財(cái)務(wù)管理工作細(xì)則

1、財(cái)務(wù)管理中心崗位職能細(xì)化一、 財(cái)務(wù)管理中心的人員編制：崗位人數(shù)姓名備注財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理1預(yù)算管理與財(cái)務(wù)分析專員1信用管理與資金管理專員1成本管理專員1兼六部的財(cái)務(wù)管理工作。事業(yè)部財(cái)務(wù)管理員7除六部外，各事業(yè)部設(shè)一名專職的財(cái)務(wù)管理員，暫由各事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)理兼任。合計(jì)11二、財(cái)務(wù)管理中心的崗位職責(zé)（不含財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理）：（一）預(yù)算管理員：崗位職責(zé)工作內(nèi)容初級(jí)目標(biāo)中級(jí)目標(biāo)建立財(cái)務(wù)預(yù)算及相關(guān)制度，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行的反映和監(jiān)督方法，實(shí)現(xiàn)預(yù)算的導(dǎo)向作用。制度建設(shè)：規(guī)定預(yù)算的范圍和內(nèi)容；確定預(yù)算的編制、修改程序、方法和反映形式；制定預(yù)算的考核辦法。制定財(cái)務(wù)決策，對(duì)公司的各種財(cái)務(wù)問題制定行動(dòng)方案。遵循預(yù)算管理制度

2、，根據(jù)產(chǎn)生的問題采取行動(dòng)，糾正不利偏差。編制管理：收集與匯總各項(xiàng)預(yù)算資料，并編制預(yù)算報(bào)表。核準(zhǔn)會(huì)計(jì)核算部門記錄的實(shí)際數(shù)據(jù)，編制預(yù)算和預(yù)期財(cái)務(wù)報(bào)表。積極配合主要負(fù)責(zé)人，收集和提供資料、信息，運(yùn)用財(cái)務(wù)方法和經(jīng)營(yíng)對(duì)投資進(jìn)行可行性分析；向財(cái)務(wù)分析負(fù)責(zé)人提供公司明細(xì)預(yù)算并解釋說明；根據(jù)預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算對(duì)比，找出生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和差異及其原因，并及時(shí)與財(cái)務(wù)分析人員交流。預(yù)算的分析：將預(yù)算執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算比較差異，提出考核意見，并提示風(fēng)險(xiǎn)，尋求補(bǔ)救方法。計(jì)算應(yīng)達(dá)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)比標(biāo)準(zhǔn)與實(shí)際數(shù)據(jù)的差異進(jìn)行分析和調(diào)查。1對(duì)執(zhí)行人員的業(yè)績(jī)做出考核與評(píng)價(jià)；根據(jù)考核與評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)執(zhí)行人員進(jìn)行獎(jiǎng)懲，激勵(lì)工作熱情；2預(yù)測(cè)：在采取行動(dòng)與激勵(lì)之

3、后，依據(jù)新的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)狀況重新決策，為下一步?jīng)Q策提供依據(jù)。需完成之工作表格：預(yù)算核算辦法表、預(yù)算申請(qǐng)表、預(yù)算控制表、預(yù)算變更申請(qǐng)表、預(yù)算概略計(jì)算表、預(yù)算統(tǒng)計(jì)表、銷售預(yù)算表、產(chǎn)品生產(chǎn)預(yù)算、材料采購(gòu)預(yù)算、直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算、銷售費(fèi)用預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、生產(chǎn)成本預(yù)算表、現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計(jì)利潤(rùn)表、預(yù)算差異分析表、實(shí)際費(fèi)用與預(yù)算費(fèi)用比較表、資金收支實(shí)際與預(yù)算比較表。（二）財(cái)務(wù)分析員：崗位職責(zé)工作內(nèi)容初級(jí)目標(biāo)中級(jí)目標(biāo)根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表和相關(guān)信息，及時(shí)對(duì)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，分析財(cái)務(wù)管理中的各種問題，提出相關(guān)建議，供管理層決策。構(gòu)建和優(yōu)化財(cái)務(wù)分析體系。1根據(jù)會(huì)計(jì)核算資料編制財(cái)務(wù)管理報(bào)表；確

