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文檔簡介

1、集團財務部年終總結報告2021 年集團財務部年終總結報告2021 年財務部的工作緊緊圍繞著集團領導年初提出的工作重點和工作方案展開的,在集團管理中心的正確領導和各部門的通力配合下以本錢管理和資金管理為重點,以務實、高效的工作作風 ,有序地完成了各項財務工作 ,有力地推動了財務管理在企業(yè)管理中的核心作用。為使 財務工作進一步得到提高 ,現(xiàn)將 2021 年的工作做如下簡要回憶和總結。一、成功實施會計電算化 ,使財務工作上一個新的臺階。按照年初方案 ,財務部于上半年度完成了財務軟件的實施工作。在實施中與軟件銷售方的技 術人員屢次溝通 ,在數(shù)據(jù)初始化時建立了標準的施工企業(yè)帳套體系,對會計科目、核算工程

2、、費用工程的設置均按照施工企業(yè)會計制度的規(guī)定進行設置。 為今后稅務部門、 銀行部門進行 帳務檢查做好前期工作。目前會計電算化已全面實施 ,按工程部、按公司共建有 9 個完整帳 套,運行良好 ,由總賬會計負責。 會計人員全都熟練掌握了財務軟件的應用與操作,財務核算也由手工順利過渡到電算化處理業(yè)務。這不僅為財務人員節(jié)約了時間,提高工作效率 ,還大大提高了數(shù)據(jù)的查詢功能 ,為財務分析打下了良好的根底 ,使財務工作上了一個新的臺階。 存在的問題是:由于儲存數(shù)據(jù)庫的電腦不是單獨的電腦,平時也在進行日常工作的操作。由于操作失誤 ,致使一個帳套的數(shù)據(jù)喪失 ,只能花費人力、花費時間重新輸入帳套。今后的工作 中

3、要求財務人員養(yǎng)成良好的數(shù)據(jù)備份習慣,每月定期進行硬盤、光盤的備份 ,并將數(shù)據(jù)備份的工作落實到責任人 ,防止發(fā)生類似重復勞動。二、認真做好常規(guī)性財務工作。1、財務部雖然人數(shù)不少 ,但都分散到各工程部 ,公司本部財務人員每天面臨大量的資金支付、 費用報銷、記賬、票據(jù)審核工作。同時還要配合經營部的投標工作,做好大量的會計報表資料、銀行資料、社保資料工作 ,每月還要頻繁辦理員工社保申報和增減工作。在這最平常最 繁瑣的工作中 ,財務部能夠輕重緩急妥善處理各項工作,及時為各項經濟活動提供有力的支持和配合 ,根本上滿足了各部門對我部的財務要求。2、對日常的財務工作流程熟練掌握,能夠做到有條不紊、條理清晰、賬

4、實相符。從原始發(fā)票的取得到填制憑證 ,從會計報表編制到憑證的裝訂和保存,從經濟合同的歸檔到各種根底財務資料的收集 ,都到達了正規(guī)化、標準化。收集、整理、裝訂、歸檔,一律按照財務檔案管理制度執(zhí)行 ,使得財務部成為公司的信息庫。存在的問題是:在財務部內部的自查和反檢中,發(fā)現(xiàn)個別業(yè)務帳務處理不夠嚴謹,比方多頭掛往來的現(xiàn)象時有發(fā)生。工作量大,沒有時間復核是客觀原因 ,主觀上還是處理業(yè)務時不夠細心嚴謹 ,沒有養(yǎng)成邊工作邊思考的好習慣。下年度將加大內部自查、對賬工作,時時確保每筆業(yè)務準確無誤。三、有效開展工程本錢核算 ,加強了對各工程部的財務監(jiān)督管理。1、財務部適時地進行內部崗位調換,專門設立本錢會計崗位

5、 ,由具備現(xiàn)場財務管理經驗的財務人員擔任 ,每月走到工程中去 ,分項進行本錢核算。2、 2021年度,我部組織本錢會計配合工程部一起屢次下工程,對漢源h段、漢源f段、巴中s302 線、康定公路幾個公路工程進行核算。在核算同時重點對各工程的債權債務、資金收 支、潛在虧損、財務風險、本錢費用控制等情況作了詳細的了解和檢查,為集團公司加強對工程部的管理、提高企業(yè)效益提供了及時有效的信息。3、 針對每個工程核定的費用指標,在執(zhí)行過程中 ,嚴格審核 ,加強對可控費用的控制。對于增 加費用工程及超標費用工程 ,催促工程部完善事前報告審批程序。存在的問題是: 一是局部工程財務根底管理工作比擬薄弱,自營工程中

