公司風(fēng)險(xiǎn)分析及防范措施

1、摘 要改革開放 30 多年以來，隨著經(jīng)濟(jì)體制和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的巨大變化，我國中小企業(yè)已成為國民經(jīng)濟(jì)高增長中一支不可或缺的力量。然而，中小企業(yè)融資難已成為制約中小企業(yè)發(fā)展的主要問題。建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是世界各國扶持中小企業(yè)發(fā)展的通行做法之一，信用擔(dān)保行業(yè)的形成和發(fā)展，反映出在市場信用資源配置機(jī)制缺失條件下中小企業(yè)融資活動(dòng)對信用資源的客觀需求，然而擔(dān)保公司經(jīng)營的是風(fēng)險(xiǎn)，高風(fēng)險(xiǎn)是其最主要的特征，擔(dān)保公司雖可以通過風(fēng)險(xiǎn)識別選擇性地承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，但是卻無法回避風(fēng)險(xiǎn)。論文通過對 xx 市 xx 擔(dān)保有限公司內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，并提出防范建議和措施，達(dá)到了實(shí)踐與理論相結(jié)合的目的。論文不但對 xx市 xx 擔(dān)保有

2、限公司具有一定得借鑒作用，同時(shí)還對于不同類型、不同地域的擔(dān)保公司所產(chǎn)生的共性問題同樣具有借鑒作用。關(guān)鍵詞：中小企業(yè)貸款；擔(dān)保公司；擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)目 錄第第 1 1 章章 緒論緒論.1第 1.1 節(jié) 研究背景.1第 1.2 節(jié) 研究意義.3第第 2 章章 擔(dān)保及擔(dān)保公司相關(guān)概念擔(dān)保及擔(dān)保公司相關(guān)概念.3第 2.1 節(jié) 擔(dān)保.3第 2.2 節(jié) 擔(dān)保公司.42.2.1 擔(dān)保公司.42.2.2 擔(dān)保公司的法律性質(zhì).42.2.3我國擔(dān)保公司產(chǎn)生發(fā)展.5第第 3 章章 xxxx 擔(dān)保有限公司擔(dān)保有限公司風(fēng)險(xiǎn)分析及建議風(fēng)險(xiǎn)分析及建議.5第 3.1 節(jié) xx 擔(dān)保有限公司簡介.53.1.1xx擔(dān)保有限公司的基本情況

3、.53.1.2 擔(dān)保項(xiàng)目運(yùn)作流程.7第 3.2 節(jié) xx 擔(dān)保有限公司外部風(fēng)險(xiǎn)分析及建議.73.2.1 政策風(fēng)險(xiǎn).73.2.2 信用風(fēng)險(xiǎn).83.2.3 行業(yè)集中度風(fēng)險(xiǎn).93.2.4 其他風(fēng)險(xiǎn).10第 3.3 xx 擔(dān)保有限公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)分析及建議.113.3.1 自有資本風(fēng)險(xiǎn).113.3.2 操作風(fēng)險(xiǎn).123.3.3 道德風(fēng)險(xiǎn).133.3.4 內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn).14第第 4 4 章章 xxxx 擔(dān)保有限公司風(fēng)險(xiǎn)防范措施及相關(guān)支持擔(dān)保有限公司風(fēng)險(xiǎn)防范措施及相關(guān)支持.14第 4.1 節(jié) xx 擔(dān)保有限公司風(fēng)險(xiǎn)防范措施.154.1.1項(xiàng)目實(shí)施階段劃分.154.1.2項(xiàng)目實(shí)施各階段風(fēng)險(xiǎn)防范措施：.15第 4.2

4、 節(jié) xx 擔(dān)保有限公司風(fēng)險(xiǎn)防范相關(guān)支持.17參考文獻(xiàn)參考文獻(xiàn).181第第 1 1 章章 緒論緒論第第 1.1 節(jié)節(jié) 研究背景研究背景改革開放以來，借著改革的春風(fēng)，我國的中小企業(yè)發(fā)展迅猛。據(jù)中國中小企業(yè)協(xié)會(huì)數(shù)據(jù)顯示，截止到 2007 年 6 月末底我國中小企業(yè)已達(dá)到 4200 多萬家，占全國企業(yè)數(shù)量的 99.8%，經(jīng)工商部門注冊的中小企業(yè)數(shù)量 460 多萬戶，個(gè)體經(jīng)營戶 3800 萬戶，中小企業(yè)在國內(nèi)生產(chǎn)總值、稅收和進(jìn)出口方面的比重分別占到全國的 60%、53%和 68%左右1。中小企業(yè)已成為做大我國經(jīng)濟(jì)總量、解決城鄉(xiāng)就業(yè)的重要推動(dòng)力量，在推進(jìn)國有資產(chǎn)與國有企業(yè)改革與重組，增加財(cái)政收入等方面做

