中國建設(shè)銀行湖南省分行操作風(fēng)險(xiǎn)管理

1、中國建設(shè)銀行湖南省分行操作風(fēng)險(xiǎn)管理第3章湖南省建行操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析3.1湖南省建行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系3.1.1湖南省建行現(xiàn)行組織結(jié)構(gòu)中國建設(shè)銀行管理改革規(guī)劃的第一條就是要建立科學(xué)高效的公司治理結(jié)構(gòu)和組織架構(gòu)，提升建設(shè)銀行決策能力和執(zhí)行能力。為此，2004年一2005年確定集團(tuán)和股份公司組織架構(gòu)，完成總行及以下各級(jí)行本部組織機(jī)構(gòu)改革，開展業(yè)務(wù)單元制試點(diǎn)。2006年，湖南省建行進(jìn)行了本部組織機(jī)構(gòu)改革，改革的重點(diǎn)一是突出前、中、后臺(tái)分離，前臺(tái)設(shè)置體現(xiàn)以客戶為中心的原則;風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門組成經(jīng)營中臺(tái)，與前后臺(tái)分離并保持充分的獨(dú)立性;行政管理部門組成經(jīng)營后臺(tái)，突出專業(yè)以及職責(zé)明晰的特點(diǎn)。二是強(qiáng)化前臺(tái)經(jīng)

2、營部門的力量，加強(qiáng)對(duì)客戶的營銷;三是進(jìn)一步明晰省分行各部門的職責(zé)定位。調(diào)整后省建行本部設(shè)立25個(gè)部門(不含工會(huì))，組織架構(gòu)如下圖:1.前臺(tái)部門10個(gè):公司(集團(tuán))業(yè)務(wù)部(下設(shè)造價(jià)咨詢中心、票據(jù)中心)、中間業(yè)務(wù)管理部、機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部、國際業(yè)務(wù)部、個(gè)人金融部(下設(shè)信用卡中心)、房地產(chǎn)信貸部(住房金融與個(gè)人信貸部，下設(shè)個(gè)貸中心)、投資銀行部、信用卡部、資產(chǎn)保全部、電子銀行部;2.中臺(tái)部門6個(gè):計(jì)劃財(cái)務(wù)部、信息調(diào)研部、會(huì)計(jì)部、營運(yùn)管理部(下設(shè)運(yùn)行中心、稽核中心、金庫中心)、風(fēng)險(xiǎn)管理部、信貸審批部;3.后臺(tái)部門9個(gè):辦公室(黨委辦公室)、人力資源部(黨委組織部)、信息技術(shù)管理部、法律合規(guī)部、紀(jì)檢監(jiān)察部(紀(jì)委

3、)、安全保衛(wèi)部、公共關(guān)系與企業(yè)文化部(黨委宣傳部、機(jī)關(guān)黨委、團(tuán)委)、離退休人員管理部、總務(wù)部。3.1.2湖南省建行現(xiàn)行風(fēng)險(xiǎn)管理模式(l)風(fēng)險(xiǎn)管理部門職責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)全行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、預(yù)警、控制、信貸基礎(chǔ)管理及貸款質(zhì)量管理。承擔(dān)與總行風(fēng)險(xiǎn)管理部、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部相對(duì)應(yīng)的職責(zé)。(2)實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。即風(fēng)險(xiǎn)管理縱向到網(wǎng)點(diǎn)，橫向到部門;實(shí)現(xiàn)了從專門的信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管到各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的轉(zhuǎn)變，從事后的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管到事前、事中、事后相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的轉(zhuǎn)變。3.1.3湖南省建行現(xiàn)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架(1)操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。湖南省建行縱向從省分行到二級(jí)分行，以風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控委員會(huì)為主要運(yùn)作平臺(tái)，省分行設(shè)風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)，

4、二級(jí)分行設(shè)風(fēng)險(xiǎn)主管，并實(shí)行“一把手”負(fù)責(zé)制;橫向從業(yè)務(wù)部門，到風(fēng)險(xiǎn)管理、法律合規(guī)部門，再到審計(jì)、紀(jì)檢部門，構(gòu)筑“三道防線”，突出強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)部門作為第一道防線的重要職責(zé)，推行“每個(gè)崗位、員工均是操作風(fēng)險(xiǎn)的直接管理者”的風(fēng)險(xiǎn)文化。(2)操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度。湖南省建行根據(jù)總行發(fā)布的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、合規(guī)政策，實(shí)行關(guān)鍵崗位集中委派和輪換制度、責(zé)任追究制度、領(lǐng)導(dǎo)人員問責(zé)辦法等內(nèi)部控制制度。風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)行垂直管理、平行作業(yè)，會(huì)計(jì)、營運(yùn)管理實(shí)行前后臺(tái)分離，提高效率，加強(qiáng)內(nèi)控，降低成本，防范風(fēng)險(xiǎn)。(3)操作風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)。湖南省建行建立了柜面業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)、柜員身份指紋認(rèn)證系統(tǒng)、會(huì)計(jì)檔案管理及會(huì)計(jì)稽核系統(tǒng)等監(jiān)測(cè)系統(tǒng)

5、，統(tǒng)一了dcc系統(tǒng)、對(duì)公信貸業(yè)務(wù)流程管理系統(tǒng)、個(gè)人貸款a+p系統(tǒng)、信用卡系統(tǒng)、非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)系統(tǒng)等主要業(yè)務(wù)系統(tǒng)，災(zāi)備系統(tǒng)建設(shè)即將完成。3.1.4湖南省建行風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)的建立與運(yùn)行“風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)平臺(tái)工程”是我國銀行業(yè)第一次將國際管理體系標(biāo)準(zhǔn)引入內(nèi)部控制體系建設(shè)，是建設(shè)銀行在內(nèi)部控制理論和體系方面的深入探索和重大實(shí)踐。2004年6月，湖南省建行在全行開展1998年至2003年的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件調(diào)查，形成了建行操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件調(diào)查數(shù)據(jù)分析報(bào)告，全面、系統(tǒng)地總結(jié)了建行操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況并提出相關(guān)建議。在此基礎(chǔ)上，為加快推進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立，實(shí)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)平臺(tái)工程的對(duì)接，擬訂了操作風(fēng)險(xiǎn)管

6、理政策，撰寫了操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制、報(bào)告等關(guān)鍵程序文件，初步搭建起操作風(fēng)險(xiǎn)管理的框架，為實(shí)施系統(tǒng)化的操作風(fēng)險(xiǎn)管理奠定了基礎(chǔ)。目前已逐步完善信貸管理和風(fēng)險(xiǎn)控制制度，并通過工作部署、績(jī)效考核、檢查督促、責(zé)任追究等手段落實(shí)到各級(jí)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營管理活動(dòng)中。這些制度措施主要包括風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、信貸授權(quán)、盡職調(diào)查、客戶評(píng)價(jià)與項(xiàng)目評(píng)估制度、統(tǒng)一授信及集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)控制、信貸獨(dú)立審批、貸后管理、資產(chǎn)質(zhì)量認(rèn)定(五級(jí)分類)、不良貸款監(jiān)測(cè)和考核、資產(chǎn)保全、信貸責(zé)任認(rèn)定和追究、信貸檢查和審計(jì)等12個(gè)方面。眾所周知，操作風(fēng)險(xiǎn)管理的核心環(huán)節(jié)就是強(qiáng)化內(nèi)部控制?！敖ㄐ酗L(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)平臺(tái)工程”通過將國際成熟的標(biāo)準(zhǔn)化管理思想和管理體系標(biāo)準(zhǔn)

7、方法引入到湖南省建行操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，以“過程管理模式”和“管理的系統(tǒng)方法”為工具來構(gòu)建內(nèi)部控制體系。歷時(shí)一年多時(shí)間的努力，湖南省建行本部梳理出各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)基本功能模塊170多項(xiàng)，并以此為基礎(chǔ)構(gòu)建了風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的框架，形成內(nèi)控體系文件469份。通過平臺(tái)的建立，有力地推進(jìn)了湖南省建行系統(tǒng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理及其研究工作。3.2湖南省建行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的瓶頸3.2.1操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系尚需完善湖南省建行操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架看似完備，實(shí)際上多數(shù)二級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)管理部基本上沒有專職操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗;各二級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)管理部人員編制緊缺;縣支行還未設(shè)置專職風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，委派會(huì)計(jì)兼任風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、紀(jì)檢監(jiān)察員，垂直管理

