會(huì)計(jì)做賬流程簡(jiǎn)介

1、會(huì)計(jì)做賬流程簡(jiǎn)介每月會(huì)計(jì)做賬流程一、每月會(huì)計(jì)作帳流程1根據(jù)出納轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的各種原始憑證進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后，編制記賬憑證。2、根據(jù)記賬憑證登記各種明細(xì)分類賬。3、月末作計(jì)提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)記賬憑證，對(duì)所有記賬憑證進(jìn)行匯總， 編制記賬憑證匯總表，根據(jù)記賬憑證匯總表登記總帳。4、結(jié)賬、對(duì)帳。做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符。5、編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整，并進(jìn)行分析說(shuō)明。6、將記賬憑證裝訂成冊(cè)，妥善保管。會(huì)計(jì)憑證類：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證的保管年限都是15年二、記賬憑證1、必須具備如下內(nèi)容(1) 填制憑證的日期：收款憑證和付款憑證的填制日期要按貨幣資金 的實(shí)際收入日期、實(shí)際付出日期填寫；轉(zhuǎn)

2、賬憑證的填制日期可以按收 到原始憑證的日期填寫，也可以按編制記賬憑證的日期填寫。(2) 憑證編號(hào)：記賬憑證必須編號(hào)，有利于查找。(3) 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要：摘要是對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簡(jiǎn)要說(shuō)明。(4) 會(huì)計(jì)科目：會(huì)計(jì)科目是賬戶的名稱，正確使用會(huì)計(jì)科目是進(jìn)行 賬務(wù)處理的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。(5) 金額：記賬憑證所列金額是會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)，關(guān)系到會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表的正確與否。為此，計(jì)算必須準(zhǔn)確，書寫清楚、符合要求。(6) 所附原始憑證的張數(shù)：原始憑證是編制記賬憑證的依據(jù)，必須在記賬憑證上填寫所附原始憑證的張數(shù)，兩者必須相符。(7) 填制憑證人員、稽核人員、記賬人員、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員的簽名或蓋章：以便于明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任

3、。2、記賬憑證審核的內(nèi)容：(1) 填制憑證的日期是否正確：收款憑證和付款憑證的填制日期是 否是貨幣資金的實(shí)際收入日期、實(shí)際付出日期；轉(zhuǎn)賬憑證的填制日期 是否是收到原 始憑證的日期或者是編制記賬憑證的日期。(2) 憑證是否編號(hào)，編號(hào)是否正確。(3) 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要是否正確地反映了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的基本內(nèi)容。(4) 會(huì)計(jì)科目的使用是否正確；總賬科目和明細(xì)科目是否填列齊全。(5) 記賬憑證所列金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，書寫是否清楚、符合要求。(6) 所附原始憑證的張數(shù)與記賬憑證上填寫的所附原始憑證的張數(shù)是否相符。（7）填制憑證人員、稽核人員、記賬人員、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì) 主管人員的簽名或蓋章是否齊全。三、月末會(huì)計(jì)的

4、計(jì)提、結(jié)轉(zhuǎn)分錄（一）計(jì)提職工福利費(fèi)、職工教育費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)1、按工資總額 14% 提取職工福利費(fèi) 借：管理費(fèi)用 - 福利費(fèi) 貸：應(yīng)付福利費(fèi)2、按工資總額 1.5% 提取職工教育費(fèi) 借：管理費(fèi)用 - 職工教育費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款 -職工教育費(fèi)3、按工資總額 2%提取工會(huì)經(jīng)費(fèi) 借：管理費(fèi)用 - 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款 -工會(huì)經(jīng)費(fèi)（二）提固定資產(chǎn)折舊 借：管理費(fèi)用 -折舊費(fèi) 貸：累計(jì)折舊（三）攤銷費(fèi)用 借：管理費(fèi)用（或營(yíng)業(yè)費(fèi)用等） 貸：待攤費(fèi)用（或長(zhǎng)期待攤費(fèi)用）（四）計(jì)提稅金 借：營(yíng)業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 城建稅 貸：其他應(yīng)交款 -教育費(fèi)附加（五）結(jié)轉(zhuǎn)各種收入1、結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)

5、收入 貸：本年利潤(rùn)2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)收入 借：其他業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤(rùn)3、結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入 借：營(yíng)業(yè)外收入 貸：本年利潤(rùn)（六）結(jié)轉(zhuǎn)成本、支出、稅金1、結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出 借：本年利潤(rùn) 貸：其他業(yè)務(wù)支出3、結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出 借：本年利潤(rùn) 貸：營(yíng)業(yè)外支出4、結(jié)轉(zhuǎn)稅金 借：本年利潤(rùn) 貸：營(yíng)業(yè)稅金及附加（七）結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)費(fèi)用1、結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用借：本年利潤(rùn) 貸：管理費(fèi)用2、結(jié)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)費(fèi)用 借：本年利潤(rùn) 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用3、結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)費(fèi)用 借：本年利潤(rùn) 貸：營(yíng)業(yè)費(fèi)用（八）季度計(jì)提所得稅1、提取時(shí) 借：所得稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi) -所得稅2、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅 借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅3、上繳所得

6、稅 借：應(yīng)交稅費(fèi) -所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金四、結(jié)賬工作 1、結(jié)賬前，必須將本期內(nèi)所發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入賬。 2、結(jié)賬時(shí)，應(yīng)當(dāng)結(jié)出每個(gè)賬戶的期末余額。需要結(jié)出當(dāng)月發(fā)生額的， 應(yīng)當(dāng)在摘要欄內(nèi)注明 “本月合計(jì) ”字樣，并在下面通欄劃單紅線。需要 結(jié)出本年累計(jì)發(fā)生額的，應(yīng)當(dāng)在摘要欄內(nèi)注明 “本年累計(jì) ”字樣，并在 下面通欄劃單紅線； 12 月末的 “本年累計(jì) ”就是全年累計(jì)發(fā)生額，全 年累計(jì)發(fā)生額下應(yīng)當(dāng)通欄劃雙紅線，年度終了結(jié)賬時(shí)，所有總賬賬戶 都應(yīng)當(dāng)結(jié)出全年發(fā)生額和年末余額。五、月末結(jié)賬后要進(jìn)行對(duì)帳 對(duì)賬的內(nèi)容主要包括賬證核對(duì)，賬賬核對(duì)，賬實(shí)核對(duì)，賬表核對(duì)。（1）賬實(shí)相符。是賬簿記錄與實(shí)

