(項目管理)XEAS項目財務(wù)核算業(yè)務(wù)藍(lán)圖

1、Dog 東 ftxnn 産i東欣地產(chǎn)集團(tuán)EAS藍(lán)圖設(shè)計方案財務(wù)核算實施方案金蝶軟件（中國）有限公司2012年4月dooto東存;産文檔控制13更改記錄日期作者版本更改參考2012-04-231.0查閱姓名職位簽字分發(fā)拷貝號名字區(qū)域甲方：遵義東欣房地產(chǎn)開發(fā)有限公司乙 方：金蝶軟件（中國）有限公司杭州分公司業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人：業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人：項目經(jīng)理：項目經(jīng)理：日期：日期：IDomo東飮nu産porno東保産目錄1整體描述71.1組織范圍和模塊范圍71.2管理單元組織架構(gòu)81.3財務(wù)組織架構(gòu)91.3.1財務(wù)組織架構(gòu)設(shè)計分析 91.3.2 財務(wù)組織架構(gòu)圖91.3.3 成本中心架構(gòu)圖 111.3.4 組織屬性設(shè)置

2、列表 111.4整體業(yè)務(wù)藍(lán)圖122藍(lán)圖設(shè)計方案152.1 總賬152.1.1 總賬管理目標(biāo)152.1.2 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求 152.1.2.1 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 152.1.2.2 業(yè)務(wù)需求162.1.3 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀分析和建議 172.1.3.1 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀分析 172.1.3.2 改善建議172.1.4 總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)藍(lán)圖 192.1.5 總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程 202.1.5.1 科目202.1.5.1.1 科目管控模式 202.1.5.1.2 科目管控實現(xiàn) 212.1.5.1.3 科目設(shè)置介紹 212.1.5.2 總賬初始化流程 232.1.5.2.1 總賬初始化流程232.1.5.2.2 總賬初始化流程說明

3、 242.1.5.3 憑證處理流程 262.1.5.3.1 憑證處理流程262.1.5.3.2 憑證處理流程說明 262.1.5.4現(xiàn)金流量表編制流程 282.1.5.4.1 現(xiàn)金流量表編制流程 282.1.5.4.2 現(xiàn)金流量表編制流程說明 282.1.5.5 期末處理 292.1.5.5.1 期末處理流程292.1.5.5.2 期末處理流程說明 292.1.5.6 報表輸出302.2出納管理322.2.1 出納管理目標(biāo)322.2.2 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求 32Dog 東2.221業(yè)務(wù)現(xiàn)狀322222業(yè)務(wù)需求322.2.3 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀分析及建議 332.2.4 出納管理業(yè)務(wù)藍(lán)圖 342.2.5 出納

4、管理業(yè)務(wù)流程 352.2.5.1 出納登賬流程352.2.5.1.1 出納登賬流程352.2.5.1.2 出納登賬流程說明 352.2.5.2 現(xiàn)金盤點(diǎn)362.2.5.2.1 現(xiàn)金盤點(diǎn)流程362.2.5.2.2 現(xiàn)金盤點(diǎn)流程說明 372.2.5.3 銀行存款對賬流程 382.2.5.3.1 銀行存款對賬流程 382.2.5.3.2 銀行存款對賬流程說明 382.2.5.4期末處理 392.2.5.4.1 期末結(jié)賬流程3922542 期末結(jié)賬流程說明 392.2.5.5 報表輸出392.3 報表及合并報表 402.3.1 管理目標(biāo)402.3.2 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求412.3.2.1 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀412.

5、3.2.2 業(yè)務(wù)需求 422.3.2.3 應(yīng)用價值 422.3.3 合并報表系統(tǒng)總體業(yè)務(wù)藍(lán)圖 432.3.3.1 合并報表系統(tǒng)業(yè)務(wù)藍(lán)圖 432.3.3.2 合并報表系統(tǒng)業(yè)務(wù)藍(lán)圖說明 432.3.4 合并報表主要基礎(chǔ)設(shè)置 442.3.4.1 合并范圍442.3.4.2 股權(quán)關(guān)系462.3.4.3 報表項目462.3.4.4 報表模板 462.3.4.5 勾稽關(guān)系472.3.4.6 抵消分錄模板482.3.4.7 調(diào)整分錄模板482.3.5合并報表編制流程及說明 492.3.5.1 個別報表編制流程 492.3.5.1.1 個別報表編制流程圖 492.3.5.1.2 個另U報表編制說明 502.3

6、.5.2內(nèi)部往來（交易）抵消流程 512.3.5.2.1 內(nèi)部往來（交易）抵消流程圖 512.3.5.2.2 內(nèi)部往來（交易）抵消流程說明 512.3.5.3 股權(quán)投資抵消流程 522.3.5.3.1 股權(quán)投資抵消流程圖 52DOg東保HP産23532 股權(quán)投資抵消流程說明532.3.5.4合并報表編制流程 5323541 合并報表編制流程圖 5323542 合并報表編制流程說明 54Dorno東保nn産i整體描述本藍(lán)圖總體包括總賬管理、出納管理、報表及合并報表管理等內(nèi)容。1.1組織范圍和模塊范圍浙江東欣房地產(chǎn)開發(fā)有限公司信息化項目，財務(wù)核算部分實施的組織范圍和模塊范圍如下:序號分步 實施上線

7、組織上線模塊總賬報表出納合并報表1一期浙江東欣房地產(chǎn)開發(fā)有限公司VVVV2一批遵義東欣房地產(chǎn)開發(fā)有限公司VVVV說明：1. 上線組織范圍中，僅體現(xiàn)獨(dú)立核算的財務(wù)實體公司。2. 財務(wù)核算部分采用分步實施策略，第一期上線情況說明如下：?一期：主要是東欣集團(tuán)骨干單位上線；? 后期：其他新單位成立或推廣工作，由東欣骨干單位及關(guān)鍵用戶進(jìn)行。3. 遵義東欣目前使用新中大財務(wù)系統(tǒng)，包括憑證管理、賬簿管理、現(xiàn)金管理、會計報表等系統(tǒng)；為了保證年度數(shù)據(jù)的完整性，并在綜合平衡工作量的基礎(chǔ)上，雙方項目組溝通決定：新中大系統(tǒng)的賬務(wù)核算一直持續(xù)到2012年8月底為止，到2012年9月初進(jìn)行兩系統(tǒng)的正式切換。4. 浙江東欣