8、根本無法觸及到底，操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能實(shí)際已經(jīng)缺失。另一方面，業(yè)務(wù)條線既無專職風(fēng)險(xiǎn)管理人員，又很少參與操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)場(chǎng)檢查，難以發(fā)揮“第一道防線”30的作用，造成十三個(gè)關(guān)鍵操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)檢查流于形式。3.2.2操作風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)薄弱1.基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的采集急待完備基礎(chǔ)數(shù)據(jù)是現(xiàn)代商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。與國外先進(jìn)銀行相比，湖南省建行的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集管理還比較薄弱。從大量的案例可以看到，數(shù)據(jù)未及時(shí)更新以及缺乏準(zhǔn)確性是導(dǎo)致決策失誤、管理疏漏、制度缺位、約束不力等不少信貸資產(chǎn)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失的重要原因。湖南省建行在推進(jìn)“風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)平臺(tái)工程”過程中，發(fā)現(xiàn)一些分(支)行存在大量的無效、重復(fù)或者互不勾稽對(duì)應(yīng)的數(shù)據(jù)和信息，造成了

9、管理上的錯(cuò)位、缺位、越位的現(xiàn)象，制約了管理的規(guī)范化、制度化和精細(xì)化。具體來講，湖南省建行目前推進(jìn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系(irb)以及信貸流程管理系統(tǒng)(clpm)面臨的一個(gè)重要的難題就是客戶的信息質(zhì)量問題，需要盡快研究以高質(zhì)量的信息來支持信貸業(yè)務(wù)流程以及決策系統(tǒng)，從根本上提升信貸經(jīng)營、管理和決策的信息化水平。2.操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具與技術(shù)存在差距目前，國際金融市場(chǎng)上，一方面各種金融衍生工具層出不窮，金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占據(jù)著越來越大的比重;另一方面，金融風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)不確定性不斷增強(qiáng)，銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理日趨復(fù)雜。一些國際活躍銀行已構(gòu)建了與流程系統(tǒng)和其他信息系統(tǒng)有機(jī)銜接的操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，并有較為完善的應(yīng)對(duì)

10、突發(fā)事件的業(yè)務(wù)持續(xù)性計(jì)劃，自評(píng)、損失數(shù)據(jù)庫、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)等一系列專業(yè)工具都得到了廣泛應(yīng)用。然而，由于國內(nèi)的金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及金融工具的使用方面遠(yuǎn)遠(yuǎn)落在了發(fā)達(dá)國家之后，很多先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具和理念不能在國內(nèi)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中發(fā)揮作用13。目前，湖南省建行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具開發(fā)才剛剛起步，尚未成熟和普及，也沒有建立全行層面的完整的業(yè)務(wù)持續(xù)性計(jì)劃。主要是采用一些便于實(shí)施的方法和偏于主觀的操作風(fēng)險(xiǎn)衡量技術(shù)。需要依賴大量動(dòng)員人力在機(jī)構(gòu)內(nèi)部采集數(shù)據(jù)、進(jìn)而進(jìn)行損失的分析，在分析中主要是確定三個(gè)方面的因素，即處理失誤的數(shù)量、損失的規(guī)模、不同部門的審核評(píng)分。通過操作風(fēng)險(xiǎn)的管理人員在這三個(gè)因素的基礎(chǔ)上來確定不同業(yè)

11、務(wù)部門、不同部門的不同環(huán)節(jié)在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的相對(duì)重要性。從總體上看，建行湖南省分行在風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中，與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理相比，無論是風(fēng)險(xiǎn)管理工具還是風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)都尚處于積極探索階段。3.2.3信息資源共享不充分受當(dāng)前信息傳遞方式的影響，風(fēng)險(xiǎn)判斷表面化、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和管理反應(yīng)滯后的現(xiàn)象仍屬普遍現(xiàn)象。按照信息傳遞的自然規(guī)律，每經(jīng)過一個(gè)傳輸環(huán)節(jié)，信息總量就會(huì)有一部分流失，傳遞的環(huán)節(jié)越多，信息流失量越大132】。從當(dāng)前湖南省建行組織定位上看，風(fēng)險(xiǎn)管理部門屬監(jiān)控部門，前臺(tái)經(jīng)營部門作為信息的采集者，是信息的第一獲取者，當(dāng)經(jīng)營部門將信息傳遞給風(fēng)險(xiǎn)管理部門時(shí)，也會(huì)產(chǎn)生一部分流失，風(fēng)險(xiǎn)管理人員接受信息后，依據(jù)不

12、完整的二手資料就很難做出一個(gè)更為準(zhǔn)確、更為合理的判斷，因此風(fēng)險(xiǎn)判斷表面化的情況難以避免。另外，由于風(fēng)險(xiǎn)管理部門的信息來源渠道較為狹窄，它所發(fā)出的反饋信號(hào)往往是前臺(tái)經(jīng)營部門己經(jīng)大體上了解的，或者有的風(fēng)險(xiǎn)因素可能是己經(jīng)產(chǎn)生了某種不良后果的，所以風(fēng)險(xiǎn)管理部門明顯存在著風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)滯后的問題。如:當(dāng)某個(gè)信貸客戶發(fā)生了重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，信貸經(jīng)營部門向風(fēng)險(xiǎn)部門報(bào)告，要求提供風(fēng)險(xiǎn)判斷和決策措施時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)部門卻因?yàn)閷?duì)客戶的具體信息掌握不全就拿不出有份量造成了管理上的錯(cuò)位、缺位、越位的現(xiàn)象，制約了管理的規(guī)范化、制度化和精細(xì)化。具體來講，湖南省建行目前推進(jìn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系(irb)以及信貸流程管理系統(tǒng)(clpm)面臨的一個(gè)重

13、要的難題就是客戶的信息質(zhì)量問題，需要盡快研究以高質(zhì)量的信息來支持信貸業(yè)務(wù)流程以及決策系統(tǒng)，從根本上提升信貸經(jīng)營、管理和決策的信息化水平。2.操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具與技術(shù)存在差距目前，國際金融市場(chǎng)上，一方面各種金融衍生工具層出不窮，金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占據(jù)著越來越大的比重;另一方面，金融風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)不確定性不斷增強(qiáng)，銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理日趨復(fù)雜。一些國際活躍銀行已構(gòu)建了與流程系統(tǒng)和其他信息系統(tǒng)有機(jī)銜接的操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，并有較為完善的應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的業(yè)務(wù)持續(xù)性計(jì)劃，自評(píng)、損失數(shù)據(jù)庫、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)等一系列專業(yè)工具都得到了廣泛應(yīng)用。然而，由于國內(nèi)的金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及金融工具的使用方面遠(yuǎn)遠(yuǎn)落在了發(fā)達(dá)國家之后，

14、很多先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具和理念不能在國內(nèi)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中發(fā)揮作用13。目前，湖南省建行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具開發(fā)才剛剛起步，尚未成熟和普及，也沒有建立全行層面的完整的業(yè)務(wù)持續(xù)性計(jì)劃。主要是采用一些便于實(shí)施的方法和偏于主觀的操作風(fēng)險(xiǎn)衡量技術(shù)。需要依賴大量動(dòng)員人力在機(jī)構(gòu)內(nèi)部采集數(shù)據(jù)、進(jìn)而進(jìn)行損失的分析，在分析中主要是確定三個(gè)方面的因素，即處理失誤的數(shù)量、損失的規(guī)模、不同部門的審核評(píng)分。通過操作風(fēng)險(xiǎn)的管理人員在這三個(gè)因素的基礎(chǔ)上來確定不同業(yè)務(wù)部門、不同部門的不同環(huán)節(jié)在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的相對(duì)重要性。從總體上看，建行湖南省分行在風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中，與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理相比，無論是風(fēng)險(xiǎn)管理工具還是風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)

15、都尚處于積極探索階段。3.2.3信息資源共享不充分受當(dāng)前信息傳遞方式的影響，風(fēng)險(xiǎn)判斷表面化、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和管理反應(yīng)滯后的現(xiàn)象仍屬普遍現(xiàn)象。按照信息傳遞的自然規(guī)律，每經(jīng)過一個(gè)傳輸環(huán)節(jié)，信息總量就會(huì)有一部分流失，傳遞的環(huán)節(jié)越多，信息流失量越大132】。從當(dāng)前湖南省建行組織定位上看，風(fēng)險(xiǎn)管理部門屬監(jiān)控部門，前臺(tái)經(jīng)營部門作為信息的采集者，是信息的第一獲取者，當(dāng)經(jīng)營部門將信息傳遞給風(fēng)險(xiǎn)管理部門時(shí)，也會(huì)產(chǎn)生一部分流失，風(fēng)險(xiǎn)管理人員接受信息后，依據(jù)不完整的二手資料就很難做出一個(gè)更為準(zhǔn)確、更為合理的判斷，因此風(fēng)險(xiǎn)判斷表面化的情況難以避免。另外，由于風(fēng)險(xiǎn)管理部門的信息來源渠道較為狹窄，它所發(fā)出的反饋信號(hào)往往是前臺(tái)經(jīng)