5、出了重要貢獻(xiàn)。中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中已起到舉足輕重的作用。中小企業(yè)融資分為直接融資和間接融資，由于我國現(xiàn)行資本制度的規(guī)則的限制，中小企業(yè)很難通過債市和股市籌到資金，以銀行為代表的間接融資方式成為了中小企業(yè)的首選。但是銀行出于對自身資產(chǎn)的安全性、流動(dòng)性、效益性的考慮，為了保證貸款安全，中小企業(yè)在發(fā)展過程中往往得不到銀行貸款的支持。在現(xiàn)行法律制度不健全、社會(huì)信用體系尚未建立的環(huán)境背景下，銀行甚至不愿接受保證能力不強(qiáng)的擔(dān)保人對中小企業(yè)作擔(dān)保，因?yàn)橐坏┬枰肪勘ＷC責(zé)任，執(zhí)行起來會(huì)很困難。中小企業(yè)貸款難的窘?jīng)r，緣此可窺一斑。我國的擔(dān)保公司就是在上述大量中小企業(yè)遇到融資瓶頸的背景下應(yīng)運(yùn)而生的。國家相關(guān)部門為

6、了緩解中小企業(yè)融資難問題，于 1993 年成立了第一家擔(dān)保公司中國經(jīng)濟(jì)技術(shù)投資擔(dān)保有限公司，并在全國范圍內(nèi)陸1相關(guān)數(shù)據(jù)來源于http:/ 經(jīng)過十幾年的發(fā)展已經(jīng)形成了一個(gè)特定的行業(yè)。而在發(fā)達(dá)國家，擔(dān)保作為解決中小企業(yè)貸款困境的一種政策性措施，己經(jīng)有很長的一段歷史了，如美國在 1953 年成立了小企業(yè)管理局，其最重要的職能就是為中小企業(yè)提供擔(dān)保，日本則早在 1937 年就建立了中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)。事實(shí)證明，中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)極大地促進(jìn)了發(fā)達(dá)國家中小企業(yè)的發(fā)展，從而直接推動(dòng)了其經(jīng)濟(jì)的繁榮和社會(huì)的穩(wěn)定。經(jīng)過十幾年的快速發(fā)展我國擔(dān)保業(yè)取得了較大成績，據(jù)工業(yè)和信息化部統(tǒng)計(jì)，截至年底，全國中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)已

7、達(dá)家，擔(dān)保資金億元，中小企業(yè)貸款累計(jì)擔(dān)保額已達(dá)萬億元，累計(jì)擔(dān)保企業(yè)萬戶。1 目前我國擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主要任務(wù)是為中小企業(yè)提供擔(dān)保，在一定程度上體現(xiàn)出國家政策的扶持性，擔(dān)保機(jī)構(gòu)只靠微薄的保費(fèi)收入很難彌補(bǔ)可能發(fā)生的代償或賠付，這在很大程度上威脅著擔(dān)保機(jī)構(gòu)的生存，其高風(fēng)險(xiǎn)特征尤其明顯。據(jù)工信部中小企業(yè)司統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，2008 年全國擔(dān)保機(jī)構(gòu)共發(fā)生代償 6759 筆，代償總額 43.4 億元，占當(dāng)前擔(dān)?？傤~0.6%；代償損失 5.8 億元，占當(dāng)年擔(dān)保額的 0.08%2。擔(dān)保業(yè)在我國還是個(gè)新興行業(yè)，行業(yè)管理有待規(guī)范，擔(dān)保體系建設(shè)還不完善，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的市場化分散機(jī)制空白，擔(dān)保公司以承接風(fēng)險(xiǎn)的方式為中小企業(yè)提供風(fēng)險(xiǎn)中介

8、服務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)必然在擔(dān)保公司積累。能否有效的防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，這將對擔(dān)保行業(yè)構(gòu)成嚴(yán)峻的考驗(yàn)，風(fēng)險(xiǎn)防范與控制對于一個(gè)擔(dān)保公司的可持續(xù)發(fā)展來說，至關(guān)重要。 1數(shù)據(jù)來源于 http:/ 1.21.2 節(jié)節(jié) 研究意義研究意義在現(xiàn)階段金融危機(jī)的大背景下，如何解決中小企業(yè)的融資難成為了世界矚目的問題，然而擔(dān)保公司及擔(dān)保整個(gè)擔(dān)保行業(yè)的良性發(fā)展對于緩解中小企業(yè)融資難具有重要宏觀政策意義。本文研究擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)并給與一定的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，并從整個(gè)擔(dān)保行業(yè)的健康發(fā)展上升到對緩解中小企業(yè)融資難具有重大現(xiàn)實(shí)意義。（1）宏觀意義。通過調(diào)節(jié)擔(dān)保這種經(jīng)濟(jì)杠桿，可以有效地影響在國民經(jīng)濟(jì)中占有重要份額的中小企業(yè)的發(fā)展速度、發(fā)展方向和運(yùn)行