8、目前沒有使用任何財務(wù)系統(tǒng)，為了保證年度數(shù)據(jù)的完整性，雙方項目組溝通決定：金蝶系統(tǒng)的啟用時間為 2012年1月，手工賬務(wù)核算一直持續(xù)到 2012年8 月底為止。5. 由于一期上線不包括固定資產(chǎn)模塊，財務(wù)核算中有關(guān)資產(chǎn)的賬務(wù)處理，將直接在總賬系統(tǒng)中進(jìn)行。但遵義東欣固定資產(chǎn)較多，且強(qiáng)烈要求使用固定資產(chǎn)模塊，待東欣pomp東飮葩産集團(tuán)和金蝶商務(wù)簽合同確認(rèn)之后，在項目二期中實施完成。6. 考慮到杭州歌山房地產(chǎn)開發(fā)有限公司業(yè)務(wù)量少、賬務(wù)核算處理相對簡單，待浙江東欣、遵義東欣財務(wù)模塊的初始化、上線之后，由浙江東欣財務(wù)關(guān)鍵用戶根據(jù)實際業(yè) 務(wù)發(fā)展進(jìn)行實施。金蝶顧問給予輔助。1.2管理單元組織架構(gòu)說明:1. 管理

9、單元是基礎(chǔ)數(shù)據(jù)共享和隔離的基本單位，共享就是一個管理單元內(nèi)使用相同的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)如：客戶、供應(yīng)商、科目等與管理單元相關(guān)的基礎(chǔ)資料；隔離就是不同管 理單元的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，互相看不到，不使用，如需要互相使用則要另外分配或引用。 管理單元是業(yè)務(wù)規(guī)則共享的最小單位。2. 東欣集團(tuán)實行“按照業(yè)務(wù)領(lǐng)域”的垂直管理制度。浙江東欣行使集團(tuán)總部的職能管理，下設(shè)企業(yè)管理中心、 企業(yè)發(fā)展中心、計劃財務(wù)管理中心等管理中心；管理中心下設(shè)財務(wù)部、人力資源部、綜合行政部等部門；一級單位東欣集團(tuán)可對下級公司數(shù) 據(jù)匯總查詢。loog 東1.3財務(wù)組織架構(gòu)東欣集團(tuán)目前財務(wù)核算采取手工做賬方式，沒有組織架構(gòu)的概念， 各分子公司各自設(shè)立財務(wù)

10、賬套獨(dú)立核算， 各賬套之間沒有關(guān)聯(lián)性和層級關(guān)系，導(dǎo)致財務(wù)日常業(yè)務(wù)處理中，涉及到內(nèi)部公司協(xié)同業(yè)務(wù)和數(shù)據(jù)分析需要手工完成。1.3.1財務(wù)組織架構(gòu)設(shè)計分析根據(jù)此次財務(wù)調(diào)研的結(jié)果，我們了解到東欣集團(tuán)由于現(xiàn)有系統(tǒng)組織架構(gòu)的限制，導(dǎo)致 在財務(wù)核算上出現(xiàn)的主要問題，如下：1. 由于各公司財務(wù)賬套獨(dú)立， 各賬套間數(shù)據(jù)無法共享和協(xié)同，女口：無法跨組織匯總查詢、集團(tuán)內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥等。2. 東欣各子公司財務(wù)資料采用分布式管理模式，各公司自行維護(hù)基礎(chǔ)資料，導(dǎo)致基礎(chǔ)資料管控困難、數(shù)據(jù)冗余等；無法實現(xiàn)集團(tuán)對下級公司的管控。3. 報表數(shù)據(jù)的上報、統(tǒng)計、匯總等工作，大部分手工完成，工作量大效率低。1.3.2財務(wù)組織架構(gòu)圖綜合以

11、上各方面的問題， 我們可以看到，其根本原因還是由于現(xiàn)有系統(tǒng)組織架構(gòu)所 導(dǎo)致，為解決以上問題，同時滿足東欣集團(tuán)信息化的需要，財務(wù)組織架構(gòu)做如下：D0TJK5 東似說明:1、實體財務(wù)組織：最末級的財務(wù)組織。獨(dú)立的財務(wù)核算實體，可以進(jìn)行所有賬務(wù) 處理和個別報表制作，上圖中有陰影部分的組織都是實體財務(wù)組織。2、虛體財務(wù)組織：非末級的財務(wù)組織，下級可以設(shè)置財務(wù)組織實體。不進(jìn)行賬務(wù) 處理，設(shè)置目的主要是為了匯總查詢與分析，上圖中白底的都是虛體財務(wù)組織。3、虛體財務(wù)組織并不一定是出具合并報表的節(jié)點(diǎn)，是否出具合并報表，由合并范 圍決定，而不局限于財務(wù)組織架構(gòu)。4、整體組織架構(gòu)層級關(guān)系參考依據(jù)：? 以東欣集團(tuán)真

12、實行政組織架構(gòu)作為參考；? 以東欣集團(tuán)的獨(dú)立核算實體、分析匯總維度作為參考。porno東存;nn産1.3.3成本中心架構(gòu)圖東欣集團(tuán)杭州歌山房地產(chǎn)開發(fā)有限公司浙江東欣房地產(chǎn)開發(fā)有限公司T遵義東欣房地產(chǎn)開發(fā)有限公司說明：1. 成本中心實體：最末級的成本中心組織，是成本和費(fèi)用歸集的主體。為滿足日 常財務(wù)核算的需要，東欣各個部門都需要設(shè)置為成本中心實體，上圖中有陰影 部分的組織都是成本中心實體。2. 成本中心虛體：非末級的成本中心組織，主要用于數(shù)據(jù)的匯總查詢與分析。上 圖中白底的都是成本中心虛體。1.3.4組織屬性設(shè)置列表具體的組織屬性設(shè)置見下表:序 號組織名稱組織屬性說明財務(wù)組織成本中心 組織虛 體

13、實 體虛 體實 體1東欣集團(tuán)V東欣集團(tuán)組織架構(gòu)最高層級的管理單元，為滿足下級所有公司的應(yīng)用，通常情況下應(yīng)具 有所有組織屬性，且為各屬性的虛體2浙江東欣房地產(chǎn)開發(fā) 有限公司V實體財務(wù)組織。負(fù)責(zé)東欣總部日常財務(wù)核算 處理，并出具浙江東欣個別報表。D0UK5東飮也崖Hpd*3遵義東欣房地產(chǎn)開發(fā) 有限公司VV實體財務(wù)組織。負(fù)責(zé)本公司日常財務(wù)核算處 理，并出具遵義東欣個別報表。4杭州歌山房地產(chǎn)開發(fā) 有限公司VV實體財務(wù)組織。負(fù)責(zé)本公司日常財務(wù)核算處 理，并出具本公司個別報表。1.4整體業(yè)務(wù)藍(lán)圖東欣集團(tuán)EAS財務(wù)核算整體業(yè)務(wù)藍(lán)圖如下:合并范圍EAS合并報表EAS總賬系統(tǒng)EAS出 納體虛團(tuán)集個別報表模板報表

