醫(yī)院報銷制度及報銷流程

1、報銷制度及報銷流程為加強醫(yī)院內部管理，規(guī)范醫(yī)院財務報銷行為，合理控制費用支出，特制 定本制度。制度包括以下內容：借款管理制度、日常費用報銷管理及相關費用 支出制度、專項支出報銷制度、報銷相關事項及報銷時間。本制度適用醫(yī)院全 體員工。第一條：日常費用報銷流程日常費用主要包括差旅費、業(yè)務招待費、電話費、交通費、會議培訓費、 辦公費、低值易耗品及備品備件等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出 原則上不得超出預算。（一）差旅費報銷制度1、費用標準：員工出差費用按照醫(yī)院規(guī)定的范圍內進行報銷職務 級別出差住宿標準（元/天）出差伙食補 貼標準（元/天）出差城市市內 交通費出差交通工具（按實 際票據(jù)為準）省

2、級及 以上省級 以下本市級 或本市 級以下院長 及以 上500300200100根據(jù)票據(jù)實報 實銷飛機（經濟艙）動車（二等座）火車（軟臥）層部 中干3002001808030動車（二等座）火車（硬臥）普通 員工2001501305030火車（硬臥）汽車（臥鋪）2、費用標準的補充說明:住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予 補償;超出住宿標準部分由員工自行承擔。實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回時間為準， 12 ：00 以后出發(fā)（或 12:00 以前到達）以半天計算， 12:00 以前出發(fā)（或 12:00 后 到達）以一天計算?；锸硺藴省⒔煌ㄙM用標準實行包干

3、制，依據(jù)實際出差天數(shù)結算，原則上采 用報銷標準額度內據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關票據(jù)時可按標準領取補貼。宴請客戶需由合伙人及指定執(zhí)行人批準后方可報銷招待費，同時按比例扣 減出差人當天的伙食補貼。出差時由對方接待單位提供餐飲，住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。（二）業(yè)務招待費業(yè)務招待費是由醫(yī)院在經營管理等活動中用于接待應酬而支付的各種費用， 主要包括業(yè)務洽談、宣傳活動、對外聯(lián)絡、公關公往、會議接待，來賓接待產 生的費用。所有宴請、業(yè)務費用開支必須立明事由、招待對象。1、嚴格醫(yī)院接待費標準。來客盡量就近安排住宿，住宿費由客人自理。需 醫(yī)院負擔住宿費的，必須先經院長和合伙會同意，再由辦公室人員預訂

4、房間。 嚴格控制住宿標準，由院辦相關人員負責安排。2、來客就餐采用工作餐和招待餐兩種形式。工作餐以方便快捷為主，其標 準每餐不超過 20 元 / 人。接待用餐應以地方菜為主，其標準：招待重要客人 （含上級領導及特聘專家）每餐不超過 60 元/ 人，一般人員（同級別人員）每 餐不超過 40 元/ 人，早餐則以便餐即可。特殊情況除外，但應提前報院長和合 伙會同意。3 、從嚴控制陪客人數(shù)。接待對象在 10 人以內的，陪餐人數(shù)不得超過 3 人， 接待對象超過 10 人的陪餐人數(shù)不得超過接待人數(shù)的三分之一。4、向有關單位或領導匯報工作，原則上不得安排宴請，若有特殊情況應 由院長和合伙會同意，方可安排。5

5、、嚴把費用報銷關。接待費的報銷憑證包括發(fā)票或用菜小票（簽上是幾 個人吃）。凡報銷憑證不齊或內容（時間）不一致的不得報銷，已報帳的一律 視為違規(guī)支出，一經查實，必須退回。同時接待工作完成后 5 個工作日內完成 報銷手續(xù) ,結清財務手續(xù)。（ 三） 固定電話費醫(yī)院為員工提供工作必須的固定電話，并由醫(yī)院統(tǒng)一支付話費，不允許員 工在上班期間打私人電話。（四）交通費報銷制度及流程員工因公需要用車可根據(jù)醫(yī)院相關規(guī)定申請醫(yī)院派車，在沒有車的情況下 經行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；市內出行應保存相應車票報銷， 并由管理人員在報銷憑證上簽字同意報銷。醫(yī)院市場部因公事需用車外出搞活動必須提前告知醫(yī)院辦公室

6、，并提交派 車單，經總經理簽字同意方可用車，外出餐費按照以上標準執(zhí)行。如市場部外 出搞活動還給予報銷外出宣傳費 60 元/ 天。醫(yī)院司機因公出差，應保存好經過路途的過路費以及加油費發(fā)票以便回院 報銷，餐費按照以上員工標準執(zhí)行。（五）會議培訓費為了便于醫(yī)院根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，會議培訓費由醫(yī)院辦公室統(tǒng)一管理，各 科室的培訓需求和會議日常應及時報送辦公室。經醫(yī)院辦公室批準后，員工參 加培訓或會議，報銷費用時需附上經審批后的會議通知或培訓通知。報銷標準 參照出差標準。（六）辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程為了合理控制費用支出，此類費用由醫(yī)院采購部統(tǒng)一管理，集中購置，并 指定專人負責。購買儀器、設備、耗

7、材等各種物品，由科室負責人將購置申請 報采購部審批后按計劃統(tǒng)一購買。在特殊情況下，必須自己先購買時，須經院 領導批準，并將購置的耗材及固定資產由庫房入庫后出庫到相關科室方可使用。第二條：專項支出報銷制度專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費 及其他專項費用等。專項支出報銷流程： 1.填寫購置申請：填寫 并報 批。 2。報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準神效的購置申請。 3、結賬報銷： （1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發(fā)票、合同等資料辦理 出入庫手續(xù)，按固定填寫報銷單（經辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）； （2）按資金支出規(guī)定審批；（ 3 ）財務科根據(jù)審批后

8、的報銷單以轉賬形式付款； （ 4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在 5 個工作日內辦理報 銷手續(xù)。第三條：報銷相關事項及報銷時間（一）報銷 5000 元以上需提前一天通知財務部以便備款。（二） 費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單-須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的計劃清單出入庫單 - 財務科復核 - 科室負 責人審批簽字 - 分管領導（總經理）審批 - 財務科審核支付。（三）報銷人必須取得相應的合法票據(jù)（發(fā)票抬頭為達州市陽華兒童醫(yī)院）， 且發(fā)票背面有經辦人和證明人簽名。（四）填寫報銷單應注意：根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目 認真寫，注明附件張

9、數(shù)；金額大小寫完全一致（不得涂改）；簡述費用內容和 事由。（五）“誰經辦 ,誰報銷”、“當月支，當月報”。（六）報銷人應將發(fā)票及相關附件類逐張整齊的粘貼在粘貼單上，完整規(guī)范的 填寫相應的報銷單。具體要求為：1、費用報銷單：按事類逐項填寫內容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張 數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。2、費用報銷發(fā)票的內容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā) 票單位的發(fā)票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內容， 發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。3、差旅費報銷單：按途中經過的地點及發(fā)生相關費用逐地逐項填寫對應的時間、 車船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它”費用項上，注 明出差事由，隨行人員及借款情況。4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。下列情況不予報銷：1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。2、其它不符合國家開支標準的單據(jù)，無理由跨年度的單據(jù)。特別標注：醫(yī)院領煙的用途1、來我