公司庫存盤點管理辦法

1、Xx公司庫存盤點管理辦法總則第一條為加強靈寶黃金股份有限公司（以下簡稱公 司）庫存盤點程序，確保公司各類礦石、精粉、庫存物資的 安全和完整,為下階段采購、生產(chǎn)、銷售、成本核算提供事 實依據(jù),根據(jù)公司庫存材料管理規(guī)定、存貨管理制度、 固定資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)走，特制走本辦法。第二條本辦法是公司生產(chǎn)經(jīng)營管理的重要組成部分， 適用于公司總部及納入合并范圍的下屬各分公司、控股子公 司。第三條 庫存盤點具體包括礦石、精粉、塊礦、合質(zhì)金、 藥劑、標(biāo)準(zhǔn)件、備品備件、各類生產(chǎn)性物資、固走資產(chǎn)等。盤點管理職責(zé)第四條 公司生產(chǎn)技術(shù)部、計劃考核部、財務(wù)部、審計 部按照各自的職責(zé)范圍,對盤點工作進(jìn)行定期或?qū)ｍ棛z查、 抽

2、盤,并對違規(guī)行為進(jìn)行處理。第五條分子公司生產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)盤點組織工作。負(fù) 責(zé)召開盤點工作會議，組織盤點，編制盤點總結(jié)報告，對盤 點盈虧情況進(jìn)行審核和并提出處理意見O第六條 分子公司財務(wù)部門協(xié)助生產(chǎn)管理部門做好盤 點管理工作,負(fù)責(zé)對盤盈盤虧資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)處理,同時報公 司相關(guān)業(yè)務(wù)部室備案。第七條 分子公司辦公室、坑口、選廠、供銷科、原料 科、分廠車間等相關(guān)科室負(fù)責(zé)本部門的盤點工作，并配合協(xié) 助生產(chǎn)管理部門做好盤點工作。第八條 分子公司成立盤點工作小組,組長由主管生產(chǎn) 副經(jīng)理擔(dān)任。盤點負(fù)責(zé)人：由生產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人兼任”負(fù)責(zé)督導(dǎo)盤 點工作的實施及異常事項的處理。盤點人：由生產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門、被盤點

3、部門等相 關(guān)部門人員共同擔(dān)任,負(fù)責(zé)現(xiàn)場計量工作。協(xié)助人員：由被盤點部門指派，負(fù)責(zé)盤點過程中的物資 搬運及整理工作。盤點時間要求第九條 倉庫物資、庫存礦石、精粉等產(chǎn)品盤點，每月 最后一天進(jìn)行一次小盤點,每個季度的最后一個月最后一天 進(jìn)行一次大盤點。第十條 固定資產(chǎn)盤點，每半年一次。第十一條 因特殊情況需要變更盤點時間,必須請示盤 點主管經(jīng)理批準(zhǔn),不得私自更改盤點時間。第十二條 公司業(yè)務(wù)部門聯(lián)合抽盤,原則上每年不少于兩次,主要以精粉、合質(zhì)金、載金碳等產(chǎn)成品為主,具體抽 盤時間根據(jù)實際情況確走。盤點方式、方法要求第十三條盤點方式分為走期盤點與不走期盤點。分子 公司每月定期盤點以自盤為主,盤點方法由各

4、部門根據(jù)實際 情況確定。季度、半年度、年度的大盤點以自盤、抽盤相結(jié) 合的方式進(jìn)行,公司業(yè)務(wù)部門根據(jù)實際情況每年至少參與一 次大盤點。第十四條 分子公司月度盤點由生產(chǎn)管理部門組織，召 集相關(guān)部門負(fù)責(zé)人召開盤點工作協(xié)調(diào)會,并按擬走的盤點計 劃組織實施。第十五條 各相關(guān)部門接到盤點通知后,組織召開部門 內(nèi)部盤點會議，做好各項盤點前準(zhǔn)備工作，事先將庫存清單 整理妥當(dāng),以備盤點。第十六條參加盤點人員必須認(rèn)真、準(zhǔn)確對盤點物品進(jìn) 行清點、計量,如實填報盤點結(jié)果,真實反映庫存狀況,嚴(yán) 禁弄虛作假。盤點報表填報要求數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、字跡清楚。第十七條 盤點人員要注明備品備件、物品物資等盤點 實物的存放位置（如某庫、某貨

