金稅三期操作手冊-申報

1、申報類常用業(yè)務(wù)操作手冊目錄第 1 章 申報 31.1 一般申報 31.1.1 營業(yè)稅申報 31.1.2 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報 51.1.3 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報 81.1.4 居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及年度申報 111.1.5 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來年度報告申報 141.1.6 居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報 161.1.7 耕地占用稅申報 181.1.8 土地增值稅預(yù)繳 201.1.9 土地增值稅清算 231.1.10 資源稅申報 261.2 簡易申報 281.2.1 簡易申報 281.3 申報錯誤更正和申報作廢 311.3.1 申報錯誤更正 31

2、1.3.2 申報作廢 361.4 催報處理 401/491.4.1 催報處理 401.5 資料報送與信息采集 421.5.1 企業(yè)會計準(zhǔn)則（一般企業(yè)）財務(wù)報表報送與信息采集 421.6 稅收減免備案受理 471.6.1 稅收減免備案受理 472/49第 1 章 申報1.1 一般申報1.1.1 營業(yè)稅申報1.1.1.1 業(yè)務(wù)流程稅務(wù)登記 -營業(yè)稅稅費種認(rèn)定 - 營業(yè)稅申報1.1.1.2 操作步驟1. 進(jìn)入方式： 1）【系統(tǒng)菜單】【申報】【一般申報】【營業(yè)稅申報】 進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。 2 ）在搜索欄輸入“營業(yè)稅申報”可快速查找。2. 輸入納稅人識別號，按回車彈帶出納稅人信息。勾選附送材料，點擊【下

3、一 步】，進(jìn)入具體操作界面。3/493. 打開附表樹，點擊要錄入的附表，錄入附表數(shù)據(jù)，完成后，點擊【確定】4. 錄入附表“運輸業(yè)申報表”錄入數(shù)據(jù)，點擊【確定】 。數(shù)據(jù)返回主表5. 系統(tǒng)自動計算出本期應(yīng)納稅稅額6.系統(tǒng)自動帶出附加稅費4/491.1.1.3 注意事項1. 通常情況下，申報表存在附表時，先錄入附表，后錄入主表，主表匯總附表的 信息，主附表統(tǒng)一保存。2. 納稅人只有申請優(yōu)惠 .減免等相關(guān)資格審批， 才能在錄入申報表的時候填寫減免 稅額 .免稅稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示。3. 只有認(rèn)定稅費種時認(rèn)定了附加稅費才能夠自動帶出。1.1.2 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報1

4、.1.2.1 業(yè)務(wù)流程稅務(wù)登記稅費種認(rèn)定居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報1.1.2.2 操作步驟1. 進(jìn)入方式： 1）【系統(tǒng)菜單】【申報】【一般申報】【企業(yè)所得稅申報】 【居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報】 ，點擊菜單進(jìn)入統(tǒng)一受 理界面。 2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。5/492. 輸入“納稅人識別號” ，回車，系統(tǒng)帶出納稅人相關(guān)信息，勾選相應(yīng)的附送 資料，點擊【下一步】鈕按鈕，進(jìn)入申報頁面。3. 確認(rèn)默認(rèn)帶出的所屬時期是否正確， 可以修改為其他屬期。 選擇申報類型， 般情況下選擇“正常申報” ，如果存在自查補報通知書，則申報類型選擇“自查補 報”，彈出“納稅評

5、估自查補報通知書” ，點擊【確定】。6/494. 點擊左上角的“附表樹” ，點擊進(jìn)入“企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)分配表信 息”，錄入“總機構(gòu)情況”和“分支機構(gòu)情況” （分支機構(gòu)情況可進(jìn)行增刪行） 錄入完成后點擊【確定】按鈕，將信息匯總到主表。5. 可手工錄入數(shù)據(jù)，也可以點擊主表頁面下方【導(dǎo)入】按鈕，把已有的 XML 數(shù) 據(jù)文件，導(dǎo)入系統(tǒng)。點擊主表下方【保存】按鈕，系統(tǒng)提示保存成功，是否進(jìn) 行征收開票，點擊【是】 ，轉(zhuǎn)向征收開票流程，點擊【否】 ，結(jié)束本流程。1.1.2.3 注意事項1. 納稅人在進(jìn)行居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報前，必須先做 設(shè)立稅務(wù)登記 . 企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定。