9、質(zhì)量，從而達(dá)到調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)的目的。（2）中觀意義。中小企業(yè)擔(dān)保體系是中小企業(yè)融資體系的重要組成部分,，研究擔(dān)保公司擔(dān)保業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)及其對策對于我國建立和完善擔(dān)保體系、促進(jìn)擔(dān)保行業(yè)的健康穩(wěn)定的發(fā)展有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。（3）微觀意義。論文對 xx 市 xx 擔(dān)保有限公司在今后的風(fēng)險(xiǎn)控制方面具有現(xiàn)實(shí)的借鑒作用。同時(shí)對不同地域、不同類型的擔(dān)保公司所產(chǎn)生的共性問題同樣具有借鑒作用。第第 2 章章 擔(dān)保及擔(dān)保公司相關(guān)概念擔(dān)保及擔(dān)保公司相關(guān)概念第第 2.12.1 節(jié)節(jié) 擔(dān)保擔(dān)保擔(dān)保是指在經(jīng)濟(jì)和金融活動(dòng)中債權(quán)人為了防范債務(wù)人違約而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)、降低資金損失，由債務(wù)人或第三人以財(cái)務(wù)或信用提供履約保證或承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任

10、，保障債權(quán)實(shí)現(xiàn)的一種經(jīng)濟(jì)行為1。4第第 2.22.2 節(jié)節(jié) 擔(dān)保公司擔(dān)保公司2.2.1 擔(dān)保公司擔(dān)保公司（1）擔(dān)保是一種以金融債權(quán)為擔(dān)保對象的擔(dān)保。擔(dān)保公司則是專業(yè)從事信用擔(dān)保的金融中介組織。在我國，則主要為中小企業(yè)提供信用擔(dān)保服務(wù)。國家經(jīng)貿(mào)委發(fā)布的關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見中，也認(rèn)定中小企業(yè)信用擔(dān)保屬擔(dān)保法規(guī)定的保證行為。同樣，擔(dān)保公司提供的擔(dān)保是信用擔(dān)保即保證。 （2）擔(dān)保公司是在融資活動(dòng)中為各種經(jīng)濟(jì)組織（主要是中小企業(yè)）提供信用保證的一類機(jī)構(gòu)，法律上并沒有準(zhǔn)確的定位。該類機(jī)構(gòu)經(jīng)營的是風(fēng)險(xiǎn)，銷售的是信用，最重要的使命就是防范和化解各類風(fēng)險(xiǎn)，是具有獨(dú)特的信用增強(qiáng)作用和風(fēng)險(xiǎn)管理

11、特征的特殊的非銀行金融機(jī)構(gòu)。2.2.2 擔(dān)保公司的法律性質(zhì)擔(dān)保公司的法律性質(zhì)（1）擔(dān)保公司是獨(dú)立的法人。 中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法財(cái)政部財(cái)金200177 號明確規(guī)定：擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)。鼓勵(lì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)采取公司形式。目前難以采用公司形式的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，應(yīng)按照上述要求逐步規(guī)范，在條件成熟時(shí)改組為公司2。（2）擔(dān)保公司是特殊的非銀行金融中介機(jī)構(gòu)。中國人民銀行 1994年頒布的金融機(jī)構(gòu)管理規(guī)定 （銀發(fā)1994198 號）明確規(guī)定信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為金融機(jī)構(gòu)，而國家經(jīng)貿(mào)委于 1999 年 6 月 14 日發(fā)布的關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見中規(guī)定：各類中小企業(yè)信用

12、擔(dān)保機(jī)構(gòu)均屬非金融機(jī)構(gòu)，一律不得從事財(cái)政信用業(yè)務(wù)和金融業(yè)務(wù)3。52.2.3 我國擔(dān)保公司產(chǎn)生發(fā)展我國擔(dān)保公司產(chǎn)生發(fā)展（1）產(chǎn)生于發(fā)展我國的貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)踐始于 1993 年。1999 年 6 月 14 日，國家經(jīng)貿(mào)委發(fā)布關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見 ，以貫徹政府扶持中小企業(yè)發(fā)展政策意圖為宗旨的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系正式啟動(dòng)。2000 年 8 月 24 日，國務(wù)院辦公廳印發(fā)關(guān)于鼓勵(lì)和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見 ，我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系開始進(jìn)入制度建設(shè)、組建國家再擔(dān)保機(jī)構(gòu)和完善形成社會(huì)化信用體系建設(shè)階段。回顧我國擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展歷程，呈現(xiàn)出明顯階段性特征，根據(jù)這些特征，可以將我國擔(dān)

13、保行業(yè)的發(fā)展歷程分為四個(gè)階段，分別為：探索起步階段（1993.11 至 1999.5）、積極推動(dòng)階段（1999.5 至 2000.8）、規(guī)范試點(diǎn)階段（2000.1至 2002.6）、逐步完善階段（2002.6 至今）。第第 3 章章 xxxx 擔(dān)保有限公司擔(dān)保有限公司風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)分析及建議及建議第第 3.13.1 節(jié)節(jié) xxxx 擔(dān)保有限公司簡介擔(dān)保有限公司簡介3.1.1xx 擔(dān)保有限公司的基本情況擔(dān)保有限公司的基本情況xx 市 xx 擔(dān)保有限公司（以下簡稱 xx 擔(dān)保）成立于 2005 年 11月 1 日，注冊資本金 2000 萬元， 業(yè)務(wù)范圍覆蓋企業(yè)擔(dān)保、住房消費(fèi)信貸擔(dān)保、工程保證擔(dān)保等業(yè)