4、定各財(cái)務(wù)報(bào)表的分析內(nèi)容、指標(biāo)，確定各財(cái)務(wù)報(bào)表的報(bào)告格式、上報(bào)時(shí)間；確定各財(cái)務(wù)報(bào)表的分析方法；統(tǒng)一附表內(nèi)容和格式；確定專項(xiàng)財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容、方法、上報(bào)時(shí)間。2在財(cái)務(wù)管理報(bào)表的基礎(chǔ)上，對(duì)公司的償債能力、資產(chǎn)管理能力、盈利能力和抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力進(jìn)行分析。1建立內(nèi)部控制系統(tǒng)，包括現(xiàn)金收付控制、存貨控制、固定資產(chǎn)控制、采購(gòu)業(yè)務(wù)控制、銷售業(yè)務(wù)控制。2對(duì)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行分析，找出差異和造成差異的原因，提出糾正措施，對(duì)未來(lái)運(yùn)作提出建議。根據(jù)不同的目的，進(jìn)行專項(xiàng)分析。對(duì)不同的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，采用多期比較分析、結(jié)構(gòu)百分比分析、定基百分比趨勢(shì)分析等方法，查明某財(cái)務(wù)項(xiàng)目發(fā)生了變化，并明確該變化對(duì)公司未來(lái)的影響。制定理想財(cái)務(wù)報(bào)表

5、，確定標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)比率，為報(bào)表分析提供依據(jù)，并查找差距，為解決問題的癥結(jié)提供有效的信息。需完成之工作表格：銷售費(fèi)用設(shè)定表、銷售費(fèi)用分配表、管理費(fèi)用設(shè)定表、管理費(fèi)用登記表、研究開發(fā)費(fèi)報(bào)告表、財(cái)務(wù)費(fèi)用設(shè)定表、收入預(yù)計(jì)表、匯總銷貨日?qǐng)?bào)表、分部銷貨日?qǐng)?bào)表、銷貨明細(xì)表、月份收款狀況表、營(yíng)業(yè)分析月報(bào)表、產(chǎn)銷量變動(dòng)分析表、各部周轉(zhuǎn)資金分析表、各部產(chǎn)銷能力比較表、各部財(cái)務(wù)狀況比較表、各部資金收支計(jì)劃表、各部往來(lái)支出金額表、各部費(fèi)用分?jǐn)偙?、各部?jiǎng)金分配表。（三）資金管理員崗位職責(zé)工作內(nèi)容初級(jí)目標(biāo)中級(jí)目標(biāo)對(duì)現(xiàn)金流量進(jìn)行監(jiān)控，合理配置資金，參與籌資決策，提供籌資方案。日常流動(dòng)資金的核算和管理。負(fù)責(zé)往來(lái)款項(xiàng)的核對(duì)；組織有

6、關(guān)部門催收逾期欠款和其他債權(quán)；開展對(duì)外應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)付款項(xiàng)的結(jié)算，確?？铐?xiàng)支付的合理性；對(duì)應(yīng)收賬款賬齡分析，對(duì)壞賬及其準(zhǔn)備金的核算和處理；根據(jù)資金的變動(dòng)情況，編制本月現(xiàn)金流量表，并預(yù)計(jì)下月現(xiàn)金流量。確定貨幣資金的最佳持有量，降低公司資金的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，保障流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)安全。使貨幣資金的合理利用與籌集。 設(shè)定相應(yīng)的資金審批程序，保障資金的使用安全。編制并下發(fā)資金預(yù)算計(jì)劃和預(yù)算指標(biāo)，擬訂資金籌措和使用方案，減低資金的周轉(zhuǎn)壓力，提供資金的利用效率。需完成之工作表格：收入及支出金額預(yù)計(jì)表、資金調(diào)度計(jì)劃表、資金動(dòng)態(tài)及調(diào)度處理表、資金來(lái)源運(yùn)用比較表、資金差異報(bào)告表、現(xiàn)金收支日?qǐng)?bào)表、現(xiàn)金銀行存款收支月