16、營部門己經(jīng)大體上了解的，或者有的風(fēng)險(xiǎn)因素可能是己經(jīng)產(chǎn)生了某種不良后果的，所以風(fēng)險(xiǎn)管理部門明顯存在著風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)滯后的問題。如:當(dāng)某個(gè)信貸客戶發(fā)生了重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，信貸經(jīng)營部門向風(fēng)險(xiǎn)部門報(bào)告，要求提供風(fēng)險(xiǎn)判斷和決策措施時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)部門卻因?yàn)閷?duì)客戶的具體信息掌握不全就拿不出有份量的決策措施和參考意見，即使提出了本部門的風(fēng)險(xiǎn)決策報(bào)告，也只能是經(jīng)營部門所報(bào)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)報(bào)告的某種“翻版”。這種關(guān)起門來看風(fēng)險(xiǎn)、指導(dǎo)抗風(fēng)險(xiǎn)，自然就缺少深度、廣度和有說服力，預(yù)控效果必然不明顯。隨著信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)部動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和日常管理對(duì)信息準(zhǔn)確性與及時(shí)性的依賴程度日益加強(qiáng)。湖南省建行雖然建立了信貸管理信息系統(tǒng)(cmls)，但與國際先進(jìn)銀行的

17、信息系統(tǒng)還有差距，在與ccbs系統(tǒng)(會(huì)計(jì)核算系統(tǒng))、人行資信系統(tǒng)的關(guān)聯(lián)以及數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性的把關(guān)上還是存在一定的不足，導(dǎo)致信息不能共享，在實(shí)際工作中重復(fù)勞動(dòng)，無效勞動(dòng)的現(xiàn)象并沒有得到有效的遏止。3.2.4操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程存在缺陷1.缺乏系統(tǒng)化的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估機(jī)制主要表現(xiàn)在:風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的標(biāo)準(zhǔn)缺失，不同事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)判別標(biāo)準(zhǔn)沒有建立;風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別權(quán)責(zé)不清晰，前、中、后臺(tái)之間分工合作不夠;識(shí)別活動(dòng)只覆蓋了部分業(yè)務(wù)，仍存在盲區(qū)。評(píng)估是一個(gè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)定性的過程，而湖南省建行對(duì)銀行的某些業(yè)務(wù)缺乏足夠的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，如柜臺(tái)代理銀保產(chǎn)品給銀行帶來的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不足。2.風(fēng)險(xiǎn)控制/緩釋手段落后(l)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理大多是以事后補(bǔ)救為主的“

18、亡羊補(bǔ)牢”式，缺乏有效的事前防范和事中控制。對(duì)易發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)、崗位缺乏有效的防范措施。發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)事件后，只是突擊檢查、查找漏洞、進(jìn)行整改、處理有關(guān)責(zé)任人。這種管理方式效率低下，成本較高，只治標(biāo)不治本，致使同樣的操作風(fēng)險(xiǎn)事件(主要是操作失誤和惡意欺詐)依然屢屢發(fā)生。(2)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋工具單一。湖南省建行目前還沒有利用金融衍生工具進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，業(yè)務(wù)外包還處于萌芽階段，買入保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)主要是為貸款抵押物、財(cái)產(chǎn)物資、現(xiàn)金等，對(duì)于多數(shù)銀行業(yè)務(wù)事項(xiàng)一般沒有保險(xiǎn)介入，目前專門針對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)產(chǎn)品幾乎還處于空白。3.操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)/度量科學(xué)性不夠突出盡管由操作風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的損失事件數(shù)量較大，

19、但湖南省建行沒有完善的損失事件數(shù)據(jù)庫，特別是那些低頻率、高影響的災(zāi)難性操作風(fēng)險(xiǎn)事件數(shù)據(jù)更為缺乏。沒有開發(fā)量化模型，缺乏成熟的數(shù)量模型來度量操作風(fēng)險(xiǎn)，還不能實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和量化管理。4.操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告不規(guī)范由于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制/緩釋手段的落后，導(dǎo)致湖南省建行操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的不規(guī)范，不能全面、真實(shí)的反映主要風(fēng)險(xiǎn)源及整體風(fēng)險(xiǎn)狀況，無法準(zhǔn)確判斷風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展趨勢(shì)，因此高級(jí)管理層也很難做出準(zhǔn)確的應(yīng)對(duì)措施。另外，還存在信息傳遞不暢問題，特別是下級(jí)分支機(jī)構(gòu)向上級(jí)匯報(bào)時(shí)往往存在隱瞞真實(shí)情況使高級(jí)管理層無法及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)損失越來越大。3.2.5操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員配備不齊目前湖南省建行風(fēng)險(xiǎn)管理部門的地位及職

20、能作用表現(xiàn)為:省行強(qiáng)，二級(jí)行降，基層弱。盡管總行多次明確了風(fēng)險(xiǎn)管理部的職能與作用為:一個(gè)“評(píng)價(jià)、指導(dǎo)、預(yù)瞥、監(jiān)督、執(zhí)法執(zhí)紀(jì)的綜合管理”部門.在省分行風(fēng)險(xiǎn)管理部人員配備充足，人員素質(zhì)高，分工細(xì)，能夠與總行的職能定位保持一致;到了二級(jí)行情況就發(fā)生了變化，首先是由于人員緊張?jiān)跀?shù)量上就打了折扣，其次是質(zhì)量上得不到保障，很多行配備了一些從管理崗位上退下來的支行行長(zhǎng)或部門經(jīng)理到風(fēng)險(xiǎn)部門，年齡偏大，本來就有想法，更不能指望有很強(qiáng)的開拓能力，基本上是應(yīng)付日常工作;到了基層行目前還沒有配備風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，支行行長(zhǎng)由于繁重的日常經(jīng)營事務(wù)而無法履行好操作風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)，操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作的地位更趨于弱化，風(fēng)險(xiǎn)管理職能作用發(fā)

21、揮不夠。由于二級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)管理人員在理論基礎(chǔ)、技術(shù)水平、工作經(jīng)驗(yàn)、綜合能力等各方面和工作要求還存在一定的差距，使得風(fēng)險(xiǎn)管理部門在管理工作中仍然擺脫不了其從屬地位，旁觀者身份，獨(dú)立性和權(quán)威性都比較弱。從目前情況看，大多數(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的水平還停留在數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、匯總等事務(wù)性工作上，缺乏深層次的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和全方位的風(fēng)險(xiǎn)分析、監(jiān)控能力，在風(fēng)險(xiǎn)的捕捉、判斷、預(yù)測(cè)、監(jiān)控方面并不比直接經(jīng)營人員、審批人員敏銳，影響了風(fēng)險(xiǎn)管理在信貸工作中的指導(dǎo)性作用。目前風(fēng)險(xiǎn)部門所做的工作和實(shí)際發(fā)揮的作用，只是其他信貸管理工作的副本，沒有對(duì)前臺(tái)經(jīng)營部門的信貸行為起到制衡的作用。基層網(wǎng)點(diǎn)由于風(fēng)險(xiǎn)管理力量配置較弱，致使風(fēng)險(xiǎn)管理工作更加難以

22、到位。當(dāng)前基層行風(fēng)險(xiǎn)管理的一些主要工作內(nèi)容如五級(jí)分類、資產(chǎn)質(zhì)量評(píng)價(jià)、不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)及考核、信貸檢查等多屬于事后監(jiān)控行為，監(jiān)管的效力不大。在信貸管理約束機(jī)制方面，風(fēng)險(xiǎn)管理部門也缺乏行之有效的、強(qiáng)有力的手段和措施。致使已有制度也難以全面落實(shí)到位，如資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類工作，由于資產(chǎn)分類工作本身富有一定的彈性(工作人員有一定的自由裁量度)，技術(shù)偏差和人為因素難以徹底消除，故在操作層面有的操作人員認(rèn)為資產(chǎn)分類就是拍腦袋的工作，在管理層則或多或少地存在“按政績(jī)需要分類”的現(xiàn)象。第4章湖南省建行治理違章操作案例分析本章將湖南省建行開展的違章操作專項(xiàng)治理活動(dòng)作為案例分析說明:搞好湖南省建行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理，從根本上有效