6、2. 通常情況下，申報表存在附表時，先錄入附表，后錄入主表，主表匯總附表的 信息，主附表統(tǒng)一保存。3. 如果納稅人是總分機構(gòu)， 則需要填寫總分支機構(gòu)情況附表， 填寫完畢附表信息 會回寫到主表。（目前總分機構(gòu)取的是稅務(wù)登記的信息，沒有取匯總（合并）納稅企業(yè)信息備案數(shù)據(jù)， 在進(jìn)行分支機構(gòu)情況錄入時， 計算錯誤，和主表也無關(guān)系）7/494. 納稅人只有申請優(yōu)惠 . 減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減 免稅額 . 免稅稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示。5. “累計金額”部分的數(shù)據(jù)是通過與上期數(shù)據(jù)累計而來的；6. 在金稅三期和 DS3.0 申報表區(qū)別，在三期中法定稅率 25% 永遠(yuǎn)不會變，

7、如有小 型微利企業(yè)或者西部大開發(fā)優(yōu)惠時，直接計算填列在“減免所得稅額”欄中。7. 在申報當(dāng)期所得稅時，必須要確保上期或以前納稅期的企業(yè)所得稅已申報。8. 進(jìn)入申報表，如所屬時間有誤無法填列， 必須修改所屬時間止， 系統(tǒng)才會刷新 申報表。（待優(yōu)化）。1.1.3 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報1.1.3.1 業(yè)務(wù)流程稅務(wù)登記稅費種認(rèn)定居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報1.1.3.2 操作步驟1. 進(jìn)入方式： 1）【系統(tǒng)菜單】【申報】【一般申報】【企業(yè)所得稅申報】【居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報】 ，點擊菜單進(jìn)入統(tǒng)一受理界面2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。2. 輸入“

8、納稅人識別號” ，回車，系統(tǒng)帶出納稅人相關(guān)信息，勾選相應(yīng)的附送資8/49料，點擊【下一步】按鈕，進(jìn)入申報頁面3. 申報類型，一般情況下選擇“正常申報” ，如果存在自查補報通知書，則申報 類型選擇“自查補報” ，彈出“納稅評估自查補報通知書” ，點擊【確定】。9/494. 在“附表樹”中選擇各個附表，錄入附表數(shù)據(jù)后，點擊【確定】按鈕5. 可手工錄入數(shù)據(jù)，也可以點擊主頁面下方【導(dǎo)入】按鈕，把已有的 XML 數(shù)據(jù) 文件，導(dǎo)入系統(tǒng)。錄入數(shù)據(jù)完成后，點擊主表頁面的【保存】按鈕，系統(tǒng)提示保 存成功，本流程結(jié)束。1.1.3.3 注意事項1. 納稅人在進(jìn)行居民企業(yè) （查賬征收） 企業(yè)所得稅年度申報前， 必須先

9、做設(shè)立稅 務(wù)登記 . 企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定。2. 通常情況下，申報表存在附表時，先錄入附表，后錄入主表，主表匯總附表的 信息，主附表統(tǒng)一保存。3. 如果納稅人是總分機構(gòu)， 則需要填寫總分支機構(gòu)情況附表， 填寫完畢附表信息 會回寫到主表。（目前總分機構(gòu)取的是稅務(wù)登記的信息，沒有取匯總（合并）納 稅企業(yè)信息備案數(shù)據(jù)， 在進(jìn)行分支機構(gòu)情況錄入時， 計算錯誤，和主表也無關(guān)系）4. 納稅人只有申請優(yōu)惠 . 減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減 免稅額 . 免稅稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示。5. 在金稅三期和 DS3.0 申報表區(qū)別，在三期中法定稅率 25% 永遠(yuǎn)不會變，如有小 型微利企業(yè)或