5、架、某場地等）、規(guī)格型號、 Wo第十八條分子公司生產(chǎn)管理部門及生產(chǎn)單位核算員 要將礦石、金精粉、載金碳、合質(zhì)金、銅箔、杜仲產(chǎn)品等臺 賬全部登記完畢,并準(zhǔn)備好測量工具（卷尺、標(biāo)桿、繩子）; 礦石、精粉采用實地測量估算方式進(jìn)行盤點,盤點完畢填寫 盤點明細(xì)表,盤點后將差異報公司生產(chǎn)部、財務(wù)部審核后, 調(diào)整相應(yīng)的臺賬記錄。第十九條 現(xiàn)場取樣,按照規(guī)定程序進(jìn)行制樣、縮分后 化驗，核查報表品位與盤查品位差異。第二十條 尚未開票、正在運輸途中的產(chǎn)成品視為庫存。 盤點前準(zhǔn)備好過磅單、化驗單等證明材料。第二十一條 對于液體藥劑和硫酸,盤點時測明實存液 體容器的幾何形狀數(shù)據(jù),根據(jù)液體藥劑和硫酸比重計算庫存 Mo第

6、二十二條合質(zhì)金、銀盤點應(yīng)采用精確的計量器具進(jìn) 行測量，避免用主觀的目測方式;對于固體和瓶（桶）裝藥 品、藥劑,應(yīng)清點庫存物數(shù)量（袋數(shù)、瓶數(shù)、總重）,盤點 后不得更改。第二十三條 盤點表經(jīng)盤點人員簽字后，任何人、田可 部門不得擅自更改,并依此做好逐級上報工作。生產(chǎn)管理部 門要嚴(yán)格把關(guān)，確保生產(chǎn)數(shù)據(jù)、財務(wù)報表的一致性和真實性。第二十四條 盤點完畢,盤點負(fù)責(zé)人將盤點統(tǒng)計表 匯總編制盤存表一式三聯(lián)，第一聯(lián)由生產(chǎn)管理部門自存, 第二聯(lián)送交財務(wù)部門,第三聯(lián)送交單位負(fù)責(zé)人。并將盤存表 以掃描件形式報送公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門。第二十五條 盤點期間除緊急情況外,應(yīng)暫停實物流 動,以利于盤點工作順利進(jìn)行。監(jiān)督與考核第二

7、十六條生產(chǎn)管理部門根據(jù)實際情況，指派人員抽 查礦石、精粉庫存狀況,抽查時各實物保管部門要派人在盤 點現(xiàn)場協(xié)助。原則上要求每月不得低于1次突擊抽查。第二十七條 抽直日期及項目,以不預(yù)先通知為原則, 組織工作可適當(dāng)簡化。第二十八條 盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)容若有修改，均 須盤點人員簽字確認(rèn)方能生效，否則應(yīng)追究有關(guān)人員的責(zé) 任。盤點若有差異則須計算出差異數(shù)量,并要求保管人員在 盤點表上簽字確認(rèn)，并直明差異原因。若抽直發(fā)現(xiàn)重大 問題,立即報告單位負(fù)責(zé)人,拿出處理意見報公司經(jīng)理辦公 會。第二十九條 固定資產(chǎn)、精粉、塊礦、合質(zhì)金盤點發(fā)現(xiàn) 帳物不符的,須報經(jīng)理辦公會討論并拿出處理意見”觸犯法 律法規(guī)的，移交國

8、家司法部門處理。第三十條各實物保管人員需嚴(yán)格按公司有關(guān)規(guī)定保 管好公司的各種實物，做好有關(guān)的文字記錄,并走期檢查, 發(fā)現(xiàn)問題（盜竊、毀損、串戶、帳卡不符等）應(yīng)及時向所屬 部門負(fù)責(zé)人匯報。若不及時匯報,調(diào)離工作崗位，并承擔(dān)相 關(guān)損失。第三十一條 因?qū)嵨锉９苋藛T玩勿職守、嚴(yán)重失職、損 公肥私,給公司造成直接經(jīng)濟(jì)損失的,除調(diào)離工作崗位外， 并按公司相關(guān)管理制度進(jìn)行處罰。觸犯法律法規(guī)的,移交司 法部門處理。第三十二條物資、備品備件保管人員工作不負(fù)責(zé)任, 不執(zhí)行公司有關(guān)規(guī)定,造成物資放置混亂;不按規(guī)走驗收入 庫和發(fā)放出庫,造成物帳差異、串戶等行為;相關(guān)卡片記錄 資料殘缺不全,帳、物、卡嚴(yán)重不符的；經(jīng)教育后仍不能勝 任工作的,調(diào)離工作崗位,造成損失的承擔(dān)損失。第三十三條盤點相關(guān)人員實行簽到、簽退制度,盤點 負(fù)責(zé)人派專員審核/即不走場次抽查盤點人員是否在現(xiàn)場及 是否中途離場等情況。若違反盤點工作紀(jì)律的,處罰違反者 50元/次，同時取消其盤點資格。第三十四條盤點過程中出現(xiàn)弄虛作假的行為,造成盤 點數(shù)量與賬務(wù)數(shù)量不符的,