某項目工程結(jié)算管理辦法

1、* 公司 * 項目經(jīng)理部工程結(jié)算管理辦法（試行）* 項目經(jīng)理部二一七年六月目錄一、總則1二、結(jié)算原則1三、結(jié)算依據(jù)1四、現(xiàn)場收方時間2五、結(jié)算時間和流程2六、結(jié)算規(guī)則3七、結(jié)算臺帳5八、合同終止協(xié)議書6九、其他6十、附表7* 項目經(jīng)理部工程結(jié)算管理辦法（試行）一、總則1.1 為提高結(jié)算工作效率，加大結(jié)算工作的力度，完善結(jié)算工作程序，明確結(jié)算工作流程，避免在結(jié)算中出現(xiàn)無合同結(jié)算、超合同結(jié)算、重復(fù)結(jié)算、虛假結(jié)算等，根據(jù)集團下發(fā)的工程項目管理辦法及公司下發(fā)的標(biāo)準(zhǔn)化項目管理手冊（修訂本）的相關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。1.2 為強化工程結(jié)算的管理，成立工程結(jié)算管理小組。結(jié)算管理小組根據(jù)分工，負責(zé)項目現(xiàn)場已完

2、工細目的驗收、收方數(shù)量的計算、單價及金額的審核等工作。組長：項目經(jīng)理副組長：項目總工組員：各部門負責(zé)人、現(xiàn)場收方人員（各工點主管技術(shù)人員）、結(jié)算人員二、結(jié)算原則2.1 準(zhǔn)確、及時結(jié)算；2.2 按合同結(jié)算、按實結(jié)算；2.3 無合同不結(jié)算、嚴(yán)禁超合同結(jié)算、嚴(yán)禁重復(fù)結(jié)算、嚴(yán)禁虛假結(jié)算。三、結(jié)算依據(jù)3.1 合同文件；3.2 經(jīng)審批的施工方案；3.3 派工單、小包工使用單及會議紀(jì)要；3.4 工程收方單或工程數(shù)量計算表；3.5 臨時工程、隱蔽工程照片；3.6 各部門的扣款資料；3.7 其他過程證明資料。四、現(xiàn)場收方時間為了準(zhǔn)確、及時的做好結(jié)算工作，充分的考慮各項工作時間，擬定每月的 1 日、10 日、19

3、 日作為項目部現(xiàn)場收方的時間，由結(jié)算人員、現(xiàn)場收方人員及分項工程負責(zé)人（或授權(quán)代理人），對已完工程進行現(xiàn)場收方，完成簽字手續(xù)作為結(jié)算依據(jù)。五、結(jié)算時間和流程5.1 每月 20 日為結(jié)算期，對上月20 日本月 19 日期間各協(xié)作單完成的合格工程量進行結(jié)算，若逾期遞交結(jié)算資料，將不予結(jié)算或視情況對該部份結(jié)算金額予以扣減；5.2 每月 20 日前，各部門提供各協(xié)作隊伍的扣款罰款單；5.3 每月 21 日前，由協(xié)作隊伍提供各部門已完成簽字的結(jié)算申報表及相應(yīng)附件（工程量計算表、相應(yīng)圖紙、派工單、小包工使用單、扣款罰款單等）；5.4 每月 24 日前，結(jié)算人員按合同及公司相關(guān)規(guī)定對結(jié)算申報表及相應(yīng)附件進行

4、審核、辦理結(jié)算。告知協(xié)作單位負責(zé)人需開具增值稅發(fā)票的具體金額；5.5 每月 27 日前，協(xié)作單位提交當(dāng)期的增值稅發(fā)票，并簽字確認(rèn)結(jié)算審核結(jié)果；結(jié)算人員把結(jié)算資料錄入工程項目管理平臺，通知相關(guān)人員網(wǎng)上審批；5.6 每月 30 日前，完成項目會簽，根據(jù)會簽結(jié)果登記結(jié)算臺帳；完成相關(guān)工作后，將結(jié)算資料提交財務(wù)處。六、結(jié)算規(guī)則6.1 臨建工程結(jié)算（ 1）臨建工程（駐地、拌和站、鋼筋場、便道等）以實際完成的收方數(shù)量為準(zhǔn)，同時不得超過經(jīng)公司審批施工方案的數(shù)量，若因特殊原因出現(xiàn)超過公司審批施工方案中數(shù)量情況，需提前進行情況說明；（ 2）必須附有現(xiàn)場施工前后的對比照片；（ 3）由工程技術(shù)員、工程處長、質(zhì)檢人員