6、的材料管理監(jiān)管不夠。尤其巴中S302線工程,材料單據(jù)不能及時遞交財務、局部結算單據(jù)只是結算人持有,財務人員沒有掌握。致使材料數(shù)據(jù)不能及時、 準確的上報 ,工程欠款不能及時掌握 ,無法統(tǒng)籌安排資金。 二是由于材料員由工程部自行聘用,未經過系統(tǒng)財務培訓 ,對公司的財務制度不了解 ,欠缺數(shù)據(jù)傳遞的配合。應加強對材料員的培訓,將公司的財務制度貫徹下去。三是原始記錄單據(jù)不統(tǒng)一 ,開單人員隨意性大 ,結賬時財務復核不能一目了然 ,增加審核難度。 財務部應標準工程上的各種原始記錄的票據(jù),對機械施工、碎石材料、運費等設計專用財務單據(jù) ,要求材料員按財務要求標準填開、標準簽字、按時匯總報送。同時應將數(shù)據(jù)的統(tǒng)計與

7、 報送流程化 ,做好根底數(shù)據(jù)的標準、采集和上報,保證財務資料的準確性和及時性。四、積極籌措資金 ,保證現(xiàn)金流的正?;?021 年幾個公路工程同時施工 ,資金總量需求增加 ,這給財務部帶來了不小的融資壓力。 為了 公司的長遠開展 ,取得銀行貸款支持 ,以彌補公司開展進程中對資金的需求, 這是財務部年年度的奮斗目標。本年度 ,通過對多家銀行考察 ,選擇在成都市商業(yè)銀行錦江工業(yè)園支行開立基 本賬戶。通過半年多的交往和屢次溝通,與銀行建立友好合作關系。在此期間根據(jù)銀行要求收集、整理了大量財務資料 ,編制各類貸款報表 ,并屢次接待銀行及擔保公司的考察。幾番周 折,終于與 12 月份 ,在成都中小企業(yè)擔

8、保公司的擔保下,與成都市商業(yè)銀行錦江工業(yè)園支行成功建立 200 萬元的信貸關系。在完成貸款工作的同時 ,加強與銀行的交流 ,并且在準備貸款資料時 ,從封面到內容都花費不 少心思 ,從一個文字到一個數(shù)據(jù)都字斟句酌。對于首次貸款的企業(yè)能夠提供出這樣的資料來 銀行給予了肯定的評價 ,樹立了公司財務健全、管理標準的企業(yè)形象。而財務部在交流中對 貸款工作也有了全面的了解 ,學到了新的業(yè)務知識。雖然這次貸款沒有到達預期 350 萬元的目標 ,但是在目前國家限制對施工企業(yè)貸款的宏觀政 策調控影響下 ,在房產證沒有取得的客觀條件限制下,取得這樣的貸款額度 , 財務部是盡了最大努力了。這也是公司首次與銀行合作。

9、下年度將與銀行建立更加密切的聯(lián)系,多與銀行溝通交流 ,除了確保年年原有的融資總量外積極尋求新的融資渠道 ,爭取獲得更多、更靈活的資金支持。同時還要開展并推進銀行信用 等級的評級工作 ,為公司的招投標工作提供有力支持。五、對掛靠單位進行多元化的財務管理。1、年度對生態(tài)公司掛靠工程的管理模式是采取工程收入集中到根本戶,在扣除管理費、稅費后剩余資金由掛靠單位自由支配。這種管理方式的優(yōu)點是:資金集中,為公司貸款創(chuàng)造良好環(huán)境 ;利用局部閑余資金周轉 ,可短期緩解公司資金壓力 ;通過對資金的管理間接掌握了掛靠工程的施工情況、材 料支付情況。缺點是:掛靠單位在資金使用上有一定的限制,因此有一定的抵觸。為了獲

10、得理解和支持 ,財務部充分做好解釋和效勞工作。同時這種管理模式必須開外出經營管理證明 涉稅手續(xù)多 ,給財務部的工作增加難度和工作量。總體來說這種管理模式更利于公司的持續(xù) 經營和長遠開展 ,因此 ,下年度將繼續(xù)采用這種模式對宇洋生態(tài)綠化公司的掛靠工程進行管理。2、年度對康鵬公司的管理模式是采取開立臨時賬戶,在繳納管理費后 ,其資金由工程部自行支配,涉稅手續(xù)自行負責。這種管理模式給予掛靠工程充分資金自由,財務只通過支票監(jiān)章一枚進行管理