10、者西部大開發(fā)優(yōu)惠時，直接計算填列在“減免所得稅額”欄中。6. 在申報當(dāng)期所得稅時，必須要確保上期或以前納稅期的企業(yè)所得稅已申報。7. 進(jìn)入申報表，如所屬時間有誤無法填列， 必須修改所屬時間止， 系統(tǒng)才會刷新10/49申報表。（待優(yōu)化）。8. 可以通過涉稅通 - 企業(yè)版生成 XML 文件導(dǎo)入申報。9. 在填列申報表附表時，會提示未打開附表三和附表八，直接點擊確定跳過1.1.4 居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及年度申報依職權(quán)）或（依申請） - 居民企業(yè)（核1.1.4.1 業(yè)務(wù)流程稅務(wù)登記稅費種認(rèn)定企業(yè)所得稅核定定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及年度申報1.1.4.2 操作步驟1. 進(jìn)入方式：

11、 1）【系統(tǒng)菜單】【申報】【一般申報】【企業(yè)所得稅申報】 【居民企業(yè)（核定征收）月季度及年度申報】 ，進(jìn)入統(tǒng)一受理界面，點擊菜單 進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。 2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。11/492. 輸入“納稅人識別號” ，回車，系統(tǒng)帶出納稅人基礎(chǔ)信息，點擊【下一步】 按鈕。3. 進(jìn)入申報頁面，錄入相關(guān)信息，選擇申報類型，一般情況下選擇“正常申報” 如果存在自查補報通知書，則申報類型選擇“自查補報” ，彈出“納稅評估自查補報 通知書”，選擇信息，點擊【確定】 。錄入申報信息后，點擊【保存】按鈕。4. 錄入申報表信息?？墒止や浫霐?shù)據(jù)，也可以點擊頁面下方【導(dǎo)入】按鈕，把已有的 XML 數(shù)據(jù)文件

12、，導(dǎo)入系統(tǒng)。數(shù)據(jù)錄入完成，點擊頁面下方【保存】按鈕。保12/49 存成功，點擊【確定】，系統(tǒng)提示是否進(jìn)行征收開票，點擊【是】進(jìn)入征收開票 流程，點擊【否】結(jié)束本流程。1.1.4.3 注意事項1. 納稅人在進(jìn)行居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）及年度申報前，必須 先做設(shè)立稅務(wù)登記 . 企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定 - 核定企業(yè)所得稅相關(guān)流程。2. 納稅人只有申請優(yōu)惠 . 減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減 免稅額 . 免稅稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示。3. 在金稅三期和 DS3.0 申報表區(qū)別，在三期中法定稅率 25% 永遠(yuǎn)不會變，如有小 型微利企業(yè)或者西部大開發(fā)優(yōu)惠時，直接計算填列

13、在“減免所得稅額”欄中。4. 在申報當(dāng)期所得稅時，必須要確保上期或以前納稅期的企業(yè)所得稅已申報。5. 進(jìn)入申報表，如所屬時間有誤無法填列， 必須修改所屬時間止， 系統(tǒng)才會刷新 申報表。（待優(yōu)化）。6. 可以通過涉稅通 - 企業(yè)版生成 XML 文件導(dǎo)入申報。7. 核定征收企業(yè)所得稅月季度和年度申報是同一張申報表， 只需修改所屬時 間即可。13/491.1.5 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來年度報告申報- 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來年度報告申報1.1.5.1 業(yè)務(wù)流程稅務(wù)登記稅費種認(rèn)定企業(yè)所得稅年度申報1.1.5.2 操作步驟1. 進(jìn)入方式： 1 ）【系統(tǒng)菜單】【申報】【一般申報】【關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來年度 報告申報】，點擊紅框中的菜單