14、務(wù)品種，其中企業(yè)貸款擔(dān)保為 xx 擔(dān)保的主營業(yè)務(wù)。目前為 200 余戶中小企業(yè)提供擔(dān)保，擔(dān)保余額 35000 萬元左右。xx 擔(dān)保為商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。xx 擔(dān)保在區(qū)域內(nèi)的中小企業(yè)、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)間以及擔(dān)保行業(yè)內(nèi)有廣泛的聲譽(yù)，目前已與建設(shè)銀行、工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行及農(nóng)村商業(yè)6銀行、中國銀行等多家金融機(jī)構(gòu)建立了密切合作關(guān)系。（1）業(yè)務(wù)開展情況xx 擔(dān)保主要業(yè)務(wù)的企業(yè)授信擔(dān)保主要可以分為以下幾種： 流動(dòng)資金貸款擔(dān)保。 固定資產(chǎn)投資貸款擔(dān)保。 綜合授信額度擔(dān)保。 銀行承兌匯票擔(dān)保。公司自 2005 年 11 月 1 日開展貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)以來，截至 2010 年 8月止，共接待 2000 余人次，共 900

15、多家企業(yè)的擔(dān)保咨詢和申請；正式受理擔(dān)保項(xiàng)目 1000 多項(xiàng)，累計(jì)受理擔(dān)保金額合計(jì)近 50 億元，目前有效擔(dān)保項(xiàng)目 220 項(xiàng)，擔(dān)保余額 34689 萬元；實(shí)際擔(dān)保放大倍數(shù)為 17.34倍。累計(jì)代償 5 筆，代償金額 500 萬元，累計(jì)代償率 1.1%，追償金額300 萬元，追償率 60%。表 31 xx 擔(dān)保擔(dān)保項(xiàng)目來源及分布情況表 單位：萬元 %協(xié)作銀行協(xié)作銀行受理項(xiàng)目個(gè)數(shù)受理項(xiàng)目個(gè)數(shù)占比占比（%）受理擔(dān)保金額受理擔(dān)保金額占比（占比（%）建行建行5525752421.7中行中行4822730621.1農(nóng)行農(nóng)行5023758321.9工行工行12518555.3農(nóng)商行農(nóng)商行5525104213

16、0總計(jì)總計(jì)22034689（2）組織架構(gòu)、董事長總裁 副總裁副總裁資產(chǎn)保全部法律事務(wù)部業(yè)務(wù)營銷部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部行政管理部人力資源部風(fēng)險(xiǎn)控制部7圖 31 xx 擔(dān)保擔(dān)保組織架構(gòu)3.1.2 擔(dān)保項(xiàng)目運(yùn)作流程擔(dān)保項(xiàng)目運(yùn)作流程擔(dān)保申請業(yè)務(wù)部受理初審調(diào)查公司評委會(huì)評議審批人審批檔案另檔管理簽訂合同擔(dān)保終結(jié)簽訂反擔(dān)保合同銀行放貸保后管理代償追償圖 32 xx 擔(dān)保項(xiàng)目運(yùn)作流程第第 3.23.2 節(jié)節(jié) xxxx 擔(dān)保有限公司外部風(fēng)險(xiǎn)分析擔(dān)保有限公司外部風(fēng)險(xiǎn)分析及建議及建議3.2.1 政策風(fēng)險(xiǎn)政策風(fēng)險(xiǎn)所謂政策風(fēng)險(xiǎn)就是因國家政策變化而給金融活動(dòng)參與者帶來的風(fēng)8險(xiǎn)。一個(gè)國家的貨幣政策、財(cái)稅政策、產(chǎn)業(yè)政策、地區(qū)發(fā)展政策

17、等不是一成不變的，國家調(diào)整政策可能給金融活動(dòng)參與者帶來負(fù)面或積極影響。擔(dān)保行業(yè)是新興的行業(yè)，區(qū)域性質(zhì)和政府性質(zhì)明顯。全國各地對信用擔(dān)保行業(yè)制定的政策和制度比較分散，以地區(qū)性和部門性政策為主，政策差異過大，擔(dān)保公司在開展業(yè)務(wù)活動(dòng)中頻繁出現(xiàn)法律糾紛，引起訴訟，各個(gè)相關(guān)部門會(huì)依據(jù)各自的規(guī)章制度做出不同的解釋和處理，客觀上增加了擔(dān)保項(xiàng)目的運(yùn)營難度。建議：（1）加強(qiáng)宏觀形勢研究，建立預(yù)警反應(yīng)機(jī)制，要指定部門和人員負(fù)責(zé)信息搜集和分析，對經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會(huì)環(huán)境進(jìn)行緊密跟蹤和深入研究，及時(shí)分辨識別系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)因素，把握它們的發(fā)展特點(diǎn)，預(yù)測其發(fā)展趨勢，建立相應(yīng)的報(bào)告、決策、執(zhí)行的快速反應(yīng)機(jī)制。 （2）健全我國行業(yè)自律