7、物、款項(xiàng)實(shí)有數(shù)核對(duì)相符的簡(jiǎn)稱。 保證賬實(shí)相符，是會(huì)計(jì)核算的基本要求。由于會(huì)計(jì)賬簿記錄是實(shí)物款 項(xiàng)使用情況的價(jià)值量反映，實(shí)物款項(xiàng)的增減變化情況，必須在會(huì)計(jì)賬 簿記錄上如實(shí)記錄、登記。因此，通過(guò)會(huì)計(jì)賬簿記錄的正確性，發(fā)現(xiàn) 財(cái)產(chǎn)物資和現(xiàn)金管理中存在的問(wèn)題，有利于查明原因、明確責(zé)任，有 利于改進(jìn)管理、提高效益，有利于保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整。（2）賬證相符。是會(huì)計(jì)賬簿記錄與會(huì)計(jì)憑證有關(guān)內(nèi)容核對(duì)相符的簡(jiǎn) 稱。保證賬證相符，也是會(huì)計(jì)核算的基本要求。由于會(huì)計(jì)賬簿記錄是 根據(jù)會(huì)計(jì)憑證 等資料編制的，兩者之間存在邏輯聯(lián)系。因此，通過(guò)賬證核對(duì)，可以 檢查、驗(yàn)證會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)憑證的內(nèi)容是否正確無(wú)誤，以保證會(huì)計(jì)資 料真

8、實(shí)、完整。各單位應(yīng)當(dāng)定期將會(huì)計(jì)賬簿記錄與其相應(yīng)的會(huì)計(jì)憑證 （包括時(shí)間、編號(hào)、內(nèi)容、金額、記賬方向等）逐項(xiàng)核對(duì)，檢查是否 一致。如果發(fā)現(xiàn)有不一致之處，應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定予以 更正。（3）賬賬相符。是會(huì)計(jì)賬簿之間相對(duì)應(yīng)記錄核對(duì)相符的簡(jiǎn)稱。保證 賬賬相符，同樣是會(huì)計(jì)核算的基本要求。由于會(huì)計(jì)賬簿之間，包括總 賬各賬戶之間、總賬與明細(xì)賬之間、總賬與日記賬之間、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的 財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)賬與保管部門、 使用部門的有關(guān)財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)賬之間等 相對(duì)應(yīng)的記錄存在著內(nèi)在聯(lián)系，通過(guò)定期核對(duì)，可以檢查、驗(yàn)證會(huì)計(jì) 賬簿記錄的正確性， 便于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題， 糾正錯(cuò)誤，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、 完整和準(zhǔn)確無(wú)誤。（4）賬表相符。

9、是會(huì)計(jì)賬簿記錄與會(huì)計(jì)報(bào)表有關(guān)內(nèi)容核對(duì)相符的簡(jiǎn) 稱。保證賬表相符，同樣也是會(huì)計(jì)核算的基本要求。由于會(huì)計(jì)報(bào)表是 根據(jù)會(huì)計(jì)賬簿 記錄及有關(guān)資料編制的，兩者之間存在著相對(duì)應(yīng)的關(guān)系。因此，通過(guò) 檢查會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目的數(shù)據(jù)與會(huì)計(jì)賬簿有關(guān)數(shù)據(jù)是否一致， 確保會(huì)計(jì) 信息的質(zhì)量六、月末編制會(huì)計(jì)報(bào)表要求 按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方 法，做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、編報(bào)及時(shí)。 會(huì)計(jì)報(bào)表之間、會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目之間，凡是有對(duì)應(yīng)關(guān)系的數(shù)字，應(yīng)當(dāng) 相互一致，會(huì)計(jì)報(bào)表中本期與上期的有關(guān)數(shù)字，應(yīng)當(dāng)相互銜接。 會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書應(yīng)按照企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例和 國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，

10、對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表中需要說(shuō)明的事項(xiàng)作出真 實(shí)、完整、清楚的說(shuō)明。 對(duì)外提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，應(yīng)由單位負(fù)責(zé) 人和主管會(huì)計(jì)的負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）簽名并蓋 章；設(shè)置總會(huì)計(jì)師的企業(yè)，還應(yīng)由總會(huì)計(jì)師簽名并蓋章，方可生效。七、商業(yè)企業(yè)涉及的稅金：增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加、個(gè)人所得 稅、印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、所得稅、車船使用稅等稅務(wù)申報(bào)全流程 現(xiàn)詳呈如下 : 一、企業(yè)每月 4 日 5日或 6 日上午 必須到指定的申報(bào)點(diǎn)申報(bào)納稅 ,首 次申報(bào)企業(yè)還要選擇企業(yè)所得稅征收方式 ,且須法人財(cái)務(wù)共同簽字認(rèn) 可 , 企業(yè)所得稅征收方式鑒定表參考樣表填寫方式 :申請(qǐng)查帳征收企業(yè) 樣表下載 :企業(yè)所得稅征收

11、方式鑒定表 .xls 申請(qǐng)核定征收企業(yè)樣表下載 :企業(yè)所得稅核定征收方式鑒定表 .xls二、企業(yè)納稅申報(bào)必須采用網(wǎng)上電子報(bào)稅形式，具體流程和要求見(jiàn)本 網(wǎng)站“電子申報(bào)推廣通知 ”。已電子申報(bào)企業(yè)紙質(zhì)報(bào)表無(wú)需上交，只需 每月 15 日前發(fā)一郵件至開(kāi)發(fā)區(qū)即可， 文件為小區(qū)專報(bào)表 .xls ，郵箱地 址： hiyg2005 或 295084431三、還未辦理電子申報(bào)單機(jī)戶企業(yè)申報(bào)內(nèi)容包括電子文檔和紙質(zhì)報(bào) 表，內(nèi)容如不符要求一律拒收，過(guò)上海申報(bào)代理點(diǎn)申報(bào)期的，企業(yè)自 行至崇明申報(bào)稅，逾期責(zé)任自負(fù)?，F(xiàn)將要求詳列如下：1、電子文檔：a、代理電子申報(bào)企業(yè)只要個(gè)所電子文檔， 文檔是通過(guò) “數(shù)據(jù)導(dǎo)出 ”的， 保存

12、類型為 “文本文件格式（代碼）（ *.txt） 的”文本文件b 、手工申報(bào)企業(yè)，需如 gssb310230.zip 的個(gè)所電子文檔、企業(yè) 財(cái)務(wù)補(bǔ)充數(shù)據(jù)采集（電子模版）企業(yè)財(cái)務(wù)補(bǔ)充數(shù)據(jù)采集（電子模版）.rar 、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表電子模版財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表電子 模板及填表說(shuō)明 .rar 等 3 個(gè)電子文件。c 、代理電子申報(bào)或手工申報(bào)企業(yè)有營(yíng)業(yè)稅營(yíng)業(yè)額扣減的 ,還需營(yíng)業(yè)稅 營(yíng)業(yè)額減除項(xiàng)目明細(xì)表模板電子文檔附表六： 營(yíng)業(yè)稅營(yíng)業(yè)額減除項(xiàng)目 明細(xì)表 .xlsd 、所有電子文檔放進(jìn)企業(yè)名稱命名的文件夾保存到軟盤或 U 盤等介質(zhì)，和申報(bào)的紙質(zhì)報(bào)表資料一起上交！注:個(gè)所申報(bào)和明細(xì)打印說(shuō)明詳見(jiàn)紙質(zhì)報(bào)表中的個(gè)