14、進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。 2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn) 行模糊查詢。2. 輸入納稅人識別號，系統(tǒng)自動帶出納稅人基本信息后，點擊【下一步】按鈕3. 在報告表信息區(qū)中，錄入基本信息，左上角是附表樹，點擊展開后，可以選擇 附表。14/494. 可手工錄入數(shù)據(jù)，也可點擊頁面下方【導(dǎo)入】按鈕，將已有的 XML 數(shù)據(jù)文件， 導(dǎo)入申報表。點擊附表樹，填寫附表數(shù)據(jù)，填寫完成【確定】按鈕保存，全部錄 入完畢后，返回主表，點擊主表頁面上的【保存】按鈕，保存所有數(shù)據(jù)。系統(tǒng)提 示保存成功。附表一關(guān)聯(lián)關(guān)系表：1.1.5.3 注意事項納稅人完成同屬期居民企業(yè)或非居民企業(yè)所得稅年度申報之后才能進(jìn)行關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來年度報告申報。15/4

15、91.1.6 居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報1.1.6.1 業(yè)務(wù)流程稅務(wù)登記稅費種認(rèn)定注銷申請 - 企業(yè)所得稅年度申報 - 居民企業(yè)清算企業(yè) 所得稅申報1.1.6.2 操作步驟1. 進(jìn)入方式： 1）【系統(tǒng)菜單】【申報】【一般申報】【企業(yè)所得稅申報】 【居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報】 ，進(jìn)入統(tǒng)一受理界面，點擊菜單進(jìn)入統(tǒng)一受 理界面。 2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。錄入納稅人識別號， 系統(tǒng)自動帶出納稅人基本信息后， 點擊16/492. 在統(tǒng)一受理界面， 【下一步】按鈕。3. 進(jìn)入申報頁面， 錄入申報表信息， 可手工錄入數(shù)據(jù)， 也可點擊頁面下方 【導(dǎo)入】 按鈕，將已有的 XML 數(shù)據(jù)文件，導(dǎo)入申報

16、表。附表輸入完后點擊【確定】按鈕保存， 主附表全部錄入完成后， 點擊主表頁面的 【保存】按鈕保存整個申報表信息。附表一：資產(chǎn)處置損益明細(xì)表1.1.6.3 注意事項如果年度中間清算的， 納稅人需要做注1. 在做清算時候需要完成月季度及年報， 銷稅務(wù)登記第一步才能完成年報。17/492. 清算完成后，需要納稅人繼續(xù)完成注銷登記1.1.7 耕地占用稅申報1.1.7.1 業(yè)務(wù)流程進(jìn)行耕地占用稅的納稅申報在金三中的流程為：耕地占用稅申報1.1.7.2 操作步驟1. 進(jìn)入方式： 1）【系統(tǒng)菜單】【申報】【一般申報】【耕地占用稅申報】點擊菜單進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。 2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。18/4

17、92. 在統(tǒng)一受理界面，錄入納稅人識別號， 回車，系統(tǒng)自動帶出納稅人基本信息后， 點擊【下一步】按鈕。3. 輸入申報信息，確認(rèn)無誤后，點擊【保存】按鈕19/491.1.7.3 注意事項1. 納稅人在進(jìn)行耕地占用稅申報前，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記 . 耕地占用稅稅稅種認(rèn) 。2. 納稅人只有申請優(yōu)惠 . 減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減 免稅額 . 已繳稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示，不允許錄入數(shù)據(jù)。1.1.8 土地增值稅預(yù)繳土地情況登記不動產(chǎn)項目1.1.8.1 業(yè)務(wù)流程土地增值稅預(yù)繳在金稅三期中的業(yè)務(wù)流程為：登記分項目通用申報一般征收開票。1.1.8.2 操作步驟1土地情況登記略。