18、組織，推進(jìn)相關(guān)部門盡快制定中小企業(yè)信用擔(dān)保管理辦法等專項(xiàng)法律法規(guī)，統(tǒng)一司法解釋。3.2.2 信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)傳統(tǒng)的觀點(diǎn)認(rèn)為，信用風(fēng)險(xiǎn)指債務(wù)人無力履約的風(fēng)險(xiǎn)，即債務(wù)人未能如期還其債務(wù)造成違約而給經(jīng)濟(jì)主體經(jīng)營帶來的風(fēng)險(xiǎn)，另外一種觀點(diǎn)將信用風(fēng)險(xiǎn)定義為：由于合約一方未履行合約訂立的義務(wù)而導(dǎo)致債務(wù)人發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失的可能性。不論對方是由于財(cái)務(wù)困難而未履行的合約規(guī)定，還是由于不愿意而不履行非強(qiáng)制性合約都稱為信用風(fēng)險(xiǎn)4。信用和信用制度是擔(dān)保公司賴以生存和發(fā)展的土壤5，但是 xx市信用評價(jià)體系尚沒有建立，到目前為止，xx 市政府只出臺了xx市信用優(yōu)良中小企業(yè)評選暫行辦法其中用于信用評價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)大多都是定性的，定量方

19、面的標(biāo)準(zhǔn)較少，鑒于此，xx 擔(dān)保在使用 xx 市征信檔案時(shí)就存在一定得信用風(fēng)險(xiǎn)。9建議：加強(qiáng)受保企業(yè)股東結(jié)構(gòu)、公司治理機(jī)制、現(xiàn)金流、貸款用途等履約能力的評價(jià)，同時(shí)盡快建立自己的信用評級體系或者評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。3.2.3 行業(yè)集中度風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)集中度風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保項(xiàng)目的所屬行業(yè)大多為衰退行業(yè)或新興行業(yè)，重大的技術(shù)變革，經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化等都會(huì)對擔(dān)保項(xiàng)目本身造成巨大風(fēng)險(xiǎn)。目前，國外金融機(jī)構(gòu)對行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)度量的方法，主要是指標(biāo)度量法，即對一個(gè)行業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)采取專家打分制，分值越高，風(fēng)險(xiǎn)越大。分析某個(gè)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，主要從增長風(fēng)險(xiǎn)、贏利風(fēng)險(xiǎn)、贏利和供給過度風(fēng)險(xiǎn)、市場結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)五大類進(jìn)行衡量6。 （部分行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)見下表）表

20、 31 擔(dān)保行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)行業(yè)化學(xué)塑料橡膠機(jī)械零售雜貨家具耐用消費(fèi)品紡織皮革非耐用消費(fèi)品服務(wù)集團(tuán)制造集團(tuán)貨運(yùn)食品飲料煙草分值4.8數(shù)據(jù)來源：擔(dān)保機(jī)構(gòu)對行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)查分析報(bào)告 2005 年 8 月?lián)宜鸭馁Y料 xx 擔(dān)保擔(dān)保業(yè)務(wù)主要涉及的行業(yè)統(tǒng)計(jì)，如表32 所示32 xx 擔(dān)保擔(dān)保項(xiàng)目行業(yè)分布情況行業(yè)行業(yè)紡織紡織機(jī)械金屬機(jī)械金屬批發(fā)零售批發(fā)零售化工橡塑化工橡塑其他其他數(shù)量數(shù)量7351344517經(jīng)過對比發(fā)現(xiàn)，xx 擔(dān)保項(xiàng)目分布的風(fēng)險(xiǎn)性還是比較大的，食品、飲料及煙草等一些行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)較低的行業(yè)都很少涉及，而對于行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)較大的化工橡塑、紡織

21、服裝、流通業(yè)擔(dān)保項(xiàng)目則較多，這個(gè)10問題是具有外部原因的，因?yàn)?xx 市是國內(nèi)紡織原料基地之一，產(chǎn)業(yè)配套完善，所以這個(gè)行業(yè)擔(dān)保項(xiàng)目較多也是在情理之中的。另一個(gè)相對集中的行業(yè)是流通業(yè)，而該行業(yè)企業(yè)由于自有資產(chǎn)較少，無法對銀行提供有效資產(chǎn)抵押，故較多企業(yè)選擇擔(dān)保公司擔(dān)保，但這對于 xx擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)是比較大的。建議：xx 擔(dān)保應(yīng)該努力實(shí)現(xiàn)多元化經(jīng)營來分散行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。首先擔(dān)保公司應(yīng)按現(xiàn)有受保企業(yè)按正相關(guān)、不相關(guān)、負(fù)相關(guān)三種標(biāo)準(zhǔn)確定各行業(yè)的相關(guān)性。其次應(yīng)加強(qiáng)對重點(diǎn)行業(yè)，特別是高波動(dòng)性行業(yè)的深入研究與跟蹤監(jiān)測，準(zhǔn)確把握行業(yè)走勢，及時(shí)識別具體行業(yè)的集中風(fēng)險(xiǎn)。再次應(yīng)對不同行業(yè)進(jìn)行組合限額管理,如對風(fēng)險(xiǎn)較高的行業(yè)設(shè)