13、所明細(xì)表，個(gè)所申 報(bào)軟件和申報(bào)說(shuō)明可在本站 “資料下載 ”中下載， 或在上海財(cái)稅網(wǎng)上下 載！ index.html2、紙質(zhì)報(bào)表：所有企業(yè)根據(jù)下載的樣表和其它要求申報(bào)的表格嚴(yán)格按順序裝訂， 簽 字蓋章！電子申報(bào)企業(yè)（單機(jī)戶和代理戶）和暫時(shí)采用手工申報(bào)的企 業(yè)對(duì)申報(bào)時(shí)間和申報(bào)資料的要求是一致的， 特別是電子申報(bào)企業(yè)申報(bào) 資料在電子報(bào)稅窗口打印的話有幾張表是打印不出來(lái)的 （包括城建稅 表、個(gè)人所得稅匯總表、獨(dú)資和合伙企業(yè)個(gè)人所得稅帶征表、核定征 收企業(yè)的核定征收企業(yè)收入總額明細(xì)表等），須在這里根據(jù)下面樣表 內(nèi)容打印，不可或缺。1）、服務(wù)業(yè)：a、一般服務(wù)業(yè)：查帳征收企業(yè)一般服務(wù)業(yè) （查）.xls ，核

14、定征收企業(yè)一般服務(wù)業(yè) （核 ）.xls 申報(bào)表至少要 7 張， 1、4、7、10 月申報(bào)期查帳征收企業(yè)再增加企業(yè) 所得稅 A 表，核定征收企業(yè)增加 B 表和企業(yè)附表！ 當(dāng)月申報(bào)如有營(yíng)業(yè)額抵減的，再加附表 6，附表 7 兩張表，同時(shí)做抵 減電子模板，如還有其它稅種（增值稅）稅目（建筑業(yè)、運(yùn)輸業(yè)等） 需申報(bào)的，在本欄目最下方補(bǔ)充下載區(qū)域內(nèi)選擇下載打印。b、建筑業(yè)：查帳征收企業(yè)建筑業(yè)申報(bào)表（查） .xls ，核定征收企業(yè)建筑業(yè) （核 ）.xls申報(bào)表至少要 8 張， 1、4、7、10 月申報(bào)期查帳征收企業(yè)再增加企業(yè) 所得稅 A 表，核定征收企業(yè)增加 B 表和企業(yè)附表！ 當(dāng)月申報(bào)如有營(yíng)業(yè)額抵減的，再加

15、附表 6，附表 7 兩張表，同時(shí)做抵 減電子模板，外出經(jīng)營(yíng)的，加附表 5，如還有其它稅種（增值稅）稅 目（其它服務(wù)業(yè)、運(yùn)輸業(yè)等）需申報(bào)的，在本欄目最下方補(bǔ)充下載區(qū) 域內(nèi)選擇下載打印。c、運(yùn)輸裝卸業(yè)：查帳征收企業(yè)運(yùn)輸業(yè)裝卸業(yè)申報(bào)表（查） .xls ，核定征收企業(yè)運(yùn)輸業(yè) 裝卸業(yè)申報(bào)表 （核）.xls申報(bào)表至少要 7 張， 1、4、7、10 月申報(bào)期查帳征收企業(yè)再增加企業(yè) 所得稅 A 表，核定征收企業(yè)增加 B 表和企業(yè)附表！當(dāng)月申報(bào)如有營(yíng)業(yè)額抵減的，再加附表 6，附表 7 兩張表，同時(shí)做抵 減電子模板，如還有其它稅種（增值稅）稅目（其它服務(wù)業(yè)、建筑業(yè) 等）需申報(bào)的，在本欄目最下方補(bǔ)充下載區(qū)域內(nèi)選擇下

16、載打印。d、文化演出和郵電業(yè)：查帳征收企業(yè)郵電、文化演出 （查）.xls ，核定征收企業(yè)郵電、文化演 出（核）.xls平時(shí)申報(bào)表至少要 6張，1、4、7、10 月申報(bào)期查帳征收企業(yè)再增加 企業(yè)所得稅 A 表，核定征收企業(yè)增加 B 表和企業(yè)附表！當(dāng)月申報(bào)如有營(yíng)業(yè)額抵減的，再加附表 6，附表 7 兩張表，同時(shí)做抵 減電子模板，如還有其它稅種（增值稅）稅目（其它服務(wù)業(yè)、建筑業(yè) 等）需申報(bào)的，除相應(yīng)附表外，再加營(yíng)業(yè)稅主表，報(bào)表在本欄目最下 方補(bǔ)充下載區(qū)域內(nèi)選擇下載打印。e、個(gè)人獨(dú)資和合伙企業(yè)申報(bào)表：個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)申報(bào)表 1.xls ，適用于個(gè)人所得稅帶征企業(yè)，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)申報(bào)表 2.

17、xls ，適用于會(huì)計(jì)師事務(wù)所、房地 產(chǎn)企業(yè)等個(gè)人所得稅需查帳征收企業(yè)申報(bào)表至少要 8 張，當(dāng)月申報(bào)如有營(yíng)業(yè)額抵減的，再加附表 6，附表 7 兩張表，同時(shí)做抵減電子模板，如還有其它稅種小規(guī)模 .xls （增值 稅）稅目（其它服務(wù)業(yè)、建筑業(yè)等）需申報(bào)的，報(bào)表在本欄目最下方 補(bǔ)充下載區(qū)域內(nèi)選擇下載打印， 建筑業(yè)再加建筑業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)補(bǔ)充數(shù)據(jù) 采集表 .xls 。2）.一般納稅人申報(bào)表：查帳征收企業(yè)一般納稅人申報(bào)表 （查）.xls ，核定征收企業(yè)一般納稅人 申報(bào)表 （核）.xls平時(shí)申報(bào)表至少要 10張，1、4、7、10 月申報(bào)期查帳征收企業(yè)再增加 企業(yè)所得稅 A 表，核定征收企業(yè)增加 B表和企業(yè)附表！，

18、如是工業(yè)制 造企業(yè)的，加工業(yè)制造業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)補(bǔ)充數(shù)據(jù)采集表 .xls ，如有海關(guān)或 運(yùn)輸發(fā)票抵扣的，本網(wǎng)站下載通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件（一般納稅人 版），做電子文檔，有營(yíng)業(yè)稅的，根據(jù)上面所列的申報(bào)內(nèi)容和報(bào)表選 擇申報(bào)，報(bào)表也可以在本欄目最下方補(bǔ)充下載區(qū)域內(nèi)選擇下載打印。建筑行業(yè)會(huì)計(jì)科目一覽表一級(jí)科目 二級(jí)科目、資產(chǎn)類11001庫(kù)存現(xiàn)金21002銀行存款100201人民幣存款100202外幣存款31003#內(nèi)部銀行存款41009其他貨幣資金100901外埠存款100902銀行本票100903銀行匯票100904信用卡100905信用證保證金100906存出投資款51010* 內(nèi)部往來(lái)61011* 內(nèi)部