18、2. 不動產(chǎn)項目登記略。3. 分項目通用申報20/49參與者通過分項目通用申報菜單打開分項目通用申報統(tǒng)一受理界面， 輸入納稅 人識別號回車帶出納稅人信息， 點擊下一步，系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)到分項目通用申報申報界面， 點擊增加行， 將稅源標(biāo)志選擇成不動產(chǎn)項目編號， 系統(tǒng)自動彈出該納稅人所擁有 的不動產(chǎn)項目信息讓參與者選擇， 確認(rèn)不動產(chǎn)項目信息后， 將征收項目選擇為土 地增值稅， 再新增一行土地增值稅， 將不動產(chǎn)項目選擇為另外的一個不動產(chǎn)項目， 錄入收入總額后點擊保存， 形成分項目通用申報數(shù)據(jù)。 后續(xù)土地增值稅清算時， 可以分項目提取出土地增值稅預(yù)繳的稅款信息。21/494. 一般征收開票 略。1.1.8.3

19、 注意事項1. 土地情況登記 略。2. 不動產(chǎn)項目登記略。3. 分項目通用申報22/49（1）用分項目通用申報實現(xiàn)土地增值稅預(yù)繳的前提條件是該納稅人擁有不 動產(chǎn)項目信息，有土地增值稅的稅費種認(rèn)定信息；（2）分項目通用申報完成土地增值稅預(yù)繳后，可以在土地增值稅清算時按 項目編號提取出預(yù)繳的稅款信息。4. 一般征收開票略。1.1.9 土地增值稅清算土地增值稅清算是指納稅人在符合土地增值稅清算條件后， 依照稅收法律、 法規(guī)及土地增值稅有關(guān)政策規(guī)定，計算房地產(chǎn)開發(fā)項目應(yīng)繳納的土地增值稅稅 額，并填寫土地增值稅清算申報表 ，向主管稅務(wù)機關(guān)提供有關(guān)資料，辦理 土地增值稅清算手續(xù)，結(jié)清該房地產(chǎn)項目應(yīng)繳納土地

20、增值稅稅款的行為。1.1.9.1 業(yè)務(wù)流程土地增值稅清算在金稅三期中的業(yè)務(wù)流程為： 土地增值稅預(yù)繳土地增值 稅清算一般征收開票。1.1.9.2 操作步驟1. 土地增值稅預(yù)繳略。2. 土地增值稅清算參與者通過土地增值稅清算菜單打開土地增值稅清算統(tǒng)一受理界面， 輸入納稅 人識別號回車帶出納稅人信息， 點擊下一步，系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)到土地增值稅清算申報界面， 雙擊不動產(chǎn)項目編號， 彈出該納稅人所擁有的不動產(chǎn)項目列表， 選擇要清算的不 動產(chǎn)項目， 將不動產(chǎn)項目編號帶回主表頁面， 選擇要清算的應(yīng)稅產(chǎn)品名稱（征收 品目名稱），填寫附表后，系統(tǒng)自動將附表數(shù)據(jù)經(jīng)過計算后帶到主表頁面，并將要 清算的不動產(chǎn)項目、 征收品目

21、以前預(yù)繳的稅額也自動帶出， 保存后開啟工作流， 審批通過后，可以打印清算通知書，此時產(chǎn)生應(yīng)征信息。23/4924/493. 一般征收開票略25/491.1.9.3 注意事項1. 土地增值稅預(yù)繳略。2. 土地增值稅清算（1）土地增值稅清算的前提條件是該納稅人擁有不動產(chǎn)項目信息，有土地 增值稅的稅費種認(rèn)定信息；（2）分項目通用申報完成土地增值稅預(yù)繳后，可以在土地增值稅清算時按 項目編號、征收品目提取出預(yù)繳的稅款信息。（3）土地增值稅清算重復(fù)申報的監(jiān)控判斷條件為：不動產(chǎn)項目編號、征收 品目代碼。（4）審批通過后才會產(chǎn)生應(yīng)征信息，才可以去一般征收開票中提取出來土 地增值稅清算申報清算出來的稅款。（ 5