23、地防范操作風(fēng)險(xiǎn)，一方面需要從制度根源上入手，提高政策制度的可操作性和執(zhí)行力，另一方面需要從人性根源上出發(fā)，加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)和員工的職業(yè)素質(zhì)培養(yǎng)，建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制。4.1專項(xiàng)治理工作的背景建設(shè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的主要層級(jí)在二級(jí)分行及以下分支機(jī)構(gòu)，損失占比95%以上;從案件損失(操作風(fēng)險(xiǎn)的極端表現(xiàn)形式)情況來看，2004一2006年全行案件97.5%發(fā)生在二級(jí)分行及以下基層機(jī)構(gòu)，83.5%發(fā)生在縣級(jí)支行及營業(yè)機(jī)構(gòu)(據(jù)情況通報(bào))?；鶎訖C(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)涉及面龐雜，從柜面業(yè)務(wù)到信貸業(yè)務(wù)，從人員到制度、流程，幾乎涉及所有的業(yè)務(wù)、條線和人員。在基層機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理上，由于組織框架缺失、管理理念膚淺、

24、政策制度可操作性差、防控手段單一等原因，形成了“操作疲勞”、“管理疲勞”33】的土壤，違規(guī)操作屢禁不止。因此，基層機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理是當(dāng)前及今后相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)全行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)層級(jí)?；鶎訖C(jī)構(gòu)的有章不循、違章操作，不僅會(huì)造成重大的資金損失，更重要的是，會(huì)動(dòng)搖管理基礎(chǔ)，降低核心競(jìng)爭(zhēng)能力，影響建行業(yè)務(wù)的健康發(fā)展和社會(huì)聲譽(yù)。因此，從防范操作風(fēng)險(xiǎn)的角度出發(fā)，湖南省建行有必要對(duì)有章不循、違章操作進(jìn)行專項(xiàng)治理。4.2專項(xiàng)治理工作達(dá)到的目標(biāo)自2004年初至2006年底，湖南省建行針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理中存在許多薄弱環(huán)節(jié)，尤其是有章不循、違章操作、有禁不止、屢查屢犯以及執(zhí)紀(jì)不嚴(yán)、查處不力的現(xiàn)象在一些分支機(jī)構(gòu)較為突出，

25、操作風(fēng)險(xiǎn)仍然是業(yè)務(wù)經(jīng)營中的重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，采取強(qiáng)化管理、落實(shí)責(zé)任、部門協(xié)調(diào)、齊抓共管等措施全面鋪開違章操作專項(xiàng)治理活動(dòng)。違章操作專項(xiàng)治理活動(dòng)達(dá)到了三項(xiàng)主要目標(biāo):一是提高了員工素質(zhì)。通過學(xué)習(xí)教育，廣大員工掌握了與崗位相關(guān)的規(guī)章制度，提高了業(yè)務(wù)素質(zhì)、道德素養(yǎng)和遵章守紀(jì)的自覺性;二是查找了風(fēng)險(xiǎn)隱患。通過查找風(fēng)險(xiǎn)隱患，堵塞管理漏洞，提高管理了水平，杜絕了違規(guī)、違章的操作行為;三是加強(qiáng)了內(nèi)控管理。把法、規(guī)貫徹于業(yè)務(wù)活動(dòng)的每一個(gè)環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)全員、全過程、全方位的監(jiān)控，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)疏導(dǎo)，實(shí)行“一項(xiàng)業(yè)務(wù)一本細(xì)則，一個(gè)流程一項(xiàng)制度、一個(gè)崗位一套操作規(guī)定”，將每項(xiàng)業(yè)務(wù)，每個(gè)操作環(huán)節(jié)都置于嚴(yán)密的制度控制之下，促使內(nèi)控制度的

26、剛性與業(yè)務(wù)發(fā)展的彈性有機(jī)結(jié)合，全行上下形成了重規(guī)范、守法紀(jì)、按章辦事、遇事懂規(guī)，辦事依規(guī)、言必合規(guī)、行必守規(guī)，依法合規(guī)經(jīng)營的良好風(fēng)氣。4.3專項(xiàng)治理的主要內(nèi)容專項(xiàng)治理的主要內(nèi)容是:針對(duì)2002年以來各級(jí)行在業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理過程中存在的有章不循、違章操作問題。重點(diǎn)治理縣級(jí)(城區(qū))支行及其以下機(jī)構(gòu)和網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)，會(huì)計(jì)結(jié)算出納、儲(chǔ)蓄、信貸等要害部位是專項(xiàng)治理的重要范疇。會(huì)計(jì)結(jié)算出納部位:不按業(yè)務(wù)處理流程辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù);不按規(guī)定嚴(yán)格審核支付結(jié)算憑證;違反支付結(jié)算規(guī)定“一手清”;違反規(guī)定混崗操作;不按規(guī)定辦理離崗(調(diào)離)交接手續(xù);不按規(guī)定管理和使用計(jì)算機(jī)操作密碼(口令);不按規(guī)定開立、使用賬戶和銷

27、戶，不按規(guī)定發(fā)放、保管、使用、更換、收回單位印鑒卡;不按規(guī)定管理與使用印、證、押:不按規(guī)定程序辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù);柜員現(xiàn)金尾箱未經(jīng)雙人核實(shí)、加鎖入庫;不按規(guī)定管理金庫鑰匙、密碼;不按規(guī)定對(duì)現(xiàn)金尾箱、金庫進(jìn)行檢查:違反上門收款業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定辦理上門收款業(yè)務(wù);不按規(guī)定與業(yè)務(wù)部門和企業(yè)對(duì)賬。如:在2005年5月5日在專項(xiàng)治理活動(dòng)中查處的懷化市靖州縣支行鄭榮勝攜款潛逃案件，鄭榮勝就是利用節(jié)假日當(dāng)班之機(jī)，采取私下客戶帳、私下支行工會(huì)經(jīng)費(fèi)帳、收款不入客戶單位帳、虛增個(gè)人存款、盜取尾箱款等手段，貪污資金17筆，共計(jì)金額565130.01元，暴露出該行在會(huì)計(jì)管理方面的會(huì)計(jì)憑證不交接、未堅(jiān)持查庫和碰庫制度、違規(guī)處理

28、單位繳款業(yè)務(wù)、工會(huì)帳戶不實(shí)行印證分管、不及時(shí)稽核憑證、未及時(shí)察覺鄭榮勝給自己本人辦業(yè)務(wù)、監(jiān)控設(shè)備管理不到位等七個(gè)方面的違規(guī)操作。同年5月30日發(fā)生在長(zhǎng)沙華興支行的客戶經(jīng)理劉大勇潛逃案，也是使用偽造印鑒、偷換客戶預(yù)留印鑒卡片伙同行外不法人員非法娜用客戶資金，暴露了該行在印鑒卡管理中的漏洞和操作中的違規(guī)。儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)部位:不按規(guī)定保管和使用操作柜員卡、主管卡;不按規(guī)定管理營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)庫存現(xiàn)金和營業(yè)現(xiàn)金;不按規(guī)定進(jìn)行大額存取款操作:不按規(guī)定辦理掛失業(yè)務(wù);不按規(guī)定辦理速匯通業(yè)務(wù);不按規(guī)定開具存款證明;不按規(guī)定辦理錯(cuò)賬沖正業(yè)務(wù);不按規(guī)定管理和使用重要單證、業(yè)務(wù)用章、計(jì)算機(jī)操作密碼(口令);人離柜臺(tái)，不按規(guī)定退出

29、操作界面;不執(zhí)行日間、日終查庫制度;不按規(guī)定辦理交接手續(xù);不按規(guī)定進(jìn)行崗位輪換;不按規(guī)定管理網(wǎng)點(diǎn)主機(jī)和閉路監(jiān)控設(shè)備;不按規(guī)定傳遞、保管、查閱網(wǎng)點(diǎn)營業(yè)憑證。計(jì)劃財(cái)務(wù)部位:截留收入、虛列成本、設(shè)“小金庫”;固定資產(chǎn)購建、報(bào)廢、處置和基建、裝修等不符合制度規(guī)定;超越授權(quán)開展財(cái)務(wù)活動(dòng);財(cái)務(wù)收支核算不真實(shí);不按規(guī)定進(jìn)行集中采購。如2004年4月常德分行查處的羅種貪污案件，就暴露了該行“養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌專項(xiàng)費(fèi)用提取控制不嚴(yán)，部門之間缺乏制約”的問題，羅種利用崗位職務(wù)之便，多計(jì)提短期合同工職工養(yǎng)老統(tǒng)籌單位部分基金，在形成資金沉淀后，于每次清退短期合同工時(shí)，羅種通過計(jì)算，開具轉(zhuǎn)帳支票將短期合同工養(yǎng)老統(tǒng)籌基金單位部