5、、合同管理人員現(xiàn)場共同收方，工程技術(shù)員繪制計算草圖，計算實際完成工程數(shù)量，上述人員簽字確認(rèn)；（ 4）臨建工程由工程處出具設(shè)計圖紙，合同處形成臨建工程臺帳。6.2 臨時工程結(jié)算（ 1）嚴(yán)格控制臨時用工（含小包工、計日工）結(jié)算，臨時用工結(jié)算總額必須控制在橋梁、臨建工程結(jié)算總額的 2%范圍內(nèi)，路基、隧道原則上在其合同范圍內(nèi)不予結(jié)算臨時用工；（ 2）具有派工權(quán)力的人員必須熟悉協(xié)作合同， 能明確區(qū)分合同范圍內(nèi)外的工作內(nèi)容，嚴(yán)格執(zhí)行協(xié)作合同，充分掌握用工尺度。對于已在合同單價包括的內(nèi)容，嚴(yán)禁以小包工、計日工等名義重復(fù)結(jié)算；（ 3）協(xié)作單位施作范圍內(nèi)的場地清理、 材料堆碼、覆蓋、配合試驗、測量、業(yè)主及公司內(nèi)

6、部檢查包含在單價內(nèi)，不單獨結(jié)算臨時用工；迎接大型檢查（如省檢、國檢） ，可以結(jié)算臨時用工；（4）計日工結(jié)算具體要求：當(dāng)單項臨時用工數(shù)量在8 個工日以內(nèi)，可采用計日工形式結(jié)算。按標(biāo)工單格式填寫零星用工內(nèi)容，要求內(nèi)容包含工程部位、施工內(nèi)容，必要時寫明原因及工人姓名。計日工單價按公司規(guī)定的單價執(zhí)行（普工不高于120 元/ 工日，技工不高于160 元/工日，技工以工作內(nèi)容判定，如焊工、電工、起重工等），金額應(yīng)填大寫金額；派工人派工前均應(yīng)征得部門負責(zé)人同意，計日工單項工作完成3 日內(nèi)形成正式資料由各工點報相應(yīng)人員簽批后，報合同處結(jié)算和備查備案，合同處建立臺帳；計日工派工權(quán)限如下：見習(xí)生及實習(xí)生：不具備現(xiàn)

7、場用工資格；一般管理人員：可以開具2 個以內(nèi)（含 2 個）用工；分項工程負責(zé)人：可以開具 4 個以內(nèi)（含 4 個）用工；工長（部門副職） ：可以開具 6 個以內(nèi)（含 6 個）用工；部門負責(zé)人（總工長） ：可以開具 8 個以內(nèi)（含 8 個）用工。項目可根據(jù)自身情況明確派工權(quán)限所對應(yīng)的具體人員。（5）小包工結(jié)算具體要求：單項臨時用工金額大于1000 元，可采用小包工形式結(jié)算；金額大于 1000 元小于等于 2000 元的小包工須報項目總工或項目副經(jīng)理審批；金額大于 2000 元小于等于 5000 元的小包工須報項目經(jīng)理審批； 金額大于 5000 元的小包工須集體開會研究確定并附會議商定紀(jì)要。所有小

8、包工需提供相關(guān)現(xiàn)場影像資料，于小包工單項工作完成 5 日內(nèi)形成正式資料由各工點報相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽批后，報合同處結(jié)算和備查備案；（6）若單項目金額大于20000 元，應(yīng)采用合同形式處理；（ 7）項目合同處對臨時用工派工單進行審核， 屬于單價包括的內(nèi)容不予結(jié)算。6.3 結(jié)構(gòu)工程結(jié)算（ 1）所有工程以經(jīng)監(jiān)理驗收合格的工程量進行結(jié)算；（ 2）土石方以現(xiàn)場測量且不超過計量數(shù)量為原則進行結(jié)算； 對擋防工程、排水圬工體以開孔或鉆孔方式進行驗收后，在設(shè)計、實際數(shù)量中按就低原則進行結(jié)算；（ 3）每月核算砼超耗情況， 在當(dāng)月結(jié)算予以體現(xiàn)， 完工后統(tǒng)一清算；鋼材超耗在完工后統(tǒng)一核算。6.4 未簽認(rèn)的變更結(jié)算未簽認(rèn)的變更結(jié)

