20XX審計工作計劃0001

1、20XX審計工作計劃凡事預則立不預則廢，為了更好地開展以后的審計工作，現(xiàn)安排計劃如下：一、完善審計內控制度，促進集團內控管理健全與完善 首先完善集團公司內審制度，做到審計工作有據(jù)可 依，根據(jù)審計業(yè)務類型，準備建立集團公司內部控制制度 審計辦法、集團公司預算執(zhí)行情況審計辦法、集團 公司合同管理審計辦法三項內審制度。 內控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，保障資產(chǎn)完整、 保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一 種內部協(xié)調、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，201x年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執(zhí)行情況進行檢 查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如 何；評價在其內控制

2、度健全、有效、可依賴的前提下，在運 行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活 動、促進公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)， 從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量， 有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內控制 度，保證其經(jīng)營活動正常運行。通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公 司費用開支的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作為費 用開支的標準（而非以費用制度為預算標準），因此，費用開 支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務 等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用 開支標準，同時使之成為預算編制指引、規(guī)范性文件。二、以

3、經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結合經(jīng)濟責任審計。內部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下 屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績（預算執(zhí)行）審計，通過經(jīng)營業(yè)績 審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn) 由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高 的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而 促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內部審計應注意的問題是：經(jīng) 營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結 合，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內的 經(jīng)營目標、經(jīng)營任務完成情況以及真實性進行審計。集團公 司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重

4、對下屬企 業(yè)領導干部任中經(jīng)營績效的評價。對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計（年度審計、半年度審計）: 通過對下屬企業(yè) 201x年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報 告，提交集團公司考核小組， 作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。通過對201x年的半年度預算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行 過程與內控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經(jīng)營政策、落實經(jīng)營管理措施，圍繞集團年度經(jīng)營目標提高經(jīng) 營效益。 結合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進內控制度貫徹與 執(zhí)行 收入合同審計集團實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應全部納入預算 管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項 收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入 內控是否健

5、全、有效進行審計。 在各項成本費用支出進行跟蹤審計集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責任書，但主營業(yè)務成本 并不納入業(yè)績考核，并在 erp中實行預算控制，因此，對下 屬企業(yè)的主營業(yè)務成本的開支范圍、標準、原始票據(jù)合法性 進行審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法 性。 工程項目的竣工結算審計近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣 工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因 此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審 計。三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的 原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情

6、況的檢查。1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，要及時 進行回訪，監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現(xiàn)， 從而達到查違糾偏、 防范未然、 強化管理、規(guī)避風險的目的。2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加 強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報，避 免管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。四、加大宣傳力度，改善內審環(huán)境，加強審計人員培訓， 進一步提高審計工作質量。1、XX年審計隊伍人員出現(xiàn)流動，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，201x年，需要領導支持與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。2、協(xié)助與配合相關部門健全與完善內控制度，使管理 有制度，審計有依據(jù)，處罰有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前、 事中、事后參與經(jīng)營管理作用。3、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過內審使被審計 單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè) 老總、相關部門進行座談，讓所有員工了解內審在企業(yè)中的 作用，特別是讓下屬企業(yè)領導從了解、重視到全全力支持內 審工作，為內審工作的進一步開展打下更好的基礎。4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計 部門了