19、單位存款71101短期投資110101股票110102債券序號(hào) 編號(hào) 科 目 名稱 三級(jí)科目110103基金110110其他81102短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備110201股票投資110202債券投資110203基金投資110204其他投資91111應(yīng)收票據(jù)101121應(yīng)收股利111122應(yīng)收利息121131應(yīng)收賬款113101應(yīng)收工程款113102應(yīng)收銷貨款131132#備用金 按部門或個(gè)人設(shè)置141133其他應(yīng)收款113301應(yīng)收賠款及罰款113302應(yīng)收出租物租金113303應(yīng)收墊付款113304存出保證金113305預(yù)付賬款轉(zhuǎn)入113310其他151141壞賬準(zhǔn)備114101應(yīng)收賬款114102

20、其他應(yīng)收款161151預(yù)付賬款115101預(yù)付供貨單位款115102采購(gòu)借款115105其他171161應(yīng)收補(bǔ)貼款181201物資采購(gòu)120101買價(jià)120102運(yùn)雜費(fèi)120103挑選整理費(fèi)120104稅金120110其他191211原材料121101主要材料121102輔助材料121103外購(gòu)半成品121104其他材料201221包裝物211231低值易耗品123101在庫(kù)低值易耗品123102在用低值易耗品123103低值易耗品攤銷221232材料成本差異123201主要材料123202輔助材料123203外購(gòu)半成品123204其他材料123205周轉(zhuǎn)材料123206低值易耗品231233

21、*周轉(zhuǎn)材料123301在庫(kù)周轉(zhuǎn)材料123302在用周轉(zhuǎn)材料123303周轉(zhuǎn)材料攤銷241241自制半成品 按類別或品種設(shè)置251243庫(kù)存商品 按類別或品種設(shè)置261244商品進(jìn)銷差價(jià)按類別實(shí)物負(fù)責(zé)人設(shè)置271251委托加工物資按加工合同和受托單位設(shè)置281261委托代銷商品按受托單位設(shè)置291271受托代銷商品按委托單位設(shè)置301281存貨跌價(jià)準(zhǔn)備128101存貨跌價(jià)準(zhǔn)備128102合同預(yù)計(jì)損失準(zhǔn)備311291分期收款發(fā)出商品按銷售對(duì)象設(shè)置321301待攤費(fèi)用 按費(fèi)用項(xiàng)目設(shè)置331401長(zhǎng)期股權(quán)投資140101股票投資140102其他股權(quán)投資341402長(zhǎng)期債權(quán)投資140201債券投資 其他

22、債權(quán)投資140202351421長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備142101股權(quán)投資142102債權(quán)投資361431委托貸款143101本金143102利息143103減值準(zhǔn)備371451*撥付所屬資金按所屬單位設(shè)置381501固定資產(chǎn)150101房屋及建筑物150102施工機(jī)械150103運(yùn)輸設(shè)備150104生產(chǎn)設(shè)備150105試驗(yàn)設(shè)備及儀器150106其他固定資產(chǎn)150107非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)150108土地391502累計(jì)折舊401505固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 按類別設(shè)置411506*臨時(shí)設(shè)施按種類或使用部門設(shè)置421507*臨時(shí)設(shè)施攤銷431601工程物資160101專用物資160102專用設(shè)備160103預(yù)

23、付大型設(shè)備款160104為生產(chǎn)準(zhǔn)備的工具及器具160105其他441603在建工程160301人工費(fèi)160302材料費(fèi)160303機(jī)械使用費(fèi)160304其他直接費(fèi)451605在建工程減值準(zhǔn)備 按項(xiàng)目設(shè)置160501按被清理的固定資產(chǎn)設(shè)置160502按被清理的臨設(shè)名稱設(shè)置461701固定資產(chǎn)清理 按類別設(shè)置471702*臨時(shí)設(shè)施清理按類別設(shè)置481801無(wú)形資產(chǎn) 按類別設(shè)置491805無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 按類別設(shè)置501815未確認(rèn)融資費(fèi)用5119101長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 按類別設(shè)置521911待處理財(cái)產(chǎn)損益191101待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益191102待處理固定資產(chǎn)損益二、負(fù)債類532101短期借款 按債

24、權(quán)人設(shè)置542105#內(nèi)部銀行借款552111應(yīng)付票據(jù)562121應(yīng)付賬款212101應(yīng)付分包款212102應(yīng)付購(gòu)貨款572123*工程結(jié)算按工程施工合同或?qū)ο笤O(shè)置582131預(yù)收賬款213101預(yù)收工程款213102預(yù)收備料款213103預(yù)收銷貨款592139*內(nèi)部單位貸款602141代銷商品款 按委托單位設(shè)置612151應(yīng)付工資215101職工工資215102民工工資215103趕工節(jié)點(diǎn)獎(jiǎng)215104含量工資包干節(jié)余215105其他622153應(yīng)付福利費(fèi)215301提取福利費(fèi)215102醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)215103困難補(bǔ)助費(fèi)215104工傷醫(yī)療費(fèi)215105其他632161應(yīng)付股利642171應(yīng)

25、交稅金217101應(yīng)交增值稅21710101進(jìn)項(xiàng)稅額21710102已交稅金21710103轉(zhuǎn)出未交增值稅21710104減免稅款21710105銷項(xiàng)稅額21710106出口退稅21710107進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出21710108出口抵內(nèi)銷應(yīng)納稅額21710109轉(zhuǎn)出多交增值稅217102未交增值稅217103應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅217104應(yīng)交消費(fèi)稅217105應(yīng)交資源稅217106應(yīng)交所得稅217107應(yīng)交土地增值稅217108應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅217109應(yīng)交房產(chǎn)稅217110應(yīng)交土地使用稅217111應(yīng)交車船使用稅217112應(yīng)交個(gè)人所得稅652176其他應(yīng)交款217601教育費(fèi)附加217602礦產(chǎn)資源

26、補(bǔ)償費(fèi)217603住房公積金217604房屋修繕費(fèi)662181其他應(yīng)付款按類別或單位和個(gè)人設(shè)置672191預(yù)提費(fèi)用219101租金219102保險(xiǎn)費(fèi)219103借款利息219104固定資產(chǎn)修理費(fèi)682201待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價(jià)值692211預(yù)計(jì)負(fù)債按預(yù)計(jì)項(xiàng)目設(shè)置702301長(zhǎng)期借款按借款單位設(shè)置712311應(yīng)付債券231101債券面值231102債券溢價(jià)231103債券折價(jià)231104應(yīng)及利息722321長(zhǎng)期應(yīng)付款按種類設(shè)置732331專項(xiàng)應(yīng)付款按種類設(shè)置742341遞延稅款三、所有者權(quán)益類科目753101實(shí)收資本（或股本）國(guó)家資本310101310102集體資本310103法人資本310104個(gè)人資本