22、）清算出來的稅款的繳款期限為清算通知書打印日期后15 天。3. 一般征收開票略。1.1.10 資源稅申報 在中華人民共和國境內(nèi)開采應(yīng)稅礦產(chǎn)品或者生產(chǎn)鹽的單位和個人， 為資源稅的納 稅義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定繳納資源稅。資源稅納稅人的納稅期限為一日 .三日 . 五日 . 十日 . 十五日或者一個月， 由主管稅務(wù)機關(guān)根據(jù)實際情況具體核定。 不能按 固定期限計算納稅的，可以按次計算納稅。1.1.10.1 業(yè)務(wù)流程資源稅申報在金三中的業(yè)務(wù)流程為：資源稅申報26/491.1.10.2 操作步驟，點1進(jìn)入方式： 1）【系統(tǒng)菜單】【申報】【一般申報】【資源稅申報】擊菜單進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。 2 ）在搜索欄輸入關(guān)鍵

23、字，進(jìn)行模糊查詢2. 統(tǒng)一受理界面，輸入納稅人識別號，回車，帶出納稅人信息。勾選附送材料 點擊【下一步】按鈕，進(jìn)入具體申報頁面。3. 選擇所屬日期和申報類型。根據(jù)計稅方式不同，填寫受理頁面不同區(qū)域數(shù)據(jù)。27/49欄時，4. 系統(tǒng)自動監(jiān)控錄入數(shù)據(jù)。 如果納稅人不存在減免稅額， 填寫“減免稅額” 系統(tǒng)提示，納稅人不具有減免稅額資格， 點擊【確定】按鈕，強制重新錄入數(shù)據(jù)。 如果本期已繳稅額錄入小于零， 系統(tǒng)彈出提示框， 點擊【確定】按鈕。重新錄入 數(shù)據(jù)錄入完畢，核實相關(guān)人員信息，點擊【保存】按鈕。6. 系統(tǒng)提示保存成功，是否開票，點擊【是】轉(zhuǎn)入征收開票流程，點擊【否】按 鈕，結(jié)束本次流程。1.1.1

24、0.3 注意事項1. 納稅人在進(jìn)行資源稅申報前，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記 . 資源稅稅種認(rèn)定。2. 納稅人只有申請優(yōu)惠 . 減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減 免稅額 . 已繳稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示，不允許錄入數(shù)據(jù)。3. 資源稅稅率可由區(qū)局自行在“征收品目參數(shù)表”維護(hù)本區(qū)的稅率1.2 簡易申報1.2.1 簡易申報實行定期定額繳納稅款的納稅人在法律 . 行政法規(guī)規(guī)定的期限或者在稅務(wù)機 關(guān)依照法律 . 行政法規(guī)的規(guī)定確定的期限內(nèi)繳納稅款的， 稅務(wù)機關(guān)可以視同申報1.2.1.1 業(yè)務(wù)流程企業(yè)登記定期定額核定簡易申報28/491.2.1.2 操作步驟1. 進(jìn)入方式： 1）依次點擊【

25、申報】【簡易申報】菜單； 2）在左上角搜索 欄中輸入“簡易申報” ，可快速查找。2. 在統(tǒng)一受理界面，輸入納稅人識別號，按回車，自動帶出納稅人信息3. 選擇流程稅務(wù)事項，點擊【下一步】按鈕進(jìn)入具體申報界面29/494. 修改所屬期，如果不修改直接點擊【保存】按鈕。申報表信息過多分頁顯 示時，輸入頁數(shù)，點擊【確定】按鈕，顯示所選頁數(shù)信息。點擊【確5. 保存成功，彈出提示框，提示保存成功，詢問是否轉(zhuǎn)入開票流程， 定】按鈕，進(jìn)入征收開票流程。30/496. 簡易申報，開票流程1.2.1.3 注意事項納稅人需要做設(shè)立稅務(wù)登記. 認(rèn)定征收方式為簡易征收 . 進(jìn)行定期定額戶流程的核定1.3 申報錯誤更正和