9、算原則如下：（ 1）勞務(wù)工程據(jù)實結(jié)算；（ 2）專業(yè)分包按以下要求結(jié)算： 業(yè)主實施暫計量且實際發(fā)生的實體工程，結(jié)算比例低于業(yè)主暫計量比例，金額超過 200 萬元的提交公司決策。（3）若計量數(shù)量大于實際施工數(shù)量，按實際施工數(shù)量結(jié)算。七、結(jié)算臺帳當(dāng)月的結(jié)算會簽完畢后，合同科必須按樣表建立結(jié)算臺帳，對結(jié)算臺帳具體要求如下：7.1 根據(jù)合同工程量清單羅列細目，同一細目號，各協(xié)作單位單價不一致的，需單列一行，保持編號一致；7.2 屬于第 100 章工作內(nèi)容的，列入100 章對應(yīng)細目下，便于成本分析、核算；7.3 各協(xié)作單位累計結(jié)算數(shù)量與提供財務(wù)的一致；7.4 以工程量清單細目為基礎(chǔ)，各協(xié)作單位累計結(jié)算數(shù)量

10、須小于或等于計量數(shù)量。八、合同終止協(xié)議書當(dāng)協(xié)作單位履約完成，應(yīng)對該協(xié)作單位進行完工清算，按公司標(biāo)準(zhǔn)樣本簽訂合同終止協(xié)議書 。九、其他9.1 結(jié)算附件應(yīng)按順序編號，標(biāo)工單在匯總表中分類匯總；9.2 協(xié)作單位結(jié)算簽名與合同簽名必須一致，不一致時，應(yīng)有該協(xié)作單位相應(yīng)的授權(quán)委托書（最好到公司指定的單位進行公正）；9.3 原則上杜絕預(yù)結(jié)算，若施工過程中出現(xiàn)特殊情況，需對協(xié)作單位進行補償時，在雙方意見未達成一致的情況下，在成本分析時可預(yù)估費用；9.4 按合同清單細目結(jié)算，擬結(jié)算細目名稱應(yīng)以分包合同清單項目為準(zhǔn)，并包含該項所涉及的全部合同約定的工作內(nèi)容。結(jié)算人員不得將擬結(jié)算的一個清單項拆分成若干個子項進行結(jié)

11、算；9.5 分包變更批準(zhǔn)后結(jié)算，超過分包合同數(shù)量的施工內(nèi)容，應(yīng)按程序及時履行變更手續(xù)。分包合同的變更手續(xù)未完成前，該部分工程量暫不結(jié)算；9.6 隱蔽工程，在施工時工程技術(shù)人員應(yīng)認(rèn)真做好原始記錄，在隱蔽之前及時通知結(jié)算人員和分包單位簽字確認(rèn)隱蔽工程原始記錄表。記錄表的內(nèi)容應(yīng)附能反映擬結(jié)算工程項目的尺寸大小的圖片資料；9.7 結(jié)算附件資料應(yīng)一式兩份，同時保存在工程部門和財務(wù)部門，附件資料應(yīng)做好連續(xù)編碼；9.8 按月結(jié)算，項目部應(yīng)至少每月進行一次結(jié)算；9.9 本辦法自項目開工之日起執(zhí)行；9.10 本辦法的解釋權(quán)屬合同處。十、附表10.0附表 10-0 封面10.1附表 10-1結(jié)算申報表10.2附表

12、 10-2工程量計算表（設(shè)計圖紙）10.3附表 10-3工程量計算表（現(xiàn)場收方）10.4附表 10-4派工單10.5附表 10-5小包工使用單10.6附表 10-6施工照片記錄表附表 10-0 ：* 項目經(jīng)理部結(jié)算附件資料第 01 期協(xié)作單位：（章）截止時間： 2017 年 08 月 20 日注：附件資料一式兩份（一份原件、一份復(fù)印件）目錄 算申 表 1工程量 算表 2派工 3小包工使用 4施工照片 表5施工 復(fù)印件6附表 10-1 ：結(jié) 算 申報 表協(xié)作單位： *勞務(wù)有限公司協(xié)議號： EH1-1-GCHT（橋） -001截止日期： 2017年 08 月 20日期 號： 第 01 期本期申報結(jié)

