個稅常見問題及解答(客戶端)綜述

1、個人稅收管理 1個稅客戶端申報的納稅人申報個人所得稅（工資薪 金）時，提示無稅種資格認定。 解決方式：請聯(lián)系主管稅務機關檢查稅種認定時，是否 將個人所得稅 （工資薪金） 認定為自行申報， 應為代扣代繳。 2新辦的機關事業(yè)單位純扣繳義務人如何申報個人所 得稅（工資薪金）？ 解決方式： 分以下幾步進行操作。 1、登陸金三系統(tǒng)， “管 理服務 稅務登記 扣繳稅款登記管理 純扣繳義務人登 記”，對扣繳義務人進行登記； 2、“管理服務 稅務登記 扣 繳稅款登記管理 扣繳稅款登記”，對需要扣繳的稅種進行登 記； 3、“管理服務認定管理 稅（費）種認定”，進行扣繳 的稅種認定。完成上述三個步驟，即可進行申報

2、。 3本地的單位，財務人員在外地，需同時申報兩個省 份的個人所得稅，如何避免出錯問題？ 解決方式：登陸不同省份的客戶端下載地址，下載不同 的客戶端，分別進行申報（哪個省的企業(yè)，登陸哪個省的客 戶端操作，不要弄混）。 4納稅人采用介質申報，到辦稅服務廳進行申報導入 時提示征收品目不正確。 解決方式：由于納稅人無網(wǎng)絡，則在第一次登錄時未能 下載基礎設置， 造成此錯誤。 解決辦法是， 納稅人到辦稅廳， 請辦稅廳工作人員將自己企業(yè)的初始化文件導出到U 盤，納 稅人在個稅客戶端的“基礎設置 - 信息獲取 -介質導入”功能里 導入初始化文件，將已經做好的報表先導出，并“清空數(shù)據(jù)”， 再導入先前導出的申報表

3、， 或“清空數(shù)據(jù)”后重新制作申報表， 然后進行申報繳款。 5稅務機關局操作人員如何對納稅人客戶端重置密 碼？ 解決方式：操作路徑為“個人稅收管理”-“申報-”“代扣代繳 申報”-“個稅代扣代繳申報密碼發(fā)放”。 6申報個稅工資薪金稅費種認定有哪些要求？ 解決方式： 管理服務 認定管理 稅（費） 種認定， 需要檢查的有以下幾個： 征收代理方式必須是“代扣代繳”， 不能是“自行申報”或者“代收代繳”征收項目為“個人所得 稅”認定有效期起止為稅款所屬期， 因此至少要比當前月份 早一個月（提前時間過長也不可行，會產生欠稅記錄）。比 如當前月份為 2015 年11月，有效期起至少是 2015 年10月之

4、前；認定有效期止，必須大于當前月份。征收品目：默認 已經認定了工資薪金所得。如果要申報軟件中包含其他所得 項目，則需要分別進行認定如需進行更正申報，則需要確 認稅費種認定的有效期起是否早于需要更正的月份。如，需 要更正申報 2015 年3月的數(shù)據(jù)，則有效起始期必須至少是 2015 年 2月，否則同樣會提示無稅費種認定。 7個稅客戶端軟件申報成功未繳款，是否還有其他繳 款途徑？ 解決方式：可到辦稅服務廳辦理扣款業(yè)務。 8個稅客戶端各密碼是什么？ 解決方式： （ 1）登錄密碼：可以選擇“啟用密碼”或不選 擇“啟用密碼”。如選擇，可按照提示的設置規(guī)則自行設置。 設置成功后，每次登陸時，必須輸入密碼登

5、陸。如不選擇， 直接登陸。 若遺忘密碼， 可與個稅客戶端運維人員聯(lián)系。 （ 2） 申報密碼：保障了納稅人申報信息的安全性，適用于個稅代 扣代繳系統(tǒng)網(wǎng)絡申報時輸入使用。初次登錄軟件默認密碼是 稅號后 6位，初次申報時會自動提示修改原密碼，設置新的 申報密碼，如果密碼忘記或是新舊密碼都提示錯誤，請納稅 人到主管稅務機關， 主管稅務機關在“個稅代扣代繳申報密碼 發(fā)放”模塊重置密碼。重置發(fā)放的密碼申報時也會提示修改密 碼。（申報密碼存放于納稅人本地電腦，同時存放一份在局 端服務器，所以請不要在網(wǎng)絡不通暢的情況下修改軟件的申 報密碼，可能局端無法備份到修改后的新密碼，網(wǎng)絡申報時 本地電腦存放的申報密碼會

6、和局端服務器申報密碼比對，不 一致則提示申報密碼錯誤） 9個稅客戶端如何一臺計算機安裝多戶？ 解決方式：現(xiàn)在的一個客戶端支持多企業(yè)。在客戶端主 頁面左上角點擊“多企業(yè)管理”，進入后，點擊添加即可。 10在個稅客戶端里，申報錯誤怎么辦？ 解決方式：可在客戶端里進行申報更正，對錯誤申報進 行更正處理。 11 在個稅客戶端里，已經完稅，如何增加申報稅款？ 解決方式：使用申報更正進行增加。 12在個稅客戶端里，申報正常工資薪金所得時，納稅 人填寫數(shù)額與報表所得結果不一致。 解決方式：請查看公積金和企業(yè)年金上限是否超限。 13 在個稅客戶端里， 申報表報送時， 網(wǎng)絡反饋成功后， 銀行未扣款。 解決方式：