30、分款項(xiàng)轉(zhuǎn)入“勞保”“人教處”“大大形”等三個(gè)被他本人控制的非實(shí)名制帳戶，從1999年至2003年底共轉(zhuǎn)帳30次，涉案金額2413457.43萬元。房貸業(yè)務(wù)部位:在個(gè)人住房貸款中，提供按揭貸款的樓盤不具備合法有效的國有土地使用證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建設(shè)工程施工許可證或開工證，以及商品房銷(預(yù))售許可證;不按規(guī)定對(duì)借款人提交的有關(guān)申請(qǐng)資料的真實(shí)性審查;購房合同未經(jīng)過房地產(chǎn)交易管理部門辦理交易鑒證(預(yù)售登記);首付款未達(dá)到規(guī)定比例;不按規(guī)定落實(shí)貸款擔(dān)保措施;不按規(guī)定收押和保管抵押權(quán)益證明材料及質(zhì)押物;有關(guān)合同文本的簽字、簽章不合規(guī);超過個(gè)人住房貸款授權(quán)權(quán)限審批貸款;貸款檔案資料

31、不全。在委托性業(yè)務(wù)中，委托協(xié)議不規(guī)范，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不清;不按規(guī)定發(fā)放委托貸款;業(yè)務(wù)系統(tǒng)不完善，造成公積金存款賬務(wù)差錯(cuò);違反規(guī)定亂列費(fèi)用;不認(rèn)真執(zhí)行委托性住房金融業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度等。國際業(yè)務(wù)部位:未經(jīng)批準(zhǔn)或越權(quán)審批開立信用證;信用證開立前未落實(shí)保證金等有關(guān)審批條件;不按國際慣例和總行有關(guān)規(guī)定審查國際結(jié)算單據(jù);不按規(guī)定保管國際結(jié)算單據(jù);未按規(guī)定辦理進(jìn)口信用證和進(jìn)口代收項(xiàng)下付款贖單手續(xù);不按規(guī)定管理空白銀行外匯匯票、密押、簽字樣本及操作密碼;違規(guī)辦理外匯買賣和結(jié)售匯業(yè)務(wù)，外匯買賣和結(jié)售匯不按照規(guī)定平盤;經(jīng)營套匯、代客套匯、結(jié)售匯沒有堅(jiān)持每日按規(guī)定對(duì)賬;外匯清算電訊人員與業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員混崗操作;外匯清算

32、未按規(guī)定對(duì)賬。信貸業(yè)務(wù)部位:不按規(guī)定核實(shí)借款人和擔(dān)保人的主體資格、能力，不按規(guī)定核實(shí)客戶提交的材料;申報(bào)貸款的有關(guān)材料不齊備、不真實(shí);貸款合同(協(xié)議)的填寫不合規(guī);借款合同、貸轉(zhuǎn)存憑證、貸款指標(biāo)單等不齊全;信貸部門與會(huì)計(jì)部門的業(yè)務(wù)往來手續(xù)不齊全;不按規(guī)定辦理擔(dān)保登記手續(xù);不按規(guī)定進(jìn)行貸款申報(bào)材料合規(guī)性審查;不按審批程序?qū)徟J款;超越審批權(quán)限審批貸款;不落實(shí)貸款審批條件發(fā)放貸款;不按規(guī)定進(jìn)行貸后跟蹤管理，造成貸款資金被娜用或喪失訴訟時(shí)效;不按規(guī)定出具存款證明;不按規(guī)定辦理承兌匯票業(yè)務(wù)造成銀行墊款;不按規(guī)定出具銀行保函;不按規(guī)定建立、登記、保管、使用貸款檔案以及其他必須做好的貸后基礎(chǔ)工作;不按規(guī)定

33、管理、核銷呆賬貸款;償債物的取得不合規(guī);不按規(guī)定保管償債物，不按規(guī)定建立償債物登記制度;不按規(guī)定實(shí)行定期賬實(shí)核對(duì)制度，償債物的處理不按規(guī)定審批;不按規(guī)定催收不良貸款。如2002年12月發(fā)生、2003年9月查處、2004年9月結(jié)案的湖南省建行營業(yè)部客戶經(jīng)理李毅受賄案件就是違規(guī)辦理銀行承兌匯票的商業(yè)賄賂案件。李毅有以下犯罪事實(shí):2002年12月初，君聯(lián)公司總經(jīng)理卜雪冰找到李毅，要求李幫助君聯(lián)公司以申請(qǐng)貸款或者銀行承兌匯票的方式從省建行營業(yè)部融資。李毅遂介紹營業(yè)部信貸人員給卜認(rèn)識(shí)。2002年12月21日，君聯(lián)公司提出申請(qǐng)，承諾以銀行存款1100萬元作為保證金，申請(qǐng)開立銀行承兌匯票1500萬元。余下4

34、00萬元的額度由湖北中創(chuàng)投資擔(dān)保有限公司提供擔(dān)保。中創(chuàng)收取傭金12萬元。君聯(lián)公司的1100萬元保證金到帳同時(shí)，湖北中創(chuàng)投資擔(dān)保有限公司提供擔(dān)保后，營業(yè)部出具了金額為1000萬元和500萬元的兩張銀行承兌匯票。該款到帳后，李毅找到君聯(lián)公司的總經(jīng)理卜雪冰，以銀行過節(jié)發(fā)放獎(jiǎng)金福利為由，向君聯(lián)公司索要50萬元。在操作中存在以下問題:一是對(duì)交易合同的真實(shí)性調(diào)查缺乏深度。從君聯(lián)公司1500萬元銀行承兌匯票用途看，申請(qǐng)用途為湖南石門夾山度假村賓館建設(shè)項(xiàng)目購買建筑材料，用于采購水泥9000噸、鋼筋5100噸，經(jīng)辦人僅對(duì)君聯(lián)公司在長(zhǎng)沙的辦公場(chǎng)所進(jìn)行考察而未對(duì)夾山項(xiàng)目和材料儲(chǔ)備現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行考查，未全面落實(shí)材料用料量與

35、建設(shè)規(guī)模的合理性是否匹配，購銷合同是否真實(shí)，申請(qǐng)承兌是否真正屬于貨款支付等。二是對(duì)客戶的償債能力和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)不夠。該兩筆匯票在提交審批的材料中未進(jìn)行客戶評(píng)價(jià)，在申報(bào)材料中對(duì)以上風(fēng)險(xiǎn)信息的披露不及時(shí)、不完整，對(duì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不足、防范措施不力。從出票人償債能力分析，該單位成立于2001年7月，注冊(cè)資金300萬元，而所投資項(xiàng)目資金總需求為1.5億元以上，投資缺口大，且都處于投入期，無現(xiàn)金流歸還匯票承兌資金償債能力不足。三是對(duì)擔(dān)保單位的評(píng)估不全面。該匯票的擔(dān)保單位是湖北一家專業(yè)從事?lián)I(yè)務(wù)的公司，在對(duì)擔(dān)保單位的評(píng)估中，僅分析了其自有資產(chǎn)和負(fù)債情況，未深入分析其保證背景、保證意愿、保證資格和能力、對(duì)外擔(dān)

36、保等或有負(fù)債情況。據(jù)事后了解，君聯(lián)的保證人湖北中創(chuàng)投資擔(dān)保有限公司是在人為干預(yù)下，不情愿的情況下提供的保證，盡管向保證人收取了保證手續(xù)費(fèi)12萬元，但由于保證意愿不強(qiáng)，自墊款發(fā)生后，以各種理由拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。四是對(duì)保證金的來源審查不夠嚴(yán)格。從保證金匯路看:供貨方湖南融智商貿(mào)公司于匯票簽發(fā)日從他行轉(zhuǎn)入1466.7萬元，存入在省建行營業(yè)部開立的臨時(shí)存款帳戶上，于當(dāng)日將144萬元轉(zhuǎn)入君聯(lián)在該營業(yè)部的帳戶，君聯(lián)即將1100萬元存入保證金帳戶。由供貨方反過來提供資金給購貨方，不合常規(guī)。由于業(yè)務(wù)操作不規(guī)范，工作人員防范意識(shí)淡薄，該筆承兌業(yè)務(wù)造成墊款370萬元，營業(yè)部付出了沉重的代價(jià)。資金清算業(yè)務(wù)部位:違規(guī)