13、算內(nèi)容峨眉高架橋185# 墩 201#臺樁基機械成孔成樁（工程部位）細目號名稱單位單價（元）工程數(shù)量金額（元）備注樁基機械成孔 （樁2.4.13357.251000357250.00m徑 1.5m）樁基機械成孔 （樁2.4.13337.861000337860.00m徑 1.5m）2.6.1水下砼澆筑316.50200033000.00m3.2.1鋼筋籠安裝t145.63200029160.00合計402910申報人簽章：（勞務(wù)公司法人代或授權(quán)代理人）日期： 2017.08.20是否合格、達到量計標(biāo)準(zhǔn)？扣款事項及扣款金額：工區(qū)負責(zé)人意見是否合格、達到量計標(biāo)準(zhǔn)？扣款事項及扣款金額：工程處審核意見

14、試驗室審核意見辦公室審核意見安保處審核意見機料處審核意見是否合格、達到量計標(biāo)準(zhǔn)？扣款事項及扣款金額：扣款事項及扣款金額：以上部位是否發(fā)生安全事故？扣款事項及扣款金額：扣款事項及扣款金額：附表 10-2 ：* 項目經(jīng)理部工程量計算表（設(shè)計圖紙）協(xié)作單位：* 勞務(wù)有限公司協(xié)議號： EH1-1-GCHT（橋） -001截止日期：2017 年 08月 20 日期號： 第 01 期工程名稱樁號部位圖號計算過程或計算表：橋名樁基樁徑（ m）設(shè)計樁長設(shè)計方量實際澆筑方量備注編號（ m）33（超 5%）（ m）（ m）1-11.52035.3438.251.14*1-21.52035.3438.251.14中

15、橋1-31.52035.3438.251.14199-11.52035.3438.251.14199-21.52035.3438.251.14199-31.52035.3438.251.14*199-41.52035.3438.251.14高架橋198-11.82050.8954.390.96198-21.82050.8954.390.96198-31.82050.8954.390.96198-41.82050.8954.390.961.5140247.38267.757.98合計1.880203.56217.563.84計算：復(fù)核：協(xié)作單位負責(zé)人：注： 1. 其他工程根據(jù)實際情況對計算過程或

16、計算表自行進行調(diào)整；2. 黃色部分在使用過程中可刪除。附表 10-3 ：* 項目經(jīng)理部工程量計算表（現(xiàn)場收方）協(xié)作單位：*勞務(wù)有限公司協(xié)議號： EH1-1-GCHT（橋） -001截止日期：2017 年 08 月 20 日收方日期： 2017 年 08 月 10 日工程部位及工作內(nèi)容：計算式及簡圖：計算：復(fù)核：現(xiàn)場技術(shù)員：收方人：工長：測量：協(xié)作單位負責(zé)人：附表 10-4 ：* 項目經(jīng)理部第一聯(lián)派 工 單協(xié)作單位：時間：年月日序號工作內(nèi)容用工人數(shù)工日數(shù)單價（元）金額（元）備注1234金額合計（大寫）￥元；大寫：協(xié)作單位負責(zé)人：經(jīng)辦人：部門負責(zé)人：說明： 1、本標(biāo)工單一式兩聯(lián)，第一聯(lián)為派工人（工長）存根，第二聯(lián)用作結(jié)算。2、本標(biāo)工單必須在用工當(dāng)日簽認(rèn)，否則不予認(rèn)可；三日內(nèi)交內(nèi)業(yè)人員匯總。3、工日數(shù)填寫精確到半個工日。* 項目經(jīng)理部第二聯(lián)派 工 單協(xié)作單位：時間：年月日序號工作內(nèi)容用工人數(shù)工日數(shù)單價（元）金額（元）備注1234金額合計（大寫）￥元；大寫：協(xié)作單位負責(zé)人：經(jīng)辦人：部門負責(zé)人：說明： 1、本標(biāo)工單一式兩聯(lián)，第一聯(lián)為派工人（工長）存根，第二聯(lián)用作結(jié)算。2 、本標(biāo)工單必須在用工當(dāng)日簽認(rèn)，否則不予認(rèn)可；三日內(nèi)交內(nèi)業(yè)人員匯總