26、申報作廢1.3.1 申報錯誤更正納稅人 . 扣繳義務(wù)人辦理納稅申報后， 發(fā)現(xiàn)申報表填寫的數(shù)字 . 征收品目等存在錯 誤，使用本業(yè)務(wù)進(jìn)行修改更正。1.3.1.1 業(yè)務(wù)流程申報開票 / 入庫申報錯誤更正1.3.1.2 操作步驟1. 進(jìn)入方式： 1）依次點擊菜單【申報】【申報錯誤更正】 ；2）在搜索欄輸入“申報錯誤更正”可快速查找31/492. 進(jìn)入統(tǒng)一受理頁面后， 輸入納稅人識別號， 按回車，系統(tǒng)自動帶出納稅人基本信息。勾選附送材料，點擊【下一步】按鈕。進(jìn)入具體申報頁面3. 進(jìn)入具體操作界面。選擇申報表種類、申報日期、所屬時期等條件，輸入完成后，點擊“查詢”32/494. 系統(tǒng)顯示出符合條件的已申

27、報完成的所有報表5. 選擇要進(jìn)行更正的一個報表，點擊“更正”33/496. 系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)到所選擇的稅種申報表頁面。 點擊附表樹，對附表信息進(jìn)行修改 修改完成后附表信息自動返回主表。無附表樹的報表，直接在主頁面進(jìn)行修改。7. 對選擇的附表進(jìn)行修改，完成后，點擊【確定】按鈕在主8. 修改后的數(shù)據(jù)自動帶回所選擇的申報表主表。 所有附表修改完成后， 表填寫受理人和受理日期等相關(guān)信息。點擊【保存】按鈕。34/499. 步驟 8 點擊【保存】按鈕，彈出提示框，提示更改成功，詢問是否開票， 點擊【是】按鈕，進(jìn)入開票流程。點擊【否】按鈕，結(jié)束本次業(yè)務(wù)流程。10. 步驟 9 中點擊【是】按鈕，跳轉(zhuǎn)到征收開票頁面。核

28、實納稅人信息。選 擇開票范圍，系統(tǒng)自動勾選更正的業(yè)務(wù)。11. 在征收開票頁面，選擇征收開票等相關(guān)信息，完成后點擊【確定】按鈕進(jìn)行票證打印。結(jié)束12. 待開票信息區(qū)域，顯示待開票信息。點擊“開票”本次業(yè)務(wù)流程35/491.3.1.3 注意事項納稅人在稅（費）申報完成后，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù) . 征收項目等填寫有錯誤，并且已對 后續(xù)業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響，走申報錯誤更正。這里有幾種情況需要區(qū)分：1、該申報已交款入庫且申報稅額比實際應(yīng)繳稅額小，可走更正申報補差額。2、該申報已交款入庫且申報稅額比實際應(yīng)繳稅額大，不能走更正申報。3、該申報已開票未入庫，可更正申報，也可申報作廢。此業(yè)務(wù)流程不包括個人所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)， 個人所得

29、稅相關(guān)業(yè)務(wù)更正申報在 “申 報錯誤更正（個稅） ”。1.3.2 申報作廢申報開票作廢票證作廢申報1.3.2.1 操作步驟1. 進(jìn)入方式： 1）依次點擊菜單 【申報】 【申報錯誤更正】 【申報作廢】；2）在搜索欄輸入“申報作廢”可快速查找。36/492. 進(jìn)入統(tǒng)一受理界面， 輸入納稅人識別號按回車， 系統(tǒng)自動帶出納稅人基本信息。3. 點擊【下一步】按鈕，進(jìn)入具體操作界面37/494. 輸入查詢條件，查找申報作廢報表，點擊下方“查詢”按鈕5. 查詢結(jié)果過多分作幾頁顯示，寫入頁數(shù)點擊【確定】按鈕，顯示選擇頁數(shù) 內(nèi)容。6. 顯示查詢結(jié)果。選擇作廢報表。 “重置”按鈕，清空輸入內(nèi)容，重新錄入 作廢理由。