37、混崗、兼崗;不按規(guī)定使用、修改和保管操作口令;不按規(guī)定與上下節(jié)點(diǎn)勾對(duì)賬目，不按規(guī)定與會(huì)計(jì)柜臺(tái)日終對(duì)賬，對(duì)已發(fā)現(xiàn)的不符賬項(xiàng)不及時(shí)查清;不按規(guī)定監(jiān)控本行設(shè)備運(yùn)行狀況、網(wǎng)絡(luò)通信狀況、信息流量、相鄰結(jié)點(diǎn)工作狀態(tài)，不按規(guī)定及時(shí)監(jiān)控資金流量、報(bào)文收發(fā)、查詢/查復(fù)、代理他行業(yè)務(wù)和系統(tǒng)各種通知收發(fā)情況;發(fā)現(xiàn)問題未能及時(shí)聯(lián)系解決并做好故障現(xiàn)象、原因及采取的措施等記錄;不按清算系統(tǒng)操作規(guī)程進(jìn)行報(bào)文收發(fā)的錄入、復(fù)核和發(fā)送;不按規(guī)定管理電子密押器;處理異常賬務(wù)時(shí)，需手工劃轉(zhuǎn)的，劃賬手續(xù)不全或者重復(fù)入賬;不經(jīng)批準(zhǔn)，擅自重新對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行初始化;擅自在清算系統(tǒng)增加非總行統(tǒng)一頒發(fā)的軟件。信息技術(shù)部位:技術(shù)人員和業(yè)務(wù)人員不按規(guī)定

38、維護(hù)程序和修改數(shù)據(jù)庫;口令管理不嚴(yán)格，口令更換不及時(shí)。4.4專項(xiàng)治理采取的步驟、方法專項(xiàng)治理工作分為了動(dòng)員、檢查、整改、總結(jié)四個(gè)階段。1.動(dòng)員階段。在該階段深入開展了談?wù)J識(shí)、找問題、擺危害、提措施的討論，并要求員工結(jié)合崗位業(yè)務(wù)，認(rèn)真自學(xué)中國建設(shè)銀行工作人員違規(guī)行為處理辦法，掌握與本崗位相關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度，提高業(yè)務(wù)水平、操作技能及其遵章守紀(jì)的自覺性，學(xué)習(xí)結(jié)束后還組織了考試。2.檢查階段。包括自查、復(fù)查、抽查。自查。所有機(jī)構(gòu)和網(wǎng)點(diǎn)的自查面都達(dá)到了100%。各單位組織員工認(rèn)真查找業(yè)務(wù)流程中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和有章不循、違章操作的突出問題，重點(diǎn)檢查:依法合規(guī)經(jīng)營、遵紀(jì)守法的自覺性是否牢固樹立;在辦理業(yè)務(wù)過程

39、中規(guī)章制度是否得到認(rèn)真執(zhí)行;每個(gè)崗位、每個(gè)環(huán)節(jié)的監(jiān)督制約機(jī)制是否建立;領(lǐng)導(dǎo)人員、業(yè)務(wù)部門監(jiān)督檢查責(zé)任制是否得到落實(shí);日常管理、案件檢查、審計(jì)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問題是否及時(shí)整改;規(guī)章制度是否需要完善和修改等等。復(fù)查。復(fù)查是上級(jí)對(duì)下級(jí)的檢查。就是二級(jí)分行對(duì)基層機(jī)構(gòu)和網(wǎng)點(diǎn)的復(fù)查，復(fù)查面達(dá)到了30%以上，特別是對(duì)2000年以來發(fā)生案件的基層機(jī)構(gòu)和網(wǎng)點(diǎn)，二級(jí)行對(duì)其進(jìn)行了全面徹底的復(fù)查。抽查。抽查由省分行進(jìn)行，對(duì)二級(jí)分行的抽查面達(dá)到了10%以上。抽查的重點(diǎn)是:下級(jí)行專項(xiàng)治理工作的組織落實(shí)情況，以及有章不循、違章操作問題突出的基層機(jī)構(gòu)和網(wǎng)點(diǎn)。在檢查的組織上，有的檢查項(xiàng)目由各業(yè)務(wù)部門組織進(jìn)行單項(xiàng)檢查，有的檢查項(xiàng)目由牽

40、頭部門組織相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行綜合檢查。在檢查的方式上，采取了突擊檢查和通知檢查相結(jié)合，現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合等靈活多樣的形式。在檢查的標(biāo)準(zhǔn)上，堅(jiān)持了四不放過:即發(fā)現(xiàn)問題不放過、原因不查明不放過、責(zé)任不分清不放過、問題不整改不放過。在檢查的責(zé)任制上，堅(jiān)持了“誰檢查，誰負(fù)責(zé)”的原則，必須實(shí)行主查人員負(fù)責(zé)制和檢查登記備案制，對(duì)檢查人員沒有認(rèn)真履行職責(zé)，檢查不力或不到位，以致發(fā)生案件或事故的，都要受到責(zé)任追究。在檢查階段，還對(duì)基層機(jī)構(gòu)和網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人以及重要崗位員工的進(jìn)行了不良行為的排查。做到“四看”:即“看工作表現(xiàn)、看經(jīng)濟(jì)往來、看家庭情況、看社會(huì)交往”。發(fā)現(xiàn)有不良行為的，及時(shí)采取了防范措施。3.整改階

41、段。一是針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題，抓好整改落實(shí)。能夠當(dāng)時(shí)整改的，立即進(jìn)行了整改;當(dāng)時(shí)不能整改的，研究制定了整改的計(jì)劃和措施，并限期進(jìn)行了整改;對(duì)自身無法整改的問題，都及時(shí)向上級(jí)行提出了建議，力求從根本上解決屢查屢犯的問題。對(duì)于檢查發(fā)現(xiàn)的規(guī)章制度漏洞和不合理的內(nèi)容，均按照規(guī)章制定的權(quán)限，及時(shí)進(jìn)行了補(bǔ)充修改。例如，關(guān)于客戶對(duì)帳的問題，為堵塞對(duì)帳工作的漏洞，首先實(shí)行了雙人對(duì)帳的制度，后來又改進(jìn)為實(shí)行后臺(tái)打印統(tǒng)一郵寄對(duì)帳，再后來又推出電子對(duì)帳等，制度的補(bǔ)充和修改防范了該環(huán)節(jié)的操作風(fēng)險(xiǎn)。二是分析問題成因，查找背后的深層次根源。并從機(jī)制、體制、制度、管理、科技等方面入手研究提出了解決問題的建議和辦法。例如，在專

42、項(xiàng)治理的過程中以及后續(xù)工作中，進(jìn)行了dcc業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的上線，cdb票據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的上線，clpm信貸業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)的上線，sarm不良貸款管理系統(tǒng)的上線以及cmis系統(tǒng)的優(yōu)化等，從源頭的防范上大大改進(jìn)了操作風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)境。三是正確把握政策界限，嚴(yán)肅處理違反規(guī)章制度的行為。對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違章行為，分清崗位責(zé)任、管理責(zé)任、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，嚴(yán)肅處理。對(duì)自查自糾，主動(dòng)整改的，采取從輕、減輕或免于處理;對(duì)復(fù)查、抽查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違章行為，嚴(yán)格按照中國建設(shè)銀行工作人員違規(guī)行為處理辦法有關(guān)規(guī)定處理;對(duì)頂風(fēng)違紀(jì)、拒不改正的，堅(jiān)決從重處理。對(duì)于揭露、舉報(bào)、堵截案件，挽回重大資金損失有功人員，給予表彰或獎(jiǎng)勵(lì)。四是通過專項(xiàng)治