14、項目抵消分錄模板工作底稿模板合并報表模 板生成工作底 稿1生成合并報 表個別報表編制自定義報表 / 司公體實總分類賬 等（多組 織查詢）憑證.e資金匯總表（多組 y 織查詢）原始憑證銀行存款對 帳資金匯總表 L物料科目及輔助帳（子公司可維 護(hù)）分配共享EA瞳礎(chǔ)系統(tǒng)整體業(yè)務(wù)藍(lán)圖說明：1、按組織類型和業(yè)務(wù)模塊兩個維度相結(jié)合，來描述財務(wù)核算整體業(yè)務(wù)藍(lán)圖。2、整體業(yè)務(wù)藍(lán)圖以總賬模塊為核心，業(yè)務(wù)模塊負(fù)責(zé)各自的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，但最終都需要在總賬 模塊體現(xiàn)。3、東欣集團(tuán)組織架構(gòu)分為二層，由頂級集團(tuán)虛體和末級實體組成。虛體財務(wù)組織和實體財dotki 東産虛體財務(wù)組織主要負(fù)責(zé)賬表數(shù)務(wù)組織在基礎(chǔ)資料管理和業(yè)務(wù)模塊處理上

15、會有較大不同,據(jù)的統(tǒng)計查詢和分析，實體財務(wù)組織主要負(fù)責(zé)日常賬務(wù)處理。4、合并報表模塊較為特殊，合并報表以合并范圍為架構(gòu)基礎(chǔ)，并不局限于整體組織架構(gòu)，因此可以根據(jù)不同的報表合并維度來設(shè)計合并范圍。合并范圍由合并單元組和合并單元構(gòu)成，由合并單元組來區(qū)分不同的合并層級（合并單元組類似于虛體財務(wù)組織，但不等 同。合并單元組如何設(shè)置，由合并維度決定）。5、具體細(xì)節(jié)說明見下表:藍(lán)圖要素虛體組織（或合并單元組）實體組織（或合并單元）基 礎(chǔ) 數(shù) 據(jù)主數(shù)據(jù)客商1、在頂級集團(tuán)虛體公司進(jìn)行客商資 料維護(hù)，并分配給下級各公司共享；2、客商資料初始維護(hù)以各個公司的 客商資料為依據(jù)統(tǒng)一導(dǎo)入；3、后續(xù)客商資料的維護(hù)在 EA

16、S進(jìn)行， 由集團(tuán)系統(tǒng)管理員統(tǒng)一維護(hù)。共享集團(tuán)資料會計科目1、在頂級集團(tuán)虛體公司進(jìn)行維護(hù)， 并設(shè)置好各科目管控級次、輔助賬 等；2、分配給下級公司使用；3、個別科目在集團(tuán)控制級次外，允 許各子公司自行維護(hù)下級明細(xì)科目。1、由直接上級虛體公司分 配；2、可以在集團(tuán)科目管控級 次范圍外進(jìn)行明細(xì)科目維 護(hù)。其他數(shù)據(jù)輔助資料1、大部分輔助資料全局維護(hù)，全局 卄享2、輔助賬類型由集團(tuán)維護(hù)，下級公 司共享；3、核算項目集團(tuán)維護(hù)，下級公司共 享，集團(tuán)基本只維護(hù)核算項目類別。1、共享集團(tuán)資料；2、具體核算項目值由各實 體財務(wù)組織自行維護(hù)。總賬憑證類型集團(tuán)維護(hù)，分配給下級公司使用由上級虛體公司分配現(xiàn)金流量項目集團(tuán)

17、維護(hù)，下級公司共享共享集團(tuán)資料出納銀行賬戶各實體財務(wù)組織自行維護(hù)， 并相互隔離合并報 表合并范圍集團(tuán)維護(hù)股權(quán)關(guān)系集團(tuán)維護(hù)，下級公司共享共享集團(tuán)資料報表項目集團(tuán)維護(hù)，下級公司共享共享集團(tuán)資料勾稽關(guān)系集團(tuán)維護(hù)，下級公司共享共享集團(tuán)資料抵消分錄模集團(tuán)維護(hù)，下級虛體公司共享15IDomo 東板個別報表模 板集團(tuán)維護(hù)，分配給下級實體公司使用由集團(tuán)分配工作底稿模 板集團(tuán)維護(hù)，分配給下級虛體公司使用合并報表模 板集團(tuán)維護(hù)，分配給下級虛體公司使用業(yè)務(wù)模塊總賬初始化各財務(wù)組織分別進(jìn)行初始 化憑證處理各財務(wù)組織內(nèi)進(jìn)行處理賬表部分賬表可進(jìn)行虛體查詢，如：科目 余額表、輔助核算匯總表等根據(jù)業(yè)務(wù)處理數(shù)據(jù)產(chǎn)生總賬各類賬表

18、出納日記賬登賬流程各財務(wù)組織內(nèi)進(jìn)行處理， 浙 江東欣、遵義東欣根據(jù)原始 憑證數(shù)據(jù)，手工登記現(xiàn)金日 記賬和銀行日記賬銀行存款對 賬各財務(wù)組織內(nèi)進(jìn)行處理賬表部分賬表可進(jìn)行虛體查詢，如：資金 匯總表等根據(jù)業(yè)務(wù)處理數(shù)據(jù)產(chǎn)生出納各類賬表合并報 表個別報表接收下級合并單元上報的報表各合并單元（即財務(wù)組織實 體公司）編制、審批，并上 報給上級合并單元組抵消分錄根據(jù)接收的下級合并單元的個別報 表數(shù)據(jù)和抵消分錄模板，自動生成抵 消分錄（或者手工制作抵消分錄），并審批工作底稿根據(jù)接收的下級合并單元的個別報 表數(shù)據(jù)和抵消分錄數(shù)據(jù)，生成合并工 作底稿合并報表1、根據(jù)合并工作底稿數(shù)據(jù)，生成合 并報表并審批；2、如果是非

19、頂級合并單元組，需要 將合并報表上報至上級合并單元組。DOEO東飮世産2藍(lán)圖設(shè)計方案2.1總賬2.1.1總賬管理目標(biāo)基于東欣財務(wù)總賬管理的需求和金蝶EAS系統(tǒng)所提供的完整的業(yè)務(wù)處理功能，在詳細(xì)調(diào)研的基礎(chǔ)上，我們制定出如下的實施目標(biāo)：1. 統(tǒng)一東欣全集團(tuán)會計科目和輔助核算。在集團(tuán)控制的科目級次范圍內(nèi)，要求不許增力口、修改、刪除科目，如需變動，必須報集團(tuán)統(tǒng)一管理；個別科目，集團(tuán)分配到下屬各子公司之后，允許在集團(tuán)控制級次的范圍外增加明細(xì)科目。2. 實現(xiàn)現(xiàn)金流量表的自動生成。 啟用總賬系統(tǒng)自動生成現(xiàn)金流量表的方式，在制作憑證的同時指定現(xiàn)金流量項目主表項目與附表項目（參數(shù)不做控制，各公司可根據(jù)當(dāng)年實際業(yè)

