金融租賃合同的履行,1、出租人義務(wù) 2、承租人的義務(wù),1、出租人義務(wù),（1）購買、交付標的物 （2）協(xié)助承租人索賠 （3）出租人不得擅自變更買賣合同內(nèi)容 （4）向出賣人支付貨款,2、承租人的義務(wù),（1）按時接受租賃物并檢驗 （2）向出租人交付租金 （3）妥善保管、使用租賃物 （4）租賃期間屆滿時返還租賃物,融資租賃合同對租賃物的處理有下列三種形式：,一、退租。租賃合同期滿，承租人按租賃合同約定的要求將租賃物退還給出租人，由出租人自行處理出租物，由于租賃物在出租期滿內(nèi)一般均已達到使用期限，出租人收回后難以再租或轉(zhuǎn)讓，所以，對租賃物期限屆滿后的處理，一般不采用這種

13、方式。 二、續(xù)租。在租賃合同期間屆滿前的合理時間內(nèi)，承租人應(yīng)通知出租人，就租賃物的繼續(xù)租用進行協(xié)商，確定續(xù)租期限、租金等內(nèi)容，在融資租賃合同期間屆滿時簽訂續(xù)租合同。 三、留購。承租人支付名義貨價后獲得出租物的所有權(quán)，承租人獲得租賃物的所有權(quán)，進行固定資產(chǎn)投資，這種方法對出租人、承租人均有利，所以，融資租賃合同期間屆滿后，對租賃物的處理一般多采用這種方式。【返回】,從理論上講，融資租賃業(yè)務(wù)既可在法人之間、公民之間進行，也可以在法人與公民之間進行。但從目前國內(nèi)管理體制和有關(guān)規(guī)定來看，對專業(yè)從事融資租賃的出租人的主體資格還是有限制的。具體而言： （1）未經(jīng)中國人民銀行批準的非銀行金融機構(gòu)，不得從事融資租賃業(yè)務(wù)。 （2）由對外貿(mào)易經(jīng)濟合作部審批成立的專門從事融資租賃業(yè)務(wù)的中外融資租賃公司，其營運資金來源主要是國外股東或外資金融機構(gòu)，他們不能從事任何其他金融業(yè)務(wù)。 （3）由生產(chǎn)和流通部門為促進產(chǎn)品銷售和流通，經(jīng)國家內(nèi)貿(mào)局批準成立的專業(yè)