7、報(bào)表。（四）信用管理員崗位職責(zé)工作內(nèi)容初級(jí)目標(biāo)中級(jí)目標(biāo)為企業(yè)往來(lái)業(yè)務(wù)提供信息，對(duì)往來(lái)企業(yè)進(jìn)行信用管理。制定賣方信用政策。根據(jù)往來(lái)企業(yè)的歷史情況和相關(guān)預(yù)期制定信用標(biāo)準(zhǔn)；根據(jù)往來(lái)企業(yè)的歷史情況和相關(guān)預(yù)期制定信用條件；根據(jù)往來(lái)企業(yè)的歷史情況和相關(guān)預(yù)期制定收帳政策。進(jìn)行企業(yè)信用調(diào)查，收集企業(yè)的信用資料；通過各種方法進(jìn)行客戶信用評(píng)估；參與收帳的日常管理；企業(yè)發(fā)生銷售業(yè)務(wù)情況進(jìn)行詢問；有權(quán)根據(jù)信用記錄情況阻止企業(yè)有關(guān)的銷售活動(dòng)；向企業(yè)的銷售部門建議信用良好的往來(lái)企業(yè)。買方信用政策的制定。根據(jù)企業(yè)年度采購(gòu)成本預(yù)計(jì)與資金周轉(zhuǎn)效率目標(biāo)，制定公司整體的買方信用政策，并落實(shí)到各事業(yè)部。參與供應(yīng)商評(píng)估；協(xié)助事業(yè)部供應(yīng)

8、商溝通和清理應(yīng)付帳款，規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)。需完成之工作表格：信用標(biāo)準(zhǔn)一覽表、客戶信用狀況評(píng)價(jià)表、信用條件分析評(píng)價(jià)表、收帳政策分析評(píng)價(jià)表、應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表、應(yīng)收票據(jù)分析表、應(yīng)收票據(jù)沖轉(zhuǎn)明細(xì)表、應(yīng)收帳款余額表、應(yīng)收帳款帳齡分析表、應(yīng)收帳款明細(xì)表、應(yīng)收帳款分部月報(bào)表、應(yīng)收帳款日程表、問題帳款報(bào)告書、呆帳核銷匯總表。（五）成本管理員崗位職責(zé)工作內(nèi)容初級(jí)目標(biāo)中級(jí)目標(biāo)負(fù)責(zé)核算各項(xiàng)成本及費(fèi)用，控制各部門的費(fèi)用支出，加強(qiáng)公司成本控制。憑證審核。 審核所有開支是否符合會(huì)計(jì)制度和公司內(nèi)會(huì)計(jì)核算辦法的規(guī)定，所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否合法，記錄是否真實(shí)、完整、正確。建立標(biāo)準(zhǔn)成本體系：制定直接材料、直接人工和制造費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)成本，確定

9、每個(gè)成本項(xiàng)目的用量標(biāo)準(zhǔn)和價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)。成本核算管理。存貨：確定存貨的采購(gòu)成本、訂貨成本、儲(chǔ)存成本與缺貨成本，達(dá)到存貨總成本最小。固定資產(chǎn)：做好固定資產(chǎn)的核算、報(bào)廢、清查盤點(diǎn)工作。協(xié)助物料采購(gòu)部做好存貨的價(jià)值管理；對(duì)存貨周轉(zhuǎn)情況、庫(kù)存量進(jìn)行監(jiān)控，確定存貨的經(jīng)濟(jì)批量選擇最優(yōu)存貨量。進(jìn)行固定資產(chǎn)投資時(shí)，參與投資項(xiàng)目評(píng)估，使用過程中，進(jìn)行增產(chǎn)增收的效能評(píng)估，合理確定折舊年限和折舊方法。無(wú)形資產(chǎn)，正確評(píng)估無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)值，提高無(wú)形資產(chǎn)的利用效果，合理分?jǐn)偀o(wú)形資產(chǎn)成本。成本企劃與控制。提供成本數(shù)據(jù)，參與成本的規(guī)劃；定期分析成本構(gòu)成，提出成本控制建議。按規(guī)定準(zhǔn)確進(jìn)行部門、項(xiàng)目的成本核算，并對(duì)部門、項(xiàng)目成本進(jìn)行監(jiān)控；按質(zhì)量管理體系要求進(jìn)行質(zhì)量成本核算；對(duì)專項(xiàng)資金的使用進(jìn)行監(jiān)控；為采購(gòu)材料備件和資金預(yù)算控制提供資料和信息。需完成之工作表格：直接人工與制造費(fèi)用月報(bào)表、直接人工與制造費(fèi)用匯總表、制造費(fèi)用對(duì)比表、產(chǎn)品制造費(fèi)用的