20、務(wù)收益4億時，公司做季度現(xiàn)金流量表；否則不做現(xiàn)金流量表。）3. 實現(xiàn)由集團(tuán)到基層單位， 由科目余額表到明細(xì)賬/輔助明細(xì)賬，由總賬/輔助總賬到 憑證的一體化查詢。4. 滿足東欣財務(wù)數(shù)據(jù)輸出、打印的個性化設(shè)置。2.1.2業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求2.1.2.1 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀1. 集團(tuán)各子公司不同程度的進(jìn)行了信息化建設(shè)，使用了新中大財務(wù)軟件， 各賬套之間相互獨(dú)立。2. 新中大財務(wù)管理軟件主要包括憑證管理、賬簿管理、現(xiàn)金管理、會計報表等，但系loog 東統(tǒng)集成情況較差，與各相關(guān)業(yè)務(wù)部門不能數(shù)據(jù)共享；數(shù)據(jù)查詢僅限于常規(guī)的總賬、明細(xì)賬等，不夠靈活，所以集團(tuán)難以匯總各子公司的財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和管理，無法及時為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)管理、

21、決策提供最大限度的財務(wù)信息。3. 東欣集團(tuán)沒有統(tǒng)一會計科目，科目體系相對簡單， 并且使用的是老制度的會計科目表。4. 新中大系統(tǒng)基本沒有核算項目的概念，所以只能通過建立明細(xì)科目來實現(xiàn)管理需求（甚至還有利用 EXCEL建立臺賬的），造成科目體系龐大，從而影響軟硬件性能和 正常的業(yè)務(wù)操作。5. 按公歷自然年度設(shè)置會計期間，但沒有年度審計調(diào)整期間的概念，目前有兩種處理方法：一是反結(jié)賬到上一年度12月，可是操作繁瑣容易出錯；二是在當(dāng)期進(jìn)行調(diào)整，但是會影響當(dāng)年報表的準(zhǔn)確性。2.1.2.2 業(yè)務(wù)需求1. 將全集團(tuán)各實體公司的賬務(wù)統(tǒng)一建立在同一數(shù)據(jù)中心，方便集團(tuán)化匯總查詢；將各業(yè)務(wù)模塊統(tǒng)一在同一數(shù)據(jù)中心，各

22、業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間無縫集成，達(dá)到數(shù)據(jù)共享。2. 集團(tuán)統(tǒng)一會計科目及部分輔助核算，并區(qū)分科目進(jìn)行不同級次的控制，要求各子公司在集團(tuán)控制范圍內(nèi)不許增加、修改、刪除科目，如需變動，必須報集團(tuán)財務(wù)部統(tǒng)一管理。3. 需要啟用新準(zhǔn)則會計科目表，充分考慮新舊科目對照關(guān)系，平穩(wěn)過渡。4. 對會計科目進(jìn)行輔助賬核算，簡化科目體系；輔助核算可以按照企業(yè)需要進(jìn)行靈活設(shè)置，且能在報表以及單據(jù)中隨時查看，以滿足企業(yè)財務(wù)多維度核算的需求。5. 對客戶、供應(yīng)商進(jìn)行集團(tuán)統(tǒng)一管理，需要在系統(tǒng)初始化之前進(jìn)行梳理。Dog 東6. 會計期間中，需要設(shè)置調(diào)整期，以便處理年度審計調(diào)整事項。7. 根據(jù)集團(tuán)需要按照直接法來編制現(xiàn)金流量表，即在憑證

23、制作時同步指定現(xiàn)金流量主表項目、附表項目，實現(xiàn)現(xiàn)金流量表的自動生成。8. 實現(xiàn)由集團(tuán)到各子公司科目余額表、明細(xì)賬/輔助明細(xì)賬、總賬/輔助總賬、憑證的一體化穿透查詢；支持?jǐn)?shù)據(jù)的跨年度查詢；以及滿足東欣集團(tuán)財務(wù)數(shù)據(jù)輸出、打印的個性化設(shè)置。2.1.3業(yè)務(wù)現(xiàn)狀分析和建議2.131 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀分析東欣各分子公司不同程度的進(jìn)行了信息化建設(shè)，現(xiàn)有系統(tǒng)內(nèi)各分子公司間數(shù)據(jù)完全獨(dú)立，且功能相對薄弱，無法滿足日益增長的集團(tuán)型企業(yè)的信息化應(yīng)用需求，主要表現(xiàn)如下：1. 各公司間數(shù)據(jù)無法共享，僅能通過系統(tǒng)外報表方式進(jìn)行簡單的數(shù)據(jù)分享；2. 各公司間數(shù)據(jù)無法協(xié)同，如：集團(tuán)內(nèi)部公司往來管理、集團(tuán)內(nèi)資產(chǎn)調(diào)撥等；3. 東欣各分子公

24、司的科目表等主要財務(wù)資料采用分布式管理模式，未作統(tǒng)一管理，從集團(tuán)管控的角度來看，不利于集團(tuán)財務(wù)信息化建設(shè)；4. 現(xiàn)有的財務(wù)核算系統(tǒng)功能薄弱，無法滿足財務(wù)人員日常核算和統(tǒng)計分析的需要。2.1.3.2 改善建議針對目前東欣存在的各項主要問題，建議如下:Dog 東1. 根據(jù)東欣目前的財務(wù)核算體系結(jié)合各業(yè)務(wù)模塊的情況，設(shè)計符合東欣集團(tuán)需要的組織架構(gòu)。組織架構(gòu)的建立，標(biāo)志著東欣集團(tuán)信息化建設(shè)的開始?；诮M織架構(gòu)，可 以實現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)各公司間的數(shù)據(jù)共享、協(xié)同、統(tǒng)計、分析，如集團(tuán)內(nèi)跨組織的數(shù)據(jù)查 詢、財務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)查詢、不同緯度的數(shù)據(jù)分析等;2. 建立統(tǒng)一的財務(wù)核算平臺，做到核算軟件統(tǒng)一、 會計科目統(tǒng)一

25、、報表格式和取數(shù)來源統(tǒng)一、核算口徑和制度統(tǒng)一；3. 建立東欣集團(tuán)會計科目、核算項目、客商、物料等主要基礎(chǔ)資料的管控制度。要求在東欣控制級次范圍內(nèi)的變動，必須上報東欣相關(guān)部門統(tǒng)一管理；4. 業(yè)務(wù)流程的梳理和統(tǒng)一，滿足各分子公司財務(wù)人員日常核算和分析的需要，規(guī)范財務(wù)核算流程的同時提高工作效率。31DOg 東産2.1.4總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)藍(lán)圖說明:上圖表現(xiàn)的是總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)開展的主總賬系統(tǒng)是整個財務(wù)核算系統(tǒng)的核心和基礎(chǔ)。要流程以及總賬與其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)的關(guān)系。EAS總賬系統(tǒng)建立過程如下：1. 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備（科目、輔助賬、會計期間、計量單位、編碼規(guī)則等）2. 系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置DOg東保産3. 總賬系統(tǒng)基礎(chǔ)資料設(shè)置（