27、210105外商資本763103已歸還投資 按已歸還投資的投資者設(shè)置773111資本公積311101資本（股本）溢價(jià)311102接受捐贈(zèng)非現(xiàn)金資產(chǎn)準(zhǔn)備311103接受現(xiàn)金捐贈(zèng)311104股權(quán)投資準(zhǔn)備311105撥款轉(zhuǎn)入311106外幣資本折算差額311107其他資本公積783121盈余公積312101法定盈余公積312102任意盈余公積312103法定公益金312104儲(chǔ)備基金312105企業(yè)發(fā)展基金312106利潤(rùn)歸還投資793131本年利潤(rùn)313101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入313102主營(yíng)業(yè)務(wù)成本313103主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加313104其他業(yè)務(wù)收入313105其他業(yè)務(wù)支出313106營(yíng)業(yè)費(fèi)用313

28、107管理費(fèi)用313108財(cái)務(wù)費(fèi)用313109投資收益313110補(bǔ)貼收入313111營(yíng)業(yè)外收入313112營(yíng)業(yè)外支出313113含量工資包干節(jié)余313114所得稅313115所屬上交80 3141利潤(rùn)分配314101其他轉(zhuǎn)入314102提取法定盈余公積314103提取法定公益金314104提取儲(chǔ)備基金314105提取企業(yè)發(fā)展基金314106提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金314107利潤(rùn)歸還投資314108應(yīng)付優(yōu)先股股利314109提取任意盈余公積314110應(yīng)付普通股股利314111轉(zhuǎn)作資本（股本）的普通股股利314115未分配利潤(rùn)81 3142*上級(jí)撥入資金四、成本類科目82 4101生產(chǎn)成本41

29、0101基本生產(chǎn)成本41010101直接人工費(fèi)41010102直接材料費(fèi)41010103機(jī)械使用費(fèi)41010104其他直接費(fèi)41010105制造費(fèi)用410102輔助生產(chǎn)成本41010201直接人工費(fèi)41010202直接材料費(fèi)41010203機(jī)械使用費(fèi)41010204其他直接費(fèi)41010205制造費(fèi)用83 4104*工程施工410401合同成本41040101直接人工費(fèi)41040102直接材料費(fèi)41040103機(jī)械使用費(fèi)41040104其他直接費(fèi)41040105間接費(fèi)用41040106分包費(fèi)用410402合同毛利4105制造費(fèi)用410501管理人員工資410502差旅交通費(fèi)410503辦公費(fèi)41

30、0504折舊修理費(fèi)410505物料消耗410506勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)410507保險(xiǎn)費(fèi)410510其他4106#間接費(fèi)用410601管理人員工資410602差旅交通費(fèi)410603辦公費(fèi)410604折舊修理費(fèi)410605物料消耗410606勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)410607財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)410608工程保修費(fèi)410609上交間接費(fèi)410615其他4107勞務(wù)成本 按提供勞務(wù)種類設(shè)置4110*機(jī)械作業(yè)411001承包工程848586874110010141100102411001034110010441100105 411002 41100201 41100202 41100203 41100204 41100205 五

31、、損益類科目 88 510151010151010251010351010451010551010651010751010851011089 5102510201人工費(fèi) 燃料及動(dòng)力 折舊及修理 其他直接費(fèi) 間接費(fèi)用 機(jī)械作業(yè)人工費(fèi) 燃料及動(dòng)力 折舊及修理 其他直接費(fèi) 間接費(fèi)用主營(yíng)業(yè)務(wù)收入人工費(fèi) 材料費(fèi) 機(jī)械使用費(fèi) 其他直接費(fèi) 間接費(fèi)用 分包費(fèi)用 稅金 計(jì)劃利潤(rùn) 其他 其他業(yè)務(wù)收入商品銷售收入510202作業(yè)銷售收入510203材料銷售收入510204資產(chǎn)出租收入510205其他905201投資收益 按類別設(shè)置915203補(bǔ)貼收入 按收入項(xiàng)目設(shè)置925301營(yíng)業(yè)外收入530101固定資產(chǎn)盤盈53

32、0102處置固定資產(chǎn)凈收益530103非貨幣性交易收益530104出售無(wú)形資產(chǎn)收益530105罰款凈收益530110其他935305#營(yíng)業(yè)損益945401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本540101人工費(fèi)540102材料費(fèi)540103機(jī)械使用費(fèi)540104其他直接費(fèi)540105間接費(fèi)用540106分包費(fèi)用540107540108其他955402主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加965405其他業(yè)務(wù)支出540501商品銷售支出540502作業(yè)銷售支出540503材料銷售支出540504資產(chǎn)出租支出540505其他975501營(yíng)業(yè)費(fèi)用550101經(jīng)營(yíng)人員工資550102差旅交通費(fèi)550103辦公費(fèi)550104廣告費(fèi)550105業(yè)務(wù)移

33、交費(fèi)550106工程保修費(fèi)550108其他985502管理費(fèi)用550201公司經(jīng)費(fèi)550202工會(huì)經(jīng)費(fèi)550203職工教育經(jīng)費(fèi)550204勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)550205失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)550206中介咨詢審計(jì)訴訟費(fèi)費(fèi)550207稅金550208技術(shù)轉(zhuǎn)讓開(kāi)發(fā)費(fèi)550209無(wú)形資產(chǎn)攤銷55021055021155021255021355021455021599 5503550301550302550303550304550305100 5504550401550402550403550404550405550406550407550410101 5601560101560102業(yè)務(wù)招待費(fèi) 壞賬準(zhǔn)備 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備

34、 存貨盤虧（減盤盈） 上級(jí)管理費(fèi) 其他財(cái)務(wù)費(fèi)用利息支出 利息收入 手續(xù)費(fèi) 匯兌凈損失 其他#公司經(jīng)費(fèi) 管理人員工資 差旅交通費(fèi) 辦公費(fèi) 折舊修理費(fèi) 物料消耗 勞動(dòng)保護(hù)費(fèi) 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi) 其他營(yíng)業(yè)外支出 固定資產(chǎn)盤虧 處置固定資產(chǎn)凈損失560103出售無(wú)形資產(chǎn)損失560104債務(wù)重組損失560105固定（無(wú)形）資產(chǎn)、在建工程減值準(zhǔn)備560106罰款支出560107捐贈(zèng)支出560108非常損失560110其他1025701所得稅1035801以前年度損益調(diào)整附注：帶“*者”為財(cái)政部或總公司補(bǔ)充設(shè)置的會(huì)計(jì)科目，帶“#”者為公司自行設(shè)置或提升的會(huì)計(jì)科目金碟 K3 的操作流程構(gòu)組成數(shù)據(jù)庫(kù) （SQL ）中間層