7、還需要點擊網(wǎng)上繳款 -稅款繳納 -立即繳款。 14提示企業(yè)注冊信息不一致，如何處理？ 解決方式：納稅人輸入不正確，需要輸入 15 位的納稅人 的識別號，不可以輸入納稅人編碼。如不能確定自己的納稅 人識別號是否正確，可聯(lián)系所屬管理科（所）或撥打辦稅中 心服務電話查詢企業(yè)登記信息，確定系統(tǒng)中納稅人識別號。 15 申報時提示“品目【工資薪金所得（ 101060100 ）】 未做過稅費種信息認定”，如何處理？ 解決方式：請聯(lián)系您的所屬管理科（所）補充正確的認 定信息后重新發(fā)送申報。由所屬管理科（所）在稅費種認定 中做個人所得稅工資薪金稅種，征收代理方式選擇代扣代 繳。如還不成功，請稅務人員將稅費種認定

8、中的代扣代繳個 人所得稅工資薪金一行數(shù)據(jù)刪除，重新添加稅種認定。 16 扣款提示：核心征管未找到“三方協(xié)議”信息，如何 處理？ 解決方式：咨詢所屬管理科（所）或撥打辦稅服務中心 服務電話，核實或者維護三方協(xié)議，如仍不成功請重新簽署 三方協(xié)議。 17提示：申報成功，扣款不成功，如何處理？ 解決方式：由所屬局辦稅廳查詢扣款失敗原因，進行單 筆交易處理，重新發(fā)起扣款。 18個稅客戶端是否可以補繳以前月份的稅款？ 解決方式：可以補繳以前月份的稅款，選擇申報屬期進 行補報。 19安裝軟件時無法選擇安裝路徑。 解決方式：可以選擇。在安裝界面的右下角“自定義安裝” 中可以做選擇。 20人員信息及各個報表的模

9、板從哪里獲取？ 解決方式：登陸系統(tǒng)后， 在各相應的功能模塊下的“導入” 功能下進行下載。例如：“人員登記” “導入” “模板下載”進 行下載。 21填寫報表中的“企業(yè)年金”表，跟正常工資薪金收入 中所填寫的“年金（個人部分）”有什么區(qū)別？ 解決方式：填寫報表中的“企業(yè)年金”表，僅適用于“補報 2013 年及以前年度月份的企業(yè)年金（企業(yè)繳納部分）的情 形”。而“年金（個人部分）”則是從2014 年1月1日起，個人繳 納部分在規(guī)定的上限額度內，允許進行稅前扣除。其扣除上 限為當?shù)厣夏曷毠ぴ缕骄べY 3倍的 4%。 22申報后，獲取反饋的時長間隔為多少秒？ 解決方式：系統(tǒng)自動為 30 秒。 23代扣

10、代繳的報表填寫說明，在哪里查看？ 解決方式：在系統(tǒng)頁面的右上側“業(yè)務指引”需要與外網(wǎng) 相連才能實現(xiàn)。 24代扣代繳支持導入的文件格式？ 解決方式：支持 .txt 文本格式； .xls2003 版本的 excel 表 格； .xlsx2007 及以上版本的 excel 表格；如果用戶電腦上只 安裝 WPS （金山辦公軟件），在導入時，如果現(xiàn)在系統(tǒng)還不 支持，可以先另存為 excel 格式再導入， 但系統(tǒng)升級后， 將支 持WPS格式的文件。 25對以往月份啟動的更正，可以一次更正多個月份進 行申報嗎？ 解決方式：不可以，只能一個月一更正。 26代扣代繳，用戶申報成功后，當前的所得月份并沒 有跳轉到

11、下月，如何提前準備下月申報數(shù)據(jù)？ 解決方式：首頁，在所得月份下拉框中選擇下一月份， 再正常填寫數(shù)據(jù)即可。 27什么情況下，需要填寫減免事項附表？ 解決方式：減免事項附表：正常工資薪金收入、外籍人 員正常工資薪金收入、全年一次性獎金收入、年金（領?。?收入、特殊行業(yè)全年薪金收入、非工資薪金收入中的勞務報 酬及特許權使用費所得的減免稅額不為0 時；稅收協(xié)定：非 工資薪金收入中的特許權使用費所得及利息、股息、紅利所 得的稅率不為 20% 時；特殊：收入項為特許權使用費所得時， 沒有所得類型，只需填寫稅收協(xié)定名稱及條款即可。減免事 項附表，由于總局有新的發(fā)文，所以現(xiàn)在就只有下拉菜單中 的8 項可以選擇。用戶要填寫的減免事項，如果前 7項都不適 用，選擇“其他”。 28總局文件說明：稅款為一元以下的，免征。具體要 求是怎么樣的？ 解決方式：以企業(yè)本月需繳納的稅款總額為準（而不是 按個人進行計算） ，小于 1元的，免征；大于或者等于 1元的， 則需要征收。 29完全無網(wǎng)絡的納稅人，應該怎么用個稅客戶端軟件 申報個稅？ 解決方式：進行介質申報。納稅人去辦稅大廳，請工 作人員將自己企業(yè)的初始化文件導出到 U 盤，帶回后在個稅 客戶端的“基礎設置 - 信息獲取 -介質導入”功能里導入初始化 文件。正常填報報表。申報表報送，選“介質申報”，將 申報信息導出到U盤。納稅人拿著U盤