26、憑證字、現(xiàn)金流量項目等）4. 總賬系統(tǒng)初始化（科目初始化、輔助賬初始化、往來業(yè)務(wù)初始化）與結(jié)束初始化5. 日常業(yè)務(wù)：憑證處理（包括手工在總賬錄入的憑證和各個子系統(tǒng)傳遞的機(jī)制憑證）6. 期末處理（自動轉(zhuǎn)賬、結(jié)轉(zhuǎn)損益、期末結(jié)賬）7. 業(yè)務(wù)查詢（集團(tuán)查詢與各分子公司查詢）8. 數(shù)據(jù)輸出：產(chǎn)生集團(tuán)對外報送的報表及集團(tuán)內(nèi)部管理的報表2.1.5總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程2.1.5.1 科目會計科目是財務(wù)核算最核心的基礎(chǔ)資料。在財務(wù)核算系統(tǒng)藍(lán)圖設(shè)計階段，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注 東欣集團(tuán)新科目體系的建立，包括集團(tuán)科目表、科目管控模式、科目屬性設(shè)置、科目管控級 次、科目輔助賬類型等。2.1.5.1.1 科目管控模式東欣集團(tuán)科目表建議

27、采用分級管理模式，具體如下：1. 科目級次的分級管理，分為集團(tuán)控制和下級子公司控制。對東欣集團(tuán)科目表進(jìn)行梳 理后，確定各科目由集團(tuán)管控的層級，在集團(tuán)管控層級內(nèi)的科目，必須由集團(tuán)進(jìn)行統(tǒng)一維護(hù)（新增、修改、刪除、屬性設(shè)置等），在集團(tuán)管控層級外的科目，可以由下級子公司自行維護(hù)；2. 集團(tuán)管控科目的共享。集團(tuán)科目確定完成后，將集團(tuán)科目表分配給下級子公司使用;3. 集團(tuán)管控科目的維護(hù)。集團(tuán)管控級次內(nèi)的科目，原則上不允許變動，確實有需要進(jìn) 行新增、修改等維護(hù)工作的，必須由下級公司上報維護(hù)申請后，由集團(tuán)統(tǒng)一維護(hù)。Dotno東飮ie産2.1.5.1.2 科目管控實現(xiàn)1. 根據(jù)新會計準(zhǔn)則規(guī)定，會計科目分為資產(chǎn)類

28、、負(fù)債類、共同類、所有者權(quán)益類、成本類、 損益類共六大類，各企業(yè)在準(zhǔn)則規(guī)定范圍內(nèi)結(jié)合企業(yè)情況選擇使用；2. 會計科目是財務(wù)核算最核心、最重要的基礎(chǔ)資料，為滿足集團(tuán)型企業(yè)財務(wù)管控和分析的 需要，可進(jìn)行分級管理，實現(xiàn)方式和步驟如下：? 頂級虛體公司對全集團(tuán)的科目表進(jìn)行梳理，并確定集團(tuán)統(tǒng)管科目表；? 不同的會計科目可以根據(jù)集團(tuán)管控需要設(shè)置不同的控制級次；? 不同的會計科目可以根據(jù)集團(tuán)業(yè)務(wù)需要選擇分設(shè)下級明細(xì)科目或者設(shè)置輔助賬；? 集團(tuán)統(tǒng)管科目設(shè)置完成后，分配給下級公司使用。科目分配方式為逐級分配；? 下級子集團(tuán)或子公司在集團(tuán)科目管控級次范圍外，并且是集團(tuán)允許公司新增下級明細(xì)科目的情況下，可以自行新增

29、明細(xì)科目、科目屬性設(shè)置等維護(hù)；2.1.5.1.3 科目設(shè)置介紹1、科目屬性設(shè)置屬性值選項設(shè)置說明科目級次當(dāng)前科目在集團(tuán)控制范圍內(nèi)的級次控制下級級次當(dāng)前科目控制下級明細(xì)科目的級次允許公司增加下級科目復(fù)選框是/否1）當(dāng)科目是下級公司引用集團(tuán)公司的科目時 候，該屬性設(shè)置起作用，允許則復(fù)選框打勾2） 當(dāng)科目是集團(tuán)往下分配時候，科目選擇是否 控制下級公司增加該科目的下級科目，允許則 復(fù)選框打勾幣別核算1）不核算外幣2）指定核算外幣3）核算所有幣別根據(jù)現(xiàn)有幣別核算設(shè)置1）人民幣核算的科目選擇不核算外幣2）外幣核算的科目選擇指定核算幣別3）多幣種核算的科目設(shè)置核算所有幣別上級輔助賬類上級統(tǒng)管的輔助賬型本級輔

30、助賬類型本級科目的輔助賬，必須包含上級輔助賬受控系統(tǒng)固定資產(chǎn)系統(tǒng)啟用系統(tǒng)，科目必須受控科目受控于系統(tǒng)后，總賬中不能單獨(dú)處理這類科目，必須在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中處理現(xiàn)金科目復(fù)選框是/否如果是現(xiàn)金科目，復(fù)選框打勾銀行科目復(fù)選框是/否如果是銀行科目，復(fù)選框打勾現(xiàn)金等價物復(fù)選框是/否如果是現(xiàn)金等價物，復(fù)選框打勾出日記賬復(fù)選框是/否如果該科目需要出日記賬，復(fù)選框打勾數(shù)量核算復(fù)選框是/否如果存在物料核算，需要核算數(shù)量賬，則復(fù)選框打勾計量單位基礎(chǔ)資料計量單位如果數(shù)量核算則選擇計量單位|DOg東譏血産2、核算項目與輔助賬設(shè)置核算項目：財務(wù)核算的對象；輔助賬：由單個核算項目或多個核算項目組合而成為輔助賬，科目引用的是輔助

31、賬;自定義核算項目：系統(tǒng)提供的標(biāo)準(zhǔn)核算項目之外的需要新增的核算項目，在此管理。類別維護(hù)方式說明系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)核算項目1）集團(tuán)維護(hù)，全局共享2）各組織單獨(dú)維護(hù)，其他組織可引用3）兩者混合使用如果集團(tuán)統(tǒng)管輔助核算，則采用集團(tuán)維護(hù)，全局共享輔助賬1）集團(tuán)維護(hù)，全局共享2）各組織單獨(dú)維護(hù)，其他組織可引用3）兩者混合使用如果集團(tuán)統(tǒng)管輔助核算，則采用集團(tuán)維護(hù)，全局共享自定義核算項目1）集團(tuán)維護(hù)，全局共享2）全局維護(hù)，全局共享3）創(chuàng)建管理單元維護(hù)，類型全局共享，集團(tuán)統(tǒng)管的自定義核算項目，由集團(tuán)維護(hù)，全局共享東欣自定義核算項目具體管理策略如下表:編號自定義核 算項目類別共享分配策略集團(tuán)維護(hù)各子公司維護(hù)Z001由口