35、（數(shù)據(jù)存儲(chǔ)端） 客戶端（操作終端） 注： 數(shù)據(jù)庫(kù)、中間層的安裝環(huán)境 2000/NT SERVER 端 K3 中間層帳套管 理一、新建帳套操作流程： 服務(wù)器電腦 -開(kāi)始-程序 -K3 中間層 -帳套 管理 新建 .K3 系統(tǒng)結(jié)構(gòu)組成 數(shù)據(jù)庫(kù)（ SQL ） 中間層（數(shù)據(jù)存儲(chǔ)端） 客戶端（操作終端） 注：數(shù)據(jù)庫(kù)、中間層的安裝環(huán)境 2000/NT SERVER 端K3 中間層 帳套管理一、新建帳套 操作流程：服務(wù)器電腦 -開(kāi)始-程序-K3 中間層 -帳套管理 新建按鈕 （白紙按鈕）注意點(diǎn) ：帳套號(hào)、帳套名不能重復(fù)但可修改 ，但帳套類型不可更改二、設(shè)置參數(shù)和啟用帳套操作流程：服務(wù)器電腦 -開(kāi)始-程序-K

36、3 中間層 -帳套管理 設(shè)置按鈕 注意點(diǎn)： 公司名稱可改， 其他參數(shù)在帳套啟用后即不可更改（包括 總賬啟用期間） 易引發(fā)的錯(cuò)誤：如果帳套未啟用就使用，系統(tǒng)會(huì)報(bào)錯(cuò) 數(shù)據(jù)庫(kù)尚未完 成建賬初始化，系統(tǒng)不能使用 三、備份與恢復(fù)1、備份操作流程：服務(wù)器電腦 -開(kāi)始-程序-K3 中間層 -帳套管理 備份按鈕 注意點(diǎn)： a、備份路徑的選擇（建議可建立容易識(shí)別的路徑） b 、 備份時(shí)電腦硬盤及外部設(shè)備應(yīng)同時(shí)備份c、 備份文件不能直接打開(kāi)使用 解釋：外部設(shè)備（光盤刻錄機(jī)、磁帶機(jī)）2、恢復(fù) 解釋：當(dāng)源帳套受到損壞，需打開(kāi)備份文件來(lái)使用時(shí)用恢復(fù)，恢復(fù)與 備份是對(duì)應(yīng)的過(guò)程。操作流程：服務(wù)器電腦 -開(kāi)始-程序-K3 中

37、間層-帳套管理 恢復(fù)按鈕 注意點(diǎn)：恢復(fù)時(shí) “帳套號(hào)、帳套名 ”不允許重復(fù)四、用戶管理（即可在中間層處理，亦可在客戶端處理） 操作流程：（中間層）服務(wù)器電腦 -開(kāi)始-程序-K3 中間層-帳套管理 用戶按鈕（客戶端） K3 主控臺(tái)進(jìn)入相應(yīng)帳套 系統(tǒng)設(shè)置 用戶管理1、用戶組：注意系統(tǒng)管理員組與一般用戶組的區(qū)別2、新建用戶 操作流程：（中間層）服務(wù)器電腦 -開(kāi)始-程序-K3 中間層-帳套管理 用戶按鈕 用 戶菜單 新建用戶（客戶端） K3 主控臺(tái)進(jìn)入相應(yīng)帳套 系統(tǒng)設(shè)置 用戶管理 用戶按 鈕 用戶菜單 新建用戶注意點(diǎn)： a、只能是系統(tǒng)管理員才可以增加人名b、注意系統(tǒng)管理員的新增（即用戶組的選擇）3、用戶

38、授權(quán)操作流程：（中間層）服務(wù)器電腦 -開(kāi)始-程序-K3 中間層-帳套管理 用戶按鈕 用 戶菜單 權(quán)限（客戶端） K3 主控臺(tái)進(jìn)入相應(yīng)帳套 系統(tǒng)設(shè)置 用戶管理 用戶 按鈕 用戶菜單 權(quán)限注意點(diǎn)： a、只能是系統(tǒng)管理員才可以給一般用戶進(jìn)行授權(quán)，報(bào)表的授權(quán)應(yīng)在報(bào)表系統(tǒng) 工具報(bào)表權(quán)限控制里給與授權(quán)。 b、系統(tǒng)管理員身份的人不需要進(jìn)行授權(quán)c、具體權(quán)限的劃分 “高級(jí) ”中處理4、查看軟件版本及版本號(hào) 中間層與客戶端均可應(yīng)用， “幫助”菜單下的 “關(guān)于”5、查看系統(tǒng)使用狀況 啟動(dòng)中間層 系統(tǒng) 系統(tǒng)使用狀況，查看加密狗信息。K3 客戶端基礎(chǔ)資料（系統(tǒng)框架設(shè)置）1、引入科目操作流程： K3 主控臺(tái)進(jìn)入相應(yīng)帳套

39、系統(tǒng)設(shè)置基礎(chǔ)資料 公共 資料-科目 文件從摸板引入科目 注意點(diǎn)：一套帳一套會(huì)計(jì)科目*2、幣別操作流程： K3 主控臺(tái)進(jìn)入相應(yīng)帳套 系統(tǒng)設(shè)置基礎(chǔ)資料 公共 資料-幣別 -新增注意點(diǎn)： a、一般不對(duì)記帳本位幣進(jìn)行修改 b、若幣別已有業(yè)務(wù)發(fā)生則不能刪除3、憑證字 解釋：各單位在制作憑證過(guò)程中對(duì)業(yè)務(wù)的分類情況 操作流程： K3 主控臺(tái)進(jìn)入相應(yīng)帳套 系統(tǒng)設(shè)置基礎(chǔ)資料 公共 資料-憑證字 -新增注意點(diǎn)：若憑證字已有業(yè)務(wù)發(fā)生則不能刪除*4、計(jì)量單位 A、計(jì)量單位組 解釋：對(duì)具體的計(jì)量單位進(jìn)行分類 操作流程： K3 主控臺(tái)進(jìn)入相應(yīng)帳套 系統(tǒng)設(shè)置 基礎(chǔ)資料 公共 資料 -計(jì)量單位 -新增B、計(jì)量單位操作流程：選