30、7. 錄入申請作廢理由和相關(guān)人員信息，點擊“作廢”按鈕”38/498. 彈出提示框，提示是否作廢此報表。點擊【是】按鈕，確認(rèn)作廢9. 提示作廢成功，點擊【確定】按鈕。完成作廢流程10. 在申報作廢主表再次輸入相同查詢條件，提示沒有查到內(nèi)容，確保作廢 成功。39/491.3.2.2 注意事項納稅人在稅（費）申報完成后，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù) . 征收項目等填寫有錯誤，但對后續(xù)業(yè)務(wù)沒有產(chǎn)生影響，可以直接作廢申報表，這時走申報作廢流程。pos 機刷卡失敗：需先作廢銀行端繳款憑證。如果提示作廢失敗，點擊“詳細(xì)信息”查看失敗原因，再進(jìn)行后續(xù)操作1.4 催報處理1.4.1 催報處理稅務(wù)機關(guān)對未按規(guī)定期限辦理納稅申報.報

31、送財務(wù)報表等有關(guān)資料（指資產(chǎn)負(fù)債表 .利潤表 . 企業(yè)財務(wù)信息采集表等） 的納稅人 .扣繳義務(wù)人按規(guī)定生成催報清 冊，采用科學(xué) .合理的辦法對納稅人進(jìn)行催報處理。1.4.1.1 業(yè)務(wù)流程逾期未申報 / 逾期未報表生成催報清冊催報處理完成1.4.1.2 操作步驟1. 進(jìn)入方式： 1）依次點擊菜單【申報】【催報處理】 ；2）在搜索欄輸 入“催報處理”可快速查找。40/492. 輸入查詢條件、 催報類型，點擊【查詢】按鈕。顯示逾期未申報清冊信息 納稅機關(guān)依職權(quán)選擇催繳信息。3. 點擊【催報】按鈕41/494. 彈出提示框“催報成功”，點擊【確定】按鈕，結(jié)束流程。系統(tǒng)發(fā)送待辦任務(wù)至稽查域1.4.1.3

32、 注意事項該流程的前提是系統(tǒng)生成催報清冊（逾期未報送）或者生成催報清冊（逾期未報送資料）1.5 資料報送與信息采集1.5.1 企業(yè)會計準(zhǔn)則（一般企業(yè)）財務(wù)報表報送與信息采集 財務(wù)會計信息采集是指稅務(wù)機關(guān)將納稅人每年報送的財務(wù)會計報表信息采集到系 統(tǒng)中的過程，財務(wù)會計信息采集是稅務(wù)機關(guān)對財務(wù)會計報表數(shù)據(jù)進(jìn)行處理分 析應(yīng)用的基礎(chǔ)。財務(wù)會計報表是指會計制度規(guī)定編制的資產(chǎn)負(fù)債表 . 利潤表 . 現(xiàn)金 流量表和相關(guān)附表。1.5.1.1 業(yè)務(wù)流程資料報送與信息采集1.5.1.2 操作步驟1. 進(jìn)入方式： 1）【系統(tǒng)菜單】【申報】【資料報送與信息采集】，點擊42/49菜單進(jìn)入受理界面。 2 ）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢2. 輸入納稅人識別號按回車， 錄入相關(guān)數(shù)據(jù)， 帶出小類應(yīng)報送資料清單， 勾 選材料。進(jìn)入資料報送與信息采集界面， “資料報送與大類”選擇“財務(wù)報告報送 與信息采集”， “資料報送小類”選擇“企業(yè)會計準(zhǔn)則（一般企業(yè)）財務(wù)報表報送 與信息采集”。3. 勾