32、房號創(chuàng)建管理單元維 護(hù)，類型全局共享， 核算項目管理單元 隔離只維護(hù)自定義核算 項目類別各子公司新增具體房號時按“項目、分期或分區(qū)、樓幢、單元或樓層、 房號”分層級，編碼規(guī)則為：每個 層級都是兩位順序號Z002組團(tuán)創(chuàng)建管理單元維 護(hù)，類型全局共享， 核算項目管理單元 隔離只維護(hù)自定義核算 項目類別組團(tuán)的具體分類由各子公司自行維 護(hù)、相互隔離，編碼規(guī)則為：兩位 順序號Z003車輛核算創(chuàng)建管理單元維護(hù)，類型全局共享， 核算項目管理單元 隔離只維護(hù)自定義核算 項目類別車牌的具體分類由各子公司自行維 護(hù)、相互隔離，編碼規(guī)則為：兩位 順序號IDog 東保 nun2.1.5.2總賬初始化流程2.1.5.2

33、.1 總賬初始化流程總賬系統(tǒng)初始化工作主要包括科目初始余額錄入、輔助賬科目初始余額錄入和往來賬科目初始余額錄入三部分的工作。而上述的三項錄入工作均可分別獨(dú)立完成，但必須保證三者之間明細(xì)金額合計與匯總金額相等。Dotno 東似統(tǒng)系礎(chǔ)基初始化所需基礎(chǔ)數(shù)據(jù)統(tǒng)系賬總1往來核算初始余額錄入2輔助賬初始余額錄入3科目初始余額錄入4試算平衡5結(jié)束初始化（以上三種初始數(shù)據(jù)錄入可以通過導(dǎo)入模版進(jìn)行數(shù)據(jù)導(dǎo)入）2.1.522總賬初始化流程說明總賬初始化的主要工作是將總賬模塊所需的所有初始數(shù)據(jù)錄入到金蝶EAS系統(tǒng)，比如系統(tǒng)初始化當(dāng)期的科目余額表期初余額、各輔助賬的期初余額，具體如下：1. 輔助賬初始余額錄入：? 引入

34、往來賬初始余額的數(shù)據(jù)；? 手工錄入其他各科目的輔助賬余額（僅為包含輔助核算的科目）。2. 科目初始余額錄入：? 引入輔助賬初始余額的數(shù)據(jù)；? 手工錄入未包含輔助核算的科目的初始數(shù)據(jù)；? 用戶只需輸入最明細(xì)級科目的金額，對于上級科目數(shù)據(jù)，由系統(tǒng)會自動進(jìn)行匯總計算；? 在該界面中錄入如下信息：全部本位幣、外幣、報告貨幣的期初余額。若賬套的啟用時間非會計年度的第一個會計期間，還需錄入科目的累計發(fā)生額、損益 的實際發(fā)生額。DOg東保産3.試算平衡：當(dāng)全部科目的初始化數(shù)據(jù)錄入完成后，可以通過檢查數(shù)據(jù)內(nèi)部固定的相互關(guān)系（期初借方余額合計數(shù)=期初貸方余額合計數(shù)）是否滿足來核對數(shù)據(jù)錄入是否正確；? 幣別需要切

35、換到“綜合本位幣”，才能進(jìn)行試算平衡。4.結(jié)束初始化：? 當(dāng)用戶執(zhí)行“試算平衡”，且試算結(jié)果平衡后，才可以進(jìn)行結(jié)束初始化操作；? 往來賬科目初始余額、 輔助賬初始余額、科目初始余額各自都需要“全部結(jié)束初始化”，在結(jié)束初始化時，系統(tǒng)會自動校驗三者之間的數(shù)據(jù)是否一致；? 為方便用戶結(jié)束初始化后需對科目設(shè)置等重新調(diào)整，系統(tǒng)提供了 “反初始化”功能?！胺闯跏蓟辈僮髦挥性谫~套啟用期間才允許執(zhí)行，若用戶已執(zhí)行一期或多期結(jié)賬，只有先反結(jié)賬到啟用期間才可執(zhí)行“反初始化”流程，且“反初 始化”操作時無需對憑證進(jìn)行反過賬?？傎~初始化時，還需考慮新舊制度轉(zhuǎn)換帶來的追溯調(diào)整事項。nog東保nn産2.1.5.3 憑證

36、處理流程2.1.5.3.1 憑證處理流程2.1.5.3.2 憑證處理流程說明序號節(jié)點(diǎn)角色操作說明注意事項1憑證新增會計或者 出納在EAS總賬系統(tǒng)的憑證新 增中錄入憑證并自檢，或會計記賬憑證的編制期不能早于 實際業(yè)務(wù)的發(fā)生期；在憑證保存Dome 東 RXIffi 屋檢查由系統(tǒng)自動生成憑證的準(zhǔn)確性之前選擇正確的憑證類型。2提交憑證會計或者出納檢查憑證完整正確，提交憑證憑證提交系統(tǒng)會檢查借貸平衡。3指定現(xiàn)金 流里會計指疋現(xiàn)金流量主表項目、 附表項目根據(jù)總賬參數(shù)“錄入憑證時現(xiàn)金 流量科目必須錄入現(xiàn)金流量項 目”該參數(shù)不做控制。4憑證審核會計如憑證錄入無問題，則對 憑證進(jìn)行審核5憑證復(fù)核出納浙江東欣需要

37、進(jìn)行憑證復(fù)核，其 他子公司不需要此操作。6憑證過賬財務(wù)經(jīng)理將已審核憑證過賬總賬必須結(jié)束初始化后，憑證才 能過賬；過賬將憑證中的科目發(fā) 生額登記到科目余額表和輔助賬 余額表等總賬賬表中。IDog東飮nu産2.1.5.4現(xiàn)金流量表編制流程2.1.5.4.1 現(xiàn)金流量表編制流程2.1.5.4.2 現(xiàn)金流量表編制流程說明按照直接法來編制現(xiàn)金流量表，在金蝶EAS系統(tǒng)內(nèi)，在憑證新增的同時指定相應(yīng)的現(xiàn)金流量項目，則現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)同時產(chǎn)生。具體說明如下：1. 憑證已新增完成，在查詢界面對涉及現(xiàn)金、 銀行科目的憑證依次指定現(xiàn)金流量項目:? 現(xiàn)金流量項目的指定， 可以通過系統(tǒng)參數(shù)來控制是否需要錄入主表或者附表項目

38、；? 現(xiàn)金流量項目的指定，也可以通過科目中設(shè)置默認(rèn)值來實現(xiàn)預(yù)設(shè)的功能。dooto 東存;nn 産KEd*2. 同時，現(xiàn)金流量表會產(chǎn)生現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)，可以在總賬的現(xiàn)金流量表中進(jìn)行查詢。2.1.5.5期末處理2.1.5.5.1 期末處理流程自動轉(zhuǎn)賬、憑證攤銷F憑證處理2.1.5.5.2 期末處理流程說明1. 期末處理條件檢查:基本業(yè)務(wù)憑證（除損益外）都已過賬;相關(guān)業(yè)務(wù)模塊（出納、固定資產(chǎn)等）均已結(jié)賬。#DOBKIN RXIffi 屋412. 根據(jù)系統(tǒng)設(shè)置，處理自動轉(zhuǎn)賬、憑證攤銷等業(yè)務(wù)，生成相關(guān)憑證，并對其審核、過賬；3. 結(jié)轉(zhuǎn)損益，生成損益憑證；4. 損益憑證審核、過賬；5. 期末結(jié)賬，結(jié)賬結(jié)束后，