22、定受保上限,對單個(gè)客戶的授信總量進(jìn)行限額管理等，在行業(yè)限額設(shè)定過程中可以根據(jù)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)變化和實(shí)際投放情況預(yù)留一定的調(diào)整空間,以應(yīng)對信貸市場的變化、平衡風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)發(fā)展。3.2.4 其他風(fēng)險(xiǎn)其他風(fēng)險(xiǎn)除了上述風(fēng)險(xiǎn)以外，xx 擔(dān)保在風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制方面還是一片空白，也存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。（1）協(xié)作銀行的風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制近年來融資擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)踐證明，擔(dān)保公司要真正起到扶持中小企業(yè)的作用，離不開商業(yè)銀行的大力支持和配合；擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)的分散和轉(zhuǎn)移，有賴于社會(huì)機(jī)制的逐步完善，其中如何與商業(yè)銀行建立“風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益共享”的平等的戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系是個(gè)核心問題7 8。擔(dān)保公司與銀行風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)又稱為風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任分擔(dān)，是指在中小企業(yè)通過擔(dān)保

23、公司擔(dān)保向銀行進(jìn)行貸款的過程中，擔(dān)保公司與銀行按比例承擔(dān)信貸風(fēng)險(xiǎn)，按照國際通行做法,銀行應(yīng)承擔(dān) 20%-30%的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任,擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān) 70%-80%的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。11（2）引入保險(xiǎn)公司對部分風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行保險(xiǎn)擔(dān)保與保險(xiǎn)經(jīng)營的對象都是風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保與保險(xiǎn)有其天然的聯(lián)系。在中小企業(yè)融資擔(dān)保中，由于銀行的逆向選擇和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的次級抵押，擔(dān)保機(jī)構(gòu)面對的客戶信用不足，提供的抵押不被銀行接受，擔(dān)保機(jī)構(gòu)這時(shí)可以對保險(xiǎn)公司進(jìn)行選擇，選擇那些信用高、收費(fèi)低的保險(xiǎn)公司作為協(xié)作機(jī)構(gòu)，為客戶進(jìn)行財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)9及辦理再保險(xiǎn)。建議：（1）建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)與貸款銀行共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制。 （2）采取嚴(yán)格的反擔(dān)保措施，并對資產(chǎn)進(jìn)行保險(xiǎn)。 （3）通過行業(yè)

24、協(xié)會(huì)力量盡快建立和完善再擔(dān)保體系,如推動(dòng)組建作為“最后擔(dān)保人”的全國性再擔(dān)保機(jī)構(gòu)等, 有效地分散擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。第第 3.33.3 xxxx 擔(dān)保有限公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)分析擔(dān)保有限公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)分析及建議及建議3.3.1 自有資本風(fēng)險(xiǎn)自有資本風(fēng)險(xiǎn)xx 擔(dān)保擔(dān)保注冊資本質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為注冊資本金額小和高信用放大倍數(shù)。xx 擔(dān)保初始注冊資金 1000 萬，2005 年主要表現(xiàn)為注冊資本金額小和流動(dòng)性差。同國內(nèi)一線城市的幾億、十幾億的注冊資本金的擔(dān)保公司相比差距較大。如果注冊資本金不足，擔(dān)保業(yè)務(wù)量就不可能快速增長，保費(fèi)增長緩慢，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力差，信用等級低，大的國有商業(yè)銀行就不會(huì)與之合作。隨著 xx 擔(dān)保不斷發(fā)展

25、，2008 年注冊資金增加到 2000 萬，而目前擔(dān)保余額達(dá) 35000 萬左右。在資本金方面，xx 擔(dān)保最嚴(yán)重的問題是信用放大倍數(shù)過高，擔(dān)保放大倍數(shù)為 17.5，遠(yuǎn)高于關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見規(guī)定的一般在 10 倍以內(nèi)，雖然商業(yè)性擔(dān)保與政策性擔(dān)保不同，沒有明確的擔(dān)保放大倍數(shù)要求，但在我國的具體環(huán)境下，其也有放大倍數(shù) 1012 倍的安全上限。然而 xx 擔(dān)保的信用放大倍數(shù)達(dá)到了 17.5 倍，這就意味著，12如果 xx 擔(dān)保有 5.71%的擔(dān)保出現(xiàn)問題，xx 擔(dān)保將資不抵債并產(chǎn)生巨大的資本風(fēng)險(xiǎn)。 表 35 xx 擔(dān)保資本金變動(dòng)及其效用表 單位：萬元年 份20052006200

26、720082009資本金10001500170020002000擔(dān)保余額1257819520257803168432360放大倍數(shù)12.5813.0115.1615.8416.18建議：逐步壓縮擔(dān)保金額，使余額控制在放大 10 倍左右，亦可通過增加注冊資本（開式不限，如原股東增資、引進(jìn)戰(zhàn)略投資者等方式）做大做強(qiáng)市場，確保放大倍數(shù)在行業(yè)平均水平左右，積極主動(dòng)防范過度擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。3.3.2 操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)是 xx 擔(dān)保業(yè)務(wù)流程和審保調(diào)查、審保決策程序不規(guī)范或?qū)嶋H操作不規(guī)范、人員素質(zhì)及道德因素或外部事件所造成的損失的風(fēng)險(xiǎn)。xx 擔(dān)保在實(shí)際業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在保前調(diào)查和分析不深入、保中合

