注冊一級建造師建設工程經(jīng)濟公式大全.doc

六個常用資金等值換算公式一、一次支付系列復利現(xiàn)金流量計算：1、終值 F=P(1+i)n F/P, i ,n2、現(xiàn)值 P=F(1+i)-n P/F, i, n二、等額支付系列復利現(xiàn)金流量計算：1、終值（已知A,求F） F=A F/A, i, n 基本公式2、現(xiàn)值（已知A,求P） P=A P/A, i, n3、資金回收（已知P,求A）A=P A/P, i, n4、償債基金（已知F,求A）A=F A/F, i, n三、等額還本利息照付系列現(xiàn)金流量的計算：每年的還款額At=P/n+Pi1-（t-1）/n年有效利率：ieff=(1+r/m)m-1建設項目財務評價財務評價的方法分類標準類 型基本方法確定性分析；不確定分析按性質分類定量分析；定性分析按時間的因素考慮靜態(tài)分析；動態(tài)分析按是否考慮融資分類融資前分析；融資后分析按評價的時間分類事前評價；事中評價；事后評價1、 基準收益率iC2、 財務凈現(xiàn)值 FNPV=（CI-CO）t(1+ic)-t 03、 財務內部收益率FIRR=（CI-CO）t(1+FIRR)-t=0 FIRRiC, FNPVR04、 財務凈現(xiàn)值率 FNPVR = 05、 投資收益率R=A/I= 1)總投資收益率ROI=EBIT/TI= 2）項目資本金收益率ROE=NP/EC=6、投資回收期1)靜態(tài)投資回收期當各年的凈收益均相同時 Pt=I/A=當各年的凈收益不相同時Pt=各年累計凈現(xiàn)金流量年首次為正或為零的年數(shù)12)動態(tài)投資回收期Pt=各年累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值首次為正或為零的年數(shù)17、借款償還期Pd=(借款償還開始出現(xiàn)盈余年份1) 要大于18、 利息備付率ICR= 9、 償債備付率DSCR= 要大于1 EBITDA=息稅前利潤+折舊+攤銷TAX=企業(yè)所得稅盈虧平衡分析方法1、 總成本C=CF+CUQ2、 量本利B=Q(P- CU- TU)- CF3、 盈虧平衡點產(chǎn)銷量BEP(Q)= 4、 盈虧平衡點時的生產(chǎn)能力利用率BEP(%)=100% 越低越好5、 敏感度系數(shù)SAF= 絕對值越大越敏感財務現(xiàn)金流量表1、 總成本=外購原材料、燃料及動力費+工資及福利費+修理費+折舊費+攤銷費+財務費用(利息支出)+其他費用2、 經(jīng)營成本=總成本-折舊費-攤銷費-利息支出=外購原材料、燃料及動力費+工資及福利費+修理費+其他費用設備經(jīng)濟壽命的估算1、 靜態(tài)模式下的設備經(jīng)濟壽命的確定方法CN=+ 或 NO=2、 動態(tài)模式下的設備經(jīng)濟壽命的確定方法NAV（No）-最大AC（No）-最小設備更新時機：AC（舊）AC（新），繼續(xù)使用1年；AC（舊）AC（新），更新設備。設備經(jīng)營租賃與購置方法的經(jīng)濟比選方法1、租金的計算：1） 附加率法：R=P/N+Pi+PrP=2） 年金法：期末支付: P=期初支付：R=P2、互斥方案比選的增量原則1、 設備租賃：所得稅率租賃費租賃費2、 設備購置：所得稅率(折舊+貸款利息)設備購置費貸款利息價值工程V=F/C成本指數(shù)：CI=Ci/C價值指數(shù)：Vi=Fi/Ci新技術應用方案的分析1、 增量投資收益率法R(21)= 100%2、 折算費用法1) 當方案成果相同時：當方案要增加投資時ZJ=CJ+PJRC當方案不增加投資時ZJ=CJ=CFJ+CUJQ2) 當方案成果不相同時：Q0= 當產(chǎn)量QQO時，方案2優(yōu)；當產(chǎn)量QQO時，方案1優(yōu)。3、 縮短工期節(jié)約固定費用 Gj=CFj(1)會計基礎與財務管理貼現(xiàn)期=票據(jù)期限企業(yè)已持有票據(jù)期限貼現(xiàn)息=票據(jù)到期值貼現(xiàn)率貼現(xiàn)期貼現(xiàn)所得(貼現(xiàn)值)=票據(jù)到期值貼現(xiàn)息固定資產(chǎn)折舊方法1、 平均年限法:固定資產(chǎn)年折舊率=100%2、 單位工作量法：單位工作量折舊額= 3、 雙倍余額遞減法：僅此項不考慮凈殘值固定資產(chǎn)年折舊率=2固定資產(chǎn)預計使用年限100%4、 年數(shù)總和法：固定資產(chǎn)年折舊率=*100% 利潤1、 營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-營業(yè)稅金及附加-管理費用-財務費用-資 產(chǎn)減值損失+公允值變動收益（損失為負）+投資收益（損失為負）2、 利潤總額=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出3、 凈利潤=利潤總額-所得稅費用4、 遞延所得稅資