39、系統(tǒng)自動進(jìn)入下一個會計期間;6. 結(jié)賬后如發(fā)現(xiàn)歷史期間數(shù)據(jù)錯誤，可進(jìn)行反結(jié)賬。2.1.5.6報表輸出金蝶EAS總賬模塊預(yù)設(shè)了部分常見的財務(wù)賬簿和報表，以方便用戶進(jìn)行實時查詢,同時提供跨組織的虛體查詢和報表、賬簿到單據(jù)的數(shù)據(jù)聯(lián)查。主要賬簿和報表如下：序號報表名稱數(shù)據(jù)源操作說明注意事項1總分類賬科目余額 表會計期間范圍 科目范圍科目級別范圍 幣別總分類賬查詢功能用于查詢總分類賬的賬務(wù)數(shù)據(jù)， 包括查詢總賬科目的本期借方發(fā)生額、本期貸方發(fā) 生額、本年借方累計、本年貸方累計、期初余額、 期末余額等項目的總賬數(shù)據(jù)。2明細(xì)分類 賬科目余額 表 憑證會計期間范圍 科目范圍科目級別范圍 幣別明細(xì)分類賬查詢功能用

40、于查詢各科目的明細(xì)分類賬 賬務(wù)數(shù)據(jù)，按照各種幣別輸出某一幣別的明細(xì)賬； 同時還提供了按非明細(xì)科目輸出明細(xì)分類賬的功 能。3多欄賬科目余額 表輔助賬余 額表 憑證會計期間范圍 科目 幣別核算項目類別 展現(xiàn)方式多欄賬可以提供多項明細(xì)科目查詢業(yè)務(wù)和多項輔助 核算項目查詢業(yè)務(wù)的功能，用戶還可以自定義多欄 賬查詢方案，以滿足多樣的應(yīng)用需要。4科目余額 表科目余額 表會計期間范圍科目范圍 科目級別 幣別科目余額表是以報表形式顯示各個科目的期初余 額、本期發(fā)生額、本年累計、以及期末余額。5試算平衡 表科目余額 表會計期間 科目級別 幣別試算平衡表用于輸出和查詢所選期間的各科目的期 初發(fā)生額、本期發(fā)生額及期末

41、數(shù)據(jù)。用戶可以查詢 不同會計期間以及不同幣別的試算平衡表Idouio 東6日報表科目余額 表 憑證日期范圍 科目范圍 科目級別范圍 幣別日報表可查詢某些科目某天的日初余額、本日借貸 方發(fā)生額、日末余額及業(yè)務(wù)發(fā)生筆數(shù)，查詢時還可 選擇科目級次、科目范圍、是否包含未過賬憑證、 是否無發(fā)生額不顯示、是否輸出合計金額選項等。7輔助核算 匯總表輔助賬余 額表會計期間范圍 輔助賬 科目范圍科目級別范圍 幣別輔助核算匯總表是以報表的形式展示出對核算項目 匯總信息，不僅提供了按輔助賬類型進(jìn)行匯總查詢， 還提供了按單一的核算項目類型進(jìn)行匯總查詢的功 能，適合在線數(shù)據(jù)分析和數(shù)據(jù)采集與決策分析使用。8輔助核算 明細(xì)

42、表輔助賬余 額表 憑證會計期間范圍 輔助賬 科目范圍科目級別范圍 幣別輔助核算明細(xì)表是以報表的形式展示出對明細(xì)資料 的明細(xì)分析，不僅提供了按輔助賬類型進(jìn)行匯總查 詢，還提供了按單一的核算項目類型進(jìn)行匯總查詢 的功能，適合在線數(shù)據(jù)分析和數(shù)據(jù)采集與決策分析 使用。9總分賬余 額表科目余額 表輔助賬余 額表會計期間范圍 幣別 科目級別（科目 余額） 科目范圍+輔助 賬（輔助賬余 額）總分賬余額表提供科目和輔助賬余額的查詢功能， 查詢指定輔助賬的科目余額。10輔助核算 項目余額 表輔助賬余 額表會計期間范圍 核算項目范圍 科目級別范圍 科目范圍 幣別核算項目類別 范圍核算項目余額表提供非明細(xì)科目查詢核

43、算項目余額 的功能，并提供了子公司查詢及集團(tuán)查詢。11核算項目 余額表輔助賬余 額表會計期間范圍 科目 幣別核算項目范圍核算項目余額表提供非明細(xì)科目查詢核算項目余額 的功能12核算項目 組合表輔助賬余 額表會計期間范圍 核算項目類別 核算項目范圍 科目范圍 幣別 取數(shù)類型展現(xiàn)出對任意兩個核算項目的所有幣別的期初余 額、本期發(fā)生、本年累計和期末余額13科目核算 項目組合 表輔助賬余 額表會計期間范圍 展現(xiàn)方式核算項目類別 核算項目范圍 科目范圍 幣別展現(xiàn)出科目或者科目下的輔助賬的所有幣別的期初 余額、本期發(fā)生、本年累計和期末余額loog 東2.2出納管理2.2.1出納管理目標(biāo)1. 手工錄入出納現(xiàn)

44、金日記賬和銀行日記賬，或者通過憑證復(fù)核來登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬；2. 導(dǎo)入銀行對賬單，并實現(xiàn)銀行日記賬與銀行對賬單的自動對賬；3. 實現(xiàn)總賬系統(tǒng)與出納系統(tǒng)數(shù)據(jù)的一致。2.2.2業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求2.2.2.1 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀1. 出納手工登記現(xiàn)金日記賬、 銀行存款日記賬，并且與會計賬相互獨(dú)立， 只有月底進(jìn) 行對賬。2. 出納利用憑證管理中的銀行存款明細(xì)賬與銀行進(jìn)行對賬，并出具余額調(diào)節(jié)表。2.2.2.2 業(yè)務(wù)需求1. 出納手工登記現(xiàn)金日記賬、 銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，月末與總賬對賬一致； 同時也要支持通過憑證復(fù)核實現(xiàn)現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬的自動生成。2. 集團(tuán)統(tǒng)一管理金融機(jī)構(gòu)信息。3. 銀行對賬