43、理工作，注重案件線索和隱患的發(fā)掘，并及時(shí)對(duì)專項(xiàng)治理中發(fā)現(xiàn)的案件進(jìn)行了嚴(yán)肅查處。4.總結(jié)階段。該階段重點(diǎn)是對(duì)專項(xiàng)治理工作進(jìn)行認(rèn)真總結(jié)，并鞏固取得的成果。注重總結(jié)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，樹立先進(jìn)典型，做好宣傳推廣，同時(shí)對(duì)違規(guī)違章案件進(jìn)行了通報(bào)。4.5專項(xiàng)治理的效果1.案件高發(fā)勢(shì)頭得到有效控制。湖南省建行2001年至2004年間是案件的高發(fā)期，操作風(fēng)險(xiǎn)的暴露直接表現(xiàn)為資產(chǎn)損失，更嚴(yán)重的是影響了社會(huì)聲譽(yù)，案件高發(fā)實(shí)際上就是操作風(fēng)險(xiǎn)管理不到位，時(shí)任省建行行長(zhǎng)因此而引咎辭職。通過治理，全行案件總數(shù)、涉案金額、基層機(jī)構(gòu)和網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人作案率呈現(xiàn)出全面下降的良好態(tài)勢(shì)。2.依法經(jīng)營、按章操作的氛圍初步形成。通過專項(xiàng)治理，員工規(guī)范

44、經(jīng)營意識(shí)增強(qiáng)，制度得到完善，流程得到梳理，違章操作的現(xiàn)象大大減少。以某二級(jí)分行為例，該行2005年至2008年間會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)差錯(cuò)率、不良貸款率、案發(fā)次數(shù)、有效客戶投訴次數(shù)、經(jīng)營效益等指標(biāo)均比2001年至2004年期間有較大幅度的改善。3.發(fā)展速度加快，經(jīng)營效益大幅提高。由于全行開展了專項(xiàng)治理活動(dòng)，優(yōu)化了內(nèi)外部發(fā)展環(huán)境，對(duì)外推行“以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以客戶為中心”的經(jīng)營理念，對(duì)內(nèi)實(shí)行“以人為本，以德治行，構(gòu)建和諧團(tuán)隊(duì)”的經(jīng)營指導(dǎo)思想，湖南省建行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平上了一個(gè)新的臺(tái)階，促進(jìn)了各項(xiàng)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展和經(jīng)營效益的提高，牢牢站住了湖南省金融界的領(lǐng)頭羊地位。通過違章操作專項(xiàng)治理活動(dòng)管理和控制操作風(fēng)險(xiǎn)，并且管

45、出了速度和效益，湖南省建行的做法應(yīng)該是一個(gè)成功的典范。下面是湖南省建行2005年至2008年的主要業(yè)務(wù)指標(biāo)表(表4.2)。4.6專項(xiàng)治理的提升和持續(xù)改進(jìn)湖南省建行在“有章不循違章操作專項(xiàng)治理活動(dòng)”取得有效成果的基礎(chǔ)上，為夯實(shí)合規(guī)基礎(chǔ)管理，提高內(nèi)控管理水平，提升全行合規(guī)經(jīng)營意識(shí)，進(jìn)一步規(guī)范柜面操作，提高客戶服務(wù)水平、柜面業(yè)務(wù)質(zhì)量和操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平，建立健全合規(guī)操作的長(zhǎng)效機(jī)制，2008年又發(fā)起組織了“零違規(guī)、防差錯(cuò)、從我做起”專項(xiàng)活動(dòng)。通過此次活動(dòng)的開展，全行合規(guī)操作意識(shí)得到加強(qiáng)，執(zhí)規(guī)狀況不斷好轉(zhuǎn)，客戶服務(wù)水平有效提升，全行無重大差錯(cuò)事故，核算差錯(cuò)率逐步降低。湖南省建行2008年l月柜面業(yè)務(wù)差錯(cuò)率

46、萬分之一點(diǎn)二二，2008年6月降低到萬分之零點(diǎn)四四，年末又降低到萬分之零點(diǎn)二三，活動(dòng)期間差錯(cuò)率下降81%，2008年12月零差錯(cuò)網(wǎng)點(diǎn)達(dá)到355個(gè)，較2008年一月增加135個(gè)，零差錯(cuò)網(wǎng)點(diǎn)占全部網(wǎng)點(diǎn)數(shù)的72%.2009年湖南省建行在各項(xiàng)業(yè)務(wù)指標(biāo)處于全省銀行業(yè)領(lǐng)頭羊地位的良好局面下，站在辦出現(xiàn)代一流銀行的高度，又進(jìn)一步提出了“零違規(guī)、零差錯(cuò)、從我做起”的專項(xiàng)活動(dòng)目標(biāo)。雖然湖南省建行進(jìn)行了較長(zhǎng)時(shí)間的專項(xiàng)治理活動(dòng)并取得了很好的效果，但是在在操作風(fēng)險(xiǎn)的管理上并不是一墩而就的，如果沒有一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制和持續(xù)改進(jìn)的有效措施，操作風(fēng)險(xiǎn)案件的發(fā)生還是難免的。例如2007年9月4日，建行湖南省分行下屬機(jī)構(gòu)天

47、心支行所轄雨花亭分理處暴露了一起嚴(yán)重的自助設(shè)備短款事件。該處業(yè)務(wù)主管謝繽利用自助設(shè)備清機(jī)加鈔的工作便利，于2007年8月4日至9月4日期間，連續(xù)作案10多次，截取、挪用現(xiàn)金67萬元，于9月4日擅自離行。謝繽擅自離行后，雨花亭分理處對(duì)其經(jīng)手的業(yè)務(wù)進(jìn)行核查，通過核查雨花亭分理處庫存現(xiàn)金帳實(shí)、調(diào)閱8月舊至9月4日電視監(jiān)控錄像、找柜員談話等措施確認(rèn)謝擯作案。事發(fā)后，湖南省建行采取多方措施追人追款。因措施得力，當(dāng)事人謝鎮(zhèn)于9月23日回行交待問題，接受處理，所截取、挪用的資金于9月24日全部歸還。此案的操作手法并不高明，但卻能輕易獲得成功，暴露出湖南省建行基層金融機(jī)構(gòu)在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上依然存在的一些問題:(

48、l)有章不循、違章操作雨花亭分理處未嚴(yán)格執(zhí)行“雙人加鈔、雙人清機(jī)”的規(guī)定及自助設(shè)備鑰匙、密碼分管和使用的原則。電視監(jiān)控室管理不嚴(yán)。謝鎮(zhèn)負(fù)責(zé)自助設(shè)備清機(jī)加鈔，同時(shí)又管理、調(diào)閱電視監(jiān)控。使其能經(jīng)常進(jìn)出監(jiān)控室，了解營業(yè)間與加鈔間監(jiān)控的可視范圍，在截取現(xiàn)金時(shí)有意避開監(jiān)控探頭，掩蓋違規(guī)事實(shí)。(2)員工之間盲目信任、互不設(shè)防謝鎮(zhèn)從事會(huì)計(jì)工作時(shí)間較長(zhǎng)，會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)熟悉，其他員工業(yè)務(wù)上依賴他，對(duì)他沒有防范意識(shí)，盲目聽從他的調(diào)配。對(duì)謝鎮(zhèn)清機(jī)加鈔既沒有進(jìn)行有效監(jiān)督，又沒全程實(shí)質(zhì)性參與清機(jī)加鈔，核對(duì)機(jī)箱庫存現(xiàn)金帳實(shí)。(3)委派會(huì)計(jì)主管履職不到位、警惕性不高天心支行雨花亭分理處負(fù)責(zé)人和委派會(huì)計(jì)主管沒有對(duì)所有庫存現(xiàn)金(特別

49、是自助設(shè)備庫存現(xiàn)金)按規(guī)定進(jìn)行查庫。(4)人員緊張、員工素質(zhì)不能滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要雨花亭在分理處業(yè)務(wù)量大，人員緊張的情況下，安排大堂經(jīng)理參與自助設(shè)備清機(jī)、加鈔。但大堂經(jīng)理本身擔(dān)負(fù)引導(dǎo)分流客戶、維護(hù)大堂秩序等職能，基本上沒有時(shí)間對(duì)清機(jī)加鈔進(jìn)行全程監(jiān)管。(5)自助設(shè)備存在缺陷雨花亭分理處的存取款一體機(jī)有時(shí)無法正常進(jìn)行清機(jī)加鈔，需由操作人員在自助服務(wù)區(qū)的客戶端進(jìn)行操作，造成兩名清機(jī)加鈔人員需1人在加鈔間，另1人在自助服務(wù)區(qū)操作，客觀上導(dǎo)致謝繽單人留守加鈔間，給謝繽截取現(xiàn)金以可乘之機(jī)。從本案例中暴露出的不是一個(gè)部門、崗位或環(huán)節(jié)違規(guī)操作，而是多個(gè)部門、崗位、環(huán)節(jié)長(zhǎng)期同時(shí)不嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度。如果基層金融機(jī)