27、同條款設(shè)定不嚴(yán)謹(jǐn)及保后跟蹤不積極等方面。（1）保前調(diào)查和分析不深入由于人員素質(zhì)或過失等因素，xx 擔(dān)保對申保項(xiàng)目的調(diào)查只流于形式，對產(chǎn)品市場銷路、生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負(fù)債、效益、企業(yè)發(fā)展趨勢等主要因素預(yù)測不準(zhǔn)，導(dǎo)致決策失誤而出現(xiàn)代償。在調(diào)查方法上，重定性輕定量，缺乏科學(xué)的分析方法；在擔(dān)保的可行性研究方面，往往單純依靠擔(dān)保人員的簡單調(diào)查，缺乏對申請擔(dān)保公司的信用評估與分類13排隊(duì)，缺乏對申請擔(dān)保項(xiàng)目的可行性論證，由于評審不利導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)是擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要構(gòu)成因素。（2）保中合同條款設(shè)定不嚴(yán)謹(jǐn)xx 擔(dān)保決定對貸款擔(dān)保后，要與銀行，企業(yè)分別簽訂保證合同和反擔(dān)保合同，并與企業(yè)一道到有關(guān)部門辦理抵押登記。但在

28、這一期間，由于 xx 擔(dān)保公司人員素質(zhì)因素，未能發(fā)現(xiàn)合同條款的缺陷，使得受保企業(yè)有機(jī)可乘，利用法律漏洞來逃避債務(wù)。經(jīng)調(diào)查，在總共的 5 筆代償擔(dān)保項(xiàng)目中有 2 筆是由于員工對保中合同條款設(shè)定不嚴(yán)謹(jǐn)造成的。（3）保后跟蹤不積極重保輕管，重保輕收現(xiàn)象在 xx 擔(dān)保中比較普遍。xx 擔(dān)保在保前會(huì)投入相對較多的精力，而擔(dān)保生效后，則會(huì)疏于管理，難以及時(shí)掌握企業(yè)經(jīng)營信息，并對突發(fā)問題不能采取有效措施。結(jié)果往往造成延誤時(shí)機(jī)，不得不替企業(yè)代償債務(wù)，或者反擔(dān)保抵押物的價(jià)值已明顯降低擔(dān)保公司還渾然不知，不能有效轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。建議：首行切實(shí)加強(qiáng)從業(yè)人員的培訓(xùn)和教育，使其具有適應(yīng)崗位的專業(yè)知識及責(zé)任性，其次增強(qiáng)擔(dān)保業(yè)務(wù)

29、操作的客觀性和公正性,提高操作的透明度,使各級管理人員相互制約，責(zé)、權(quán)、利關(guān)系明確。再次, 加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，充分發(fā)揮內(nèi)部規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的潛能,并以此為基礎(chǔ)向相關(guān)的方面擴(kuò)展控制,就會(huì)逐步提高控制效率,實(shí)現(xiàn)不斷降低操作風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)。3.3.3 道德風(fēng)險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn) 道德風(fēng)險(xiǎn)是指由于經(jīng)濟(jì)實(shí)體內(nèi)部人蓄意違規(guī)或違法行為的不確定而導(dǎo)致?lián)p失的可能性10。14xx 擔(dān)保的人員都是通過外部招聘進(jìn)來的，人員的使用也較為公開透明，但仍不能排除公司內(nèi)部人員的某些機(jī)會(huì)主義行為所帶來的道德風(fēng)險(xiǎn)，例如內(nèi)部人員與中小企業(yè)串謀等現(xiàn)象。建議：首先強(qiáng)化員工學(xué)習(xí)和職業(yè)操守教育，全面建設(shè)誠信企業(yè)文化，其次強(qiáng)化內(nèi)部管理制度和體制創(chuàng)新，規(guī)范員工業(yè)務(wù)

30、操作行為，再次強(qiáng)化規(guī)章制度觀念，不斷提高依法治理水平，最后強(qiáng)化內(nèi)部和外部監(jiān)督機(jī)制，筑牢道德風(fēng)險(xiǎn)防線。3.3.4 內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保公司經(jīng)營的是風(fēng)險(xiǎn)、出售的是信用。在現(xiàn)有體制下，對擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏有利的政策支持，沒有專項(xiàng)資金注入的同時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身規(guī)模小、制度不健全，盈利有限，無力提取壞賬準(zhǔn)備金。因此，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力十分脆弱，缺乏因擔(dān)保失敗發(fā)生代償后的賠付補(bǔ)償機(jī)制，使擔(dān)保業(yè)務(wù)的發(fā)展受到極大的制約。企業(yè)經(jīng)營的監(jiān)管手段有限。中小企業(yè)抵御市場風(fēng)險(xiǎn)、競爭風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱，而擔(dān)保公司與被擔(dān)保企業(yè)之間沒有結(jié)算關(guān)系，擔(dān)保公司很難及時(shí)、準(zhǔn)確地了解所擔(dān)保的貸款情況以及該企業(yè)的日常經(jīng)營情況。所以，對有問題的被擔(dān)保企業(yè)無