45、單提供導(dǎo)入功能，并實現(xiàn)日記賬與銀行之間的自動對賬。4. 保證集團(tuán)、各子公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)能夠及時獲取資金日報表等相關(guān)數(shù)據(jù)。loog 東223業(yè)務(wù)現(xiàn)狀分析及建議以上東欣對于出納的業(yè)務(wù)需求，金蝶EAS出納模塊完全可以滿足。 但在出納業(yè)務(wù)流程的設(shè)計上，需要結(jié)合東欣的業(yè)務(wù)現(xiàn)狀，綜合考慮，力求做到數(shù)據(jù)即時、全面，操作簡單、便捷。建議如下：1. 出納模塊的操作流程保留原有的業(yè)務(wù)模式，不做大的改變，浙江東欣、遵義東欣均手工登記日記賬。2. 銀行對賬單的數(shù)據(jù)通過模板導(dǎo)入：網(wǎng)銀記錄導(dǎo)出后，進(jìn)行簡單的格式調(diào)整后，導(dǎo)入EAS系統(tǒng)。并與出納銀行日記賬進(jìn)行對賬，同時產(chǎn)生余額調(diào)節(jié)表。Dow東飮nu崖224出納管理業(yè)務(wù)藍(lán)圖IDO

46、EO東飮nu産225出納管理業(yè)務(wù)流程225.1出納登賬流程2.2.5.1.1 出納登賬流程2.2.5.1.2 出納登賬流程說明1. 出納/制證人員在總賬模塊編制出納收付款憑證;D0U1Q 東 fWEil2. 審核過的憑證才能進(jìn)行復(fù)核操作；3. 憑證復(fù)核的同時，系統(tǒng)自動登記出納日記賬;4. 系統(tǒng)也支持手工登記出納日記賬；5. 浙江東欣、遵義東欣使用手工登記日記賬；2.2.5.2現(xiàn)金盤點(diǎn)2.2.5.2.1 現(xiàn)金盤點(diǎn)流程現(xiàn)金盤點(diǎn)流程出納開始手工新增現(xiàn)金盤點(diǎn)單1!現(xiàn)金盤點(diǎn)列表r結(jié)束日現(xiàn)金盤點(diǎn)D0U1O 東似22522 現(xiàn)金盤點(diǎn)流程說明序號流程節(jié)點(diǎn)角色操作說明操作說明1幣別票面維護(hù)岀納選擇幣種，進(jìn)行票面

47、的維護(hù)，必須指定一個標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)2新增現(xiàn)金盤點(diǎn)單岀納錄入盤點(diǎn)日期；? 選擇幣種（一個幣種一張現(xiàn)金盤點(diǎn)單）；? 錄入完全后進(jìn)行保存。3現(xiàn)金盤點(diǎn)列表查詢岀納? 選擇查詢方式，按照日期或者按照 科目? 查詢時，點(diǎn)擊右邊不同的日期，查 看當(dāng)日的現(xiàn)金盤點(diǎn)結(jié)果。Dotna東飮葩屋KEd*Domo東似施屋225.3銀行存款對賬流程2.2.5.3.1 銀行存款對賬流程銀行存款對賬流程出納2.2.5.3.2 銀行存款對賬流程說明1. 銀行存款對賬單的錄入有兩種方式：?手工錄入；? 通過EXCEL莫板導(dǎo)入；建議：浙江東欣可以根據(jù)網(wǎng)銀記錄導(dǎo)出EXCEL電子文檔，修改后導(dǎo)入 EAS系統(tǒng)。2. 每次銀行對賬，只能對某一銀行

48、賬戶的某一種幣別進(jìn)行對賬。3. 根據(jù)銀行對賬的結(jié)果，自動產(chǎn)生余額調(diào)節(jié)表。225.4期末處理2.2.5.4.1 期末結(jié)賬流程22542 期末結(jié)賬流程說明1. 銀行存款是否和銀行對賬以及對賬結(jié)果并非期末結(jié)賬的必要條件，即：是否進(jìn)行銀行存款對賬、銀行存款對賬結(jié)果如何，都不會影響出納模塊的期末結(jié)賬。2. 出納模塊期末結(jié)賬的必要條件為：當(dāng)期的現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬數(shù)據(jù)必須與總賬的現(xiàn)金和銀行存款科目完全 相符。2.2.5.5報表輸出出納系統(tǒng)提供資金匯總表、資金明細(xì)表、資金對賬匯總表，這些報表都是在出納系45Domo東泯血産統(tǒng)登賬后可以使用的報表。主要報表說明如下表:序號報表名稱查詢時間顆粒度是否用于集團(tuán)查

49、詢主要用途1資金匯總表單個期間一段期間一段日期是查詢在單個會計期間、 一段起 止會計期間或一段起止日期 內(nèi)入賬的，當(dāng)前實體公司的資 金總額2資金明細(xì)表單個期間一段期間否按單個期間查詢實體公司資 金明細(xì)。3資金對賬匯總 表單個期間一段期間是匯總查詢公司的銀行對帳情 況，并能聯(lián)查到對應(yīng)期間的余 額調(diào)節(jié)表。2.3報表及合并報表2.3.1管理目標(biāo)1、結(jié)合企業(yè)實際情況，提升報表管理水平不同的企業(yè)，由于地域、行業(yè)、發(fā)展階段領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格、文化環(huán)境等條件的不同，企業(yè)的管理者對各自的關(guān)注重點(diǎn)也會有所不同，除了政府相關(guān)管理部門統(tǒng)一要求的報表以夕卜，各企業(yè)需要編制的報表報告也將有所區(qū)別，東欣應(yīng)結(jié)合自身的實際情況，整理和

50、優(yōu)化報表報告的體系，優(yōu)化業(yè)務(wù)操作的流程，提升企業(yè)財務(wù)管理的水平。2、建立東欣報告通道，確保財務(wù)報告的及時準(zhǔn)確目前東欣集團(tuán)沒有編制合并報表，今后只需要一套合并報表，并且是一級合并；一級：下屬所有控股子公司一報送集團(tuán)一集團(tuán)合并，對各子公司的報表實現(xiàn)自動匯總，并通過抵銷分錄實現(xiàn)報表的抵銷合并，通過建立統(tǒng)一的、高效的信息化平臺，提高企業(yè)收集各個分子公司個別報表的工作效率和工作質(zhì)量。3、實現(xiàn)自動化的合并報表編制流程Dorna東似曲屋KEd*使用金蝶EA孫統(tǒng)的合并報表模塊后，將根據(jù)下屬企業(yè)上報的個別報表，自動進(jìn)行上 報、匯總、核對、抵消直至最終出具合并報表，極大簡化合并報表編制的工作量，并降 低財務(wù)報告合并的重復(fù)性工作，解放集團(tuán)財務(wù)人員繁重的核算工作量， 轉(zhuǎn)換其工作職能 向財務(wù)管理方向偏移，強(qiáng)化企業(yè)對資金、投資、融資、經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險的預(yù)測與控 制能力。4、能夠為未來商業(yè)智能分析提供數(shù)據(jù)支撐合并報表系統(tǒng)主要是擔(dān)負(fù)信息收集和披露的職能，它更多的是從合并報表自