40、中相應(yīng)的計(jì)量單位組 右邊單擊鼠標(biāo)（右鍵） -新增計(jì) 量單位注意點(diǎn)： a、代碼、名稱不能重復(fù) b、一個(gè)計(jì)量單位組下只有一個(gè)默認(rèn)的基本計(jì)量單位 在設(shè)置數(shù)量金額核算時(shí)只能有一種默認(rèn)計(jì)量單位， 由于每個(gè)產(chǎn)品的單 位有可能不同，所以在生成憑證時(shí)會(huì)產(chǎn)生錯(cuò)誤，這時(shí)要在生成憑證選項(xiàng)中選擇計(jì)量 單位自動(dòng)取用對(duì)應(yīng)科目預(yù)設(shè)的缺省單位。*5、結(jié)算方式操作流程： K3 主控臺(tái)進(jìn)入相應(yīng)帳套 系統(tǒng)設(shè)置 基礎(chǔ)資料 公共 資料 -結(jié)算方式 -新增 備注：結(jié)算方式一般有現(xiàn)金、電匯、信匯、商業(yè)匯票、銀行匯票、銀 行本票、支票、貸記憑證6、核算項(xiàng)目 核算項(xiàng)目的定義及作用：核算項(xiàng)目不是明細(xì)科目，但可充當(dāng)明細(xì)科目 使用；核算項(xiàng)目可以簡(jiǎn)化

41、科目體系，并減少月末統(tǒng)計(jì)匯總的工作量； *A、核算項(xiàng)目類操作流程： K3 主控臺(tái)進(jìn)入相應(yīng)帳套 系統(tǒng)設(shè)置 基礎(chǔ)資料 公共 資料 -核算項(xiàng)目管理 -新增B、核算項(xiàng)目操作流程：選擇核算項(xiàng)目類 -右邊單擊鼠標(biāo)（右鍵） -新增核算項(xiàng)目 注意點(diǎn)： a 、帶顏色字段是必錄項(xiàng)b 、帶有.的項(xiàng)目不能直接輸入，通過(guò) F7 選擇或增加 c、核算項(xiàng)目代碼分級(jí)通過(guò) “ .實(shí)”現(xiàn) d、若核算項(xiàng)目已有業(yè)務(wù)發(fā)生即不可刪除 易引發(fā)的錯(cuò)誤：不可將最底層實(shí)際使用的核算項(xiàng)目設(shè)置為 “上級(jí)組 ”， 否則在實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)將不列入選擇項(xiàng)進(jìn)行選擇7、會(huì)計(jì)科目的新增和修改 操作流程： K3 主控臺(tái)進(jìn)入相應(yīng)帳套 系統(tǒng)設(shè)置 基礎(chǔ)資料 公共 資料-

42、科目-新增和屬性（即修改）系統(tǒng)關(guān)聯(lián)的注意點(diǎn)：a 、未購(gòu)買應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)，想在總帳系統(tǒng)看帳齡分析，應(yīng)該選擇 往來(lái)業(yè)務(wù)核算 （往來(lái)科目）下掛相應(yīng)的核算項(xiàng)目類別，并在系統(tǒng)參 數(shù)中應(yīng)選擇 啟用往來(lái)業(yè)務(wù)核銷 ？啟用了往來(lái)應(yīng)收模塊，并在應(yīng)收中做帳，則在總賬核算項(xiàng)目明細(xì) 帳中無(wú)法查看客戶往來(lái)信息應(yīng)收帳款科目下掛客戶、職員、物料時(shí)b 、未購(gòu)買購(gòu)銷存系統(tǒng)，想在總帳系統(tǒng)看數(shù)量帳，存貨科目應(yīng)選擇 數(shù)量金額輔助核算 如果既選擇數(shù)量金額輔助核算又在物流模塊中處理日常業(yè)務(wù)， 會(huì)不會(huì) 對(duì)帳務(wù)造成影響？c 、未購(gòu)買現(xiàn)金流量表系統(tǒng)，想在總帳系統(tǒng)生成現(xiàn)金流量表，應(yīng)選擇 現(xiàn)金等價(jià)物 （貨幣資金科 目及短期投資類科目）操作注意點(diǎn)：a

43、、一個(gè)科目可平行下掛 1024 個(gè)核算項(xiàng)目類（即多項(xiàng)目核算）b、科目已有業(yè)務(wù)發(fā)生，科目不可刪除和修改科目下掛的核算項(xiàng)目類 別c、科目有業(yè)務(wù)發(fā)生，幣別只能改為核算所有幣別d、可通過(guò)禁用的方法，把不能修改的科目或核算項(xiàng)目禁用總帳系統(tǒng)（核心基礎(chǔ)系統(tǒng)）一、系統(tǒng)參數(shù)操作流程：K3 主控臺(tái)進(jìn)入相應(yīng)帳套 系統(tǒng)設(shè)置 總帳系統(tǒng) -系統(tǒng)參 數(shù)備注： “啟用往來(lái)業(yè)務(wù)核銷 ”是針對(duì)會(huì)計(jì)科目設(shè)的參數(shù)，選擇此參數(shù)后 總賬系統(tǒng)中各會(huì)計(jì)科目可以進(jìn)行往來(lái)業(yè)務(wù)核銷。 一般是針對(duì)沒(méi)有購(gòu)買 相應(yīng)模塊又要在總賬中查看相應(yīng)信息而設(shè)置的。注意點(diǎn)：需結(jié)合各單位業(yè)務(wù)情況進(jìn)行選擇，注意每個(gè)選項(xiàng)的實(shí)際使用 情況。二、初始余額錄入操作流程： K3

44、主控臺(tái)進(jìn)入相應(yīng)帳套系統(tǒng)設(shè)置初始化總賬 初始數(shù)據(jù)錄入業(yè)務(wù)注意點(diǎn)：1、如果年初啟用（ 1 月份），只要準(zhǔn)備每個(gè)科目的年初數(shù)即可。2、如果是年中啟用（非 1 月份），需要準(zhǔn)備每個(gè)科目的期初余額、 本年累計(jì)借方發(fā)生、本年累計(jì)貸方發(fā)生、損益類科目實(shí)際發(fā)生3、系統(tǒng)初始化可與日常業(yè)務(wù)同步進(jìn)行，但是必須在憑證過(guò)帳前結(jié)束 初始化 操作注意點(diǎn)：1、白顏色錄入：直接錄入2、黃顏色錄入：（ 1）匯總下級(jí)科目自動(dòng)匯總 （2）根據(jù)核算項(xiàng)目錄入打“處”錄入具體內(nèi)容3、外幣科目數(shù)據(jù)錄入：選擇“人民幣”下拉鍵-選擇相關(guān)外幣進(jìn)行錄入4、損益類科目數(shù)據(jù)錄入：如果年初啟用（ 1 月份），則不錄入數(shù)據(jù) 如果是年中啟用（非 1 月份）