31、法及時(shí)采取有效措施，使監(jiān)管處于被動(dòng)的地位。建議：首先盡快按中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法的有關(guān)規(guī)定，從擔(dān)保收入中提取一定比例的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，其次積極爭取政府支持，說服政府建立政府補(bǔ)償機(jī)制（國外經(jīng)驗(yàn)） ，加強(qiáng)技術(shù)裝備，跟蹤受保企業(yè)運(yùn)行質(zhì)量，與合作銀行及相關(guān)部門合作監(jiān)管、資源共享，降低出險(xiǎn)概率。15第第 4 4 章章 xxxx 擔(dān)保有限公司風(fēng)險(xiǎn)防范擔(dān)保有限公司風(fēng)險(xiǎn)防范措施措施及相關(guān)支持及相關(guān)支持本章對 xx 擔(dān)保有限公司風(fēng)險(xiǎn)防范措施進(jìn)行了流程化和一般化，并對 xx 擔(dān)保需要的相關(guān)支持進(jìn)行簡單闡述。第第 4.14.1 節(jié)節(jié) xxxx 擔(dān)保有限公司風(fēng)險(xiǎn)防范措施擔(dān)保有限公司風(fēng)險(xiǎn)防范措施4.1.1 項(xiàng)

32、目實(shí)施階段劃分項(xiàng)目實(shí)施階段劃分通過一段時(shí)間的觀察及實(shí)踐操作發(fā)現(xiàn)，就單筆業(yè)務(wù)流程來看，大致可分以下五個(gè)階段：圖 51xx 擔(dān)保有限公司風(fēng)險(xiǎn)防范流程圖164.1.2 項(xiàng)目實(shí)施各階段風(fēng)險(xiǎn)防范措施：項(xiàng)目實(shí)施各階段風(fēng)險(xiǎn)防范措施：現(xiàn)就上述五個(gè)階段中 xx 擔(dān)保存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分別提出如下控制措施：（1）項(xiàng)目受理調(diào)查階段。該階段的主要目的在于識別公司風(fēng)險(xiǎn)及對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行一定得度量。xx 擔(dān)保存主要在以下幾個(gè)大的問題：要求借款人提供資料不全，對反擔(dān)保人沒有要求提供資料；沒有實(shí)行調(diào)查 a、b 角制度；實(shí)地調(diào)查過于簡單，沒有實(shí)行雙人制度；尚無建立信用評級體系調(diào)查完畢沒有風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告書等類似文本；論文對上面問題進(jìn)行了具體的操作

33、建議，即：堅(jiān)持 a、b 角調(diào)查制度；堅(jiān)持實(shí)地調(diào)查制度；堅(jiān)持信用評級；堅(jiān)持撰寫風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查報(bào)告書 。（2）擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評審與決策階段。本階段主要目的是對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評審與項(xiàng)目決策，是核心部分，此階段關(guān)系整個(gè)項(xiàng)目運(yùn)作的成功與否。具體給出的控制措施為：堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)管理部與審批委員會(huì)相結(jié)合的評審制度；堅(jiān)持按照擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法相關(guān)規(guī)定進(jìn)行評審；堅(jiān)持集體審批制度。（3）項(xiàng)目實(shí)施階段。本階段 xx 擔(dān)保主要存在以下問題：缺乏風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制，如保險(xiǎn)機(jī)制、協(xié)作銀行風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制；擔(dān)保項(xiàng)目收費(fèi)不合理，對于逾期項(xiàng)目沒有合理的收費(fèi)；沒有實(shí)行履約保證金制度。那么論文給出的具體風(fēng)險(xiǎn)防范措施是：與銀行簽訂風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制；對抵押（質(zhì)押）進(jìn)行保險(xiǎn)；堅(jiān)持履約保證金制度。（4）項(xiàng)目管理階段。雖然擔(dān)保項(xiàng)目在上個(gè)階段進(jìn)行了擔(dān)保合同的簽訂，但并不代表擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的消滅，擔(dān)保項(xiàng)目管理階段突出的體現(xiàn)了擔(dān)保項(xiàng)目運(yùn)作過程中的嚴(yán)密性及合理性，但 xx 擔(dān)保在此階段存在諸多的問題，集中體現(xiàn)為：檢查的隨意性，并沒有計(jì)劃；檢查次數(shù)過少（一年兩次）；只對借款人檢查，對反擔(dān)保人卻沒有涉及；17沒有提取呆賬準(zhǔn)備金制度。 通過項(xiàng)目分析建議 xx 擔(dān)保在這個(gè)階段堅(jiān)持以下幾個(gè)制度，即：堅(jiān)持日常檢查和重點(diǎn)檢查相結(jié)合的保后