50、構(gòu)對(duì)雙人控制與雙人制約、監(jiān)控錄像視看、設(shè)備使用及備份情況檢查、查庫以及強(qiáng)制休假制度等銀行明確規(guī)定的規(guī)章政策能執(zhí)行到位，此案件中的操作風(fēng)險(xiǎn)也許可以有效回避。目前體制下，湖南省建行因多方面的原因，在實(shí)際工作中的操作風(fēng)險(xiǎn)管理依然有待加強(qiáng)。操作風(fēng)險(xiǎn)的存在嚴(yán)重威脅著業(yè)務(wù)的發(fā)展，對(duì)其進(jìn)行有效管理不是一時(shí)之需，而將是建行發(fā)展的長(zhǎng)期任務(wù)。因此，湖南省建行在認(rèn)真研究風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)上在全行范圍內(nèi)持續(xù)開展以“違章操作專項(xiàng)治理”為代表的一系列強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理措施并建立一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制是非常必要的。第5章湖南省建行強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策與措施5.1健全操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系根據(jù)新巴塞爾資本協(xié)議，銀行的三類風(fēng)險(xiǎn)中信

51、用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)不是孤立的，往往是幾種風(fēng)險(xiǎn)共同對(duì)銀行的資產(chǎn)構(gòu)成威脅，全面的風(fēng)險(xiǎn)管理要求銀行對(duì)整個(gè)機(jī)構(gòu)內(nèi)各層次、各業(yè)務(wù)單位的各種風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行通盤管理。雖然近年來湖南省建行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理不斷加強(qiáng)，但仍處于割裂狀況，沒有形成一個(gè)的良性循環(huán)過程。湖南省建行風(fēng)險(xiǎn)管理的改進(jìn)工作涉及多個(gè)部門，需要有高管層的重視和各部門通力合作將包括操作風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的各類風(fēng)險(xiǎn)控制納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系之中。首先湖南省建行應(yīng)改變以往組織架構(gòu)的“塊塊”管理模式，按照“條條，434來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，根據(jù)不同業(yè)務(wù)品種、不同行業(yè)、不同金融工具來設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)控制與監(jiān)督崗位人員，全面管理業(yè)務(wù)矩陣中的各種風(fēng)險(xiǎn)。其次風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期獨(dú)立地對(duì)各業(yè)務(wù)部門

52、制定的具體風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策和目標(biāo)進(jìn)行檢查和監(jiān)督，健全內(nèi)部的制約機(jī)制?？傊骘L(fēng)險(xiǎn)管理體系是培育銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的基礎(chǔ)，湖南省建行必需樹立以為本的管理理念，持續(xù)提高自身風(fēng)險(xiǎn)管理水平，建立一個(gè)專業(yè)化程度高的、全員全過程的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。5.1.1湖南省建行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的基本原則總結(jié)湖南省建行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)中國建設(shè)銀行相關(guān)政策，構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)遵循以下基本原則:(l)風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)管理平行作業(yè)的原則。將風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)口前移，積極推行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理負(fù)責(zé)制，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和客戶經(jīng)理平行作業(yè)的方式，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理的工作職責(zé)。(2)矩陣式報(bào)告制度原則。實(shí)行矩陣式報(bào)告線路，加強(qiáng)決策管理層對(duì)操作層

53、的管理和監(jiān)督。(3)精簡(jiǎn)高效的原則。根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和流程，合理設(shè)置和組合崗位，精簡(jiǎn)多余環(huán)節(jié)，加快信息傳遞，提高決策效率、工作效率。(4)相互牽制的原則。一項(xiàng)完整的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，必須分配給具有制約關(guān)系的兩個(gè)或兩個(gè)以上職位分別完成。(5)協(xié)調(diào)配合原則。在各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)中，各部門或人員必須相互配合，各崗位和環(huán)節(jié)都應(yīng)協(xié)調(diào)同步，各項(xiàng)業(yè)務(wù)程序和辦理手續(xù)需要緊密銜接，保證經(jīng)營管理活動(dòng)的連續(xù)性和有效行。(6)程式定位原則。根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)性質(zhì)和人員要求，相應(yīng)賦予作業(yè)任務(wù)和職責(zé)權(quán)限，規(guī)定操作規(guī)程和處理手續(xù)，明確紀(jì)律規(guī)則和檢查標(biāo)準(zhǔn)，使責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合。(7)全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則。在日常經(jīng)營管理中，確定以風(fēng)險(xiǎn)管理為主線的

54、指導(dǎo)思想。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)各個(gè)部門的全部業(yè)務(wù)經(jīng)營管理過程中涉及的所有種類風(fēng)險(xiǎn)的通盤管理。5.1.2湖南省建行操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架建設(shè)長(zhǎng)期以來，中國建設(shè)銀行組織框架都是本著方便原則，按行政區(qū)劃設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，分支機(jī)構(gòu)既具有經(jīng)營職能又擁有管理職能。與之相應(yīng)的是以行政層級(jí)管理為主要特征的管理體制，分支行的行長(zhǎng)在本機(jī)構(gòu)具有絕對(duì)的權(quán)威。這些都造成了風(fēng)險(xiǎn)管理的隱患。為了適應(yīng)業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展和操作風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，中國建設(shè)銀行應(yīng)借鑒國際銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，兼顧我國按行政區(qū)域劃分的分支機(jī)構(gòu)功能作用，按照業(yè)務(wù)條線垂直化管理的思路和戰(zhàn)略事業(yè)單位的思想，構(gòu)建垂直的操作風(fēng)險(xiǎn)扁平化矩陣式管理體系。在扁平化矩陣式的組織框架內(nèi)，總

55、行的職能部門，除行長(zhǎng)辦辦公室、人力資源部、財(cái)務(wù)部、操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門等必須對(duì)高級(jí)管理層負(fù)責(zé)的部門外，其他的職能部門全部放入相應(yīng)的業(yè)務(wù)條線部門(事業(yè)部)內(nèi)，使管理層次大大簡(jiǎn)化和降低，從而大幅提高組織效率。下圖是為湖南省建行所構(gòu)建的一個(gè)扁平化矩陣式組織結(jié)構(gòu)體系。湖南省建行要按照相對(duì)獨(dú)立、垂直報(bào)告、矩陣式管理的原則，理順操作風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)系，建設(shè)與扁平化矩陣式的組織框架相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門組織體系。以下是實(shí)施湖南省建行操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門組織體系的具體方案:1.湖南省建行操作風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)系按照集中管理的要求，建立垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。在湖南省建行高級(jí)管理層(行長(zhǎng))下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)，直接對(duì)高級(jí)管理層負(fù)責(zé)

56、，負(fù)責(zé)管轄權(quán)內(nèi)營運(yùn)機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的組織實(shí)施。在二級(jí)分(支)行中按業(yè)務(wù)條線設(shè)置相應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，承擔(dān)識(shí)別、監(jiān)測(cè)預(yù)警、指導(dǎo)緩釋以及準(zhǔn)確及時(shí)報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)。由省行直接下派風(fēng)險(xiǎn)主管，與同級(jí)分(支)行相互獨(dú)立，直接對(duì)省行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)。在縣級(jí)支行(含城區(qū)支行、下同)派駐專職風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的檢查在人員到位的情況下，進(jìn)一步落實(shí)設(shè)備到位、責(zé)任到位、考核到位、獎(jiǎng)懲到位，并實(shí)行關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的動(dòng)態(tài)管理，這樣關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的檢查就不會(huì)再流于形式。(風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)圖見圖5.1)2.湖南省建行風(fēng)險(xiǎn)條線報(bào)告線路各級(jí)總分支機(jī)構(gòu)中的操作風(fēng)險(xiǎn)部門/崗位與同級(jí)業(yè)務(wù)部門之間，嚴(yán)格執(zhí)行水平向的信息反饋和風(fēng)險(xiǎn)處置職能，形成操作風(fēng)險(xiǎn)管理的矩陣式結(jié)構(gòu)。風(fēng)險(xiǎn)主管對(duì)風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)負(fù)責(zé)，向風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)和所在二級(jí)分(支)行行長(zhǎng)雙線報(bào)告工作?？h級(jí)支行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理對(duì)風(fēng)險(xiǎn)主管負(fù)責(zé)，向風(fēng)險(xiǎn)主管和