45、累計(jì)借方累計(jì)貸方期初余額損益實(shí)際發(fā)生額帳結(jié) 表結(jié) 或 6、試算平衡：如有外幣業(yè)務(wù)則必須在 “綜合本位幣”下平衡 7、注意各系統(tǒng)初始數(shù)據(jù)傳遞問(wèn)題 : 應(yīng)收、應(yīng)付可與總賬數(shù)據(jù)互為傳遞 固定資產(chǎn)系統(tǒng)可傳遞數(shù)據(jù)至總賬系統(tǒng)物流系統(tǒng)可傳遞數(shù)據(jù)至總賬系統(tǒng)7、結(jié)束初始化：初始余額錄入 -文件 -結(jié)束初始化 系統(tǒng)反初始化（取消結(jié)束標(biāo)志） 初始余額錄入 -文件 取消結(jié)束標(biāo)志 a、系統(tǒng)管理員的身份 b、在憑證未過(guò)帳的情況下三、總帳日常處理1、新增憑證操作流程：K3 主控臺(tái)進(jìn)入相應(yīng)帳套 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) -總帳系統(tǒng) 憑證處 理憑證錄入注意點(diǎn)：基礎(chǔ)資料內(nèi)容的查詢 -F7. 復(fù)制上一條摘要/ 復(fù)制第一條摘要Ctrl+F7- 借貸

46、調(diào)平鍵 空格鍵 -調(diào)整借貸方向（英文狀態(tài)下） 紅字金額 先輸數(shù)字，再輸 “負(fù)號(hào)” 查看-選項(xiàng) -代碼自動(dòng)提示窗口 等2、修改、刪除憑證 操作流程：K3 主控臺(tái)進(jìn)入相應(yīng)帳套 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) -總帳系統(tǒng) 憑證處 理憑證查詢a、修改：需選中錯(cuò)誤憑證 點(diǎn)“修改 ”按鈕 b、刪除：（ 1）如果憑證未保存想刪除，點(diǎn) 還原 （2）如果憑證已經(jīng)保存想刪除，憑證查詢中刪除3、憑證審核操作流程：K3 主控臺(tái)進(jìn)入相應(yīng)帳套 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-總帳系統(tǒng) 憑證處 理憑證查詢a、單張審核：選中需審核的憑證 -點(diǎn)擊“審核”按鈕 -進(jìn)入憑證后再點(diǎn) 擊“審核”按鈕即可b 、成批審核：編輯菜單下 “成批審核 ” 注意點(diǎn)：a、審核和制單人不能為同

47、一人； b、審核以后的憑證不能直接修改和刪除；c、原審核人員才可以取消審核（反審核）；4、憑證過(guò)帳操作流程：K3 主控臺(tái)進(jìn)入相應(yīng)帳套 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-總帳系統(tǒng) 憑證處 理憑證過(guò)帳注意點(diǎn)：A、過(guò)帳時(shí)，憑證不能過(guò)帳的原因：（1）初始化未完成（ 2）無(wú)過(guò)帳權(quán)限（ 3）憑證不是當(dāng)期的（ 4）用戶 沖突B、憑證錯(cuò)誤后的修改方法： a 未審核、未過(guò)帳：直接在查詢中選中 錯(cuò)誤憑證修改即可。b 已審核、未過(guò)帳：查詢中取消審核章后即可修改。 （ 反審核 ） c 已審核、已過(guò)帳：（ 1 ）在查詢中沖銷錯(cuò)誤憑證 （2）在查詢中對(duì)錯(cuò)誤憑證先進(jìn)行反過(guò) 帳，后反審核，即可修改。5、帳簿的查詢操作流程：K3 主控臺(tái) 進(jìn)入相應(yīng)帳套

48、 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) -總帳系統(tǒng) 帳簿 選擇各類帳簿（如：總分類帳） 注意點(diǎn)：（1）帳證一體化：只能查詢，不能直接修改 （2）總帳和明細(xì)帳都可以跨年度和月份進(jìn)行查詢 （3）第一次使用多欄帳要手工設(shè)計(jì)四、總帳期末處理*1、期末調(diào)匯操作流程：K3 主控臺(tái)進(jìn)入相應(yīng)帳套 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) -總帳系統(tǒng) 結(jié)帳 期末調(diào)匯注意點(diǎn)：所有憑證必須過(guò)帳 只有設(shè)置為參與 “期末調(diào)匯 ”的科目，才能使用該功能*2、自動(dòng)轉(zhuǎn)帳操作流程：K3 主控臺(tái)進(jìn)入相應(yīng)帳套 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) -總帳系統(tǒng) 結(jié)帳 自動(dòng)轉(zhuǎn)帳注意點(diǎn)：A、轉(zhuǎn)出科目可以非明細(xì)科目；B、轉(zhuǎn)入科目一定是明細(xì)科目；可包含未過(guò)帳憑證3、結(jié)轉(zhuǎn)損益操作流程：K3 主控臺(tái)進(jìn)入相應(yīng)帳套 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) -總帳系

49、統(tǒng) 結(jié)帳 結(jié)轉(zhuǎn)損益注意點(diǎn)： A 、所有憑證必須過(guò)帳B、系統(tǒng)參數(shù)中本年利潤(rùn)科目要進(jìn)行選擇 易引發(fā)的錯(cuò)誤：若在系統(tǒng)參數(shù)中未選擇 “本年利潤(rùn) ”科目，則報(bào) “未指 定本年利潤(rùn)科目或科目不存在，不能進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)損益 ”的錯(cuò)誤4、期末結(jié)帳操作流程：K3 主控臺(tái)進(jìn)入相應(yīng)帳套 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) -總帳系統(tǒng) 結(jié)帳 期末結(jié)帳 注意點(diǎn)：不能結(jié)帳的原因：（1）有未過(guò)帳的憑證（ 2）無(wú)權(quán)限（ 3）其他子系統(tǒng)未結(jié)帳（ 4）與其 他用戶沖突八、套打1、套打格式 憑證： *上海 TR101 記帳憑證 上海 TR102 收款憑證 紙張大?。鹤远x大小 上海 TR103 付款憑證 寬度： 2800 上海 TR104 轉(zhuǎn)帳憑證 長(zhǎng)度： 14

50、00 單位： 0.1mm 上海 TW101 外幣記帳憑證 帳簿：上海 TR201 總分類帳（三欄式） 上海 TR202 試算平衡表（匯總式） 紙張大?。?US standard fanfold 14.7.上海 TR211 現(xiàn)金日記帳 （美國(guó)復(fù)寫紙）上海 TR211 銀行日記帳上海 TR211 明細(xì)帳上海 TR231 多欄帳（7 欄）上海 TR232 多欄帳副頁(yè)（ 12 欄） 注：打印機(jī)的選擇建議用 “針”式打印機(jī)，如： EPSON 1600K 等2、套打的使用憑證套打操作流程： A、K3 主控臺(tái) 進(jìn)入相應(yīng)帳套 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) -總帳系統(tǒng) 憑 證處理 憑證查詢 工具套打設(shè)置第一次需引入 “摸板格式 ”選擇對(duì)應(yīng)套打格式 去掉 “打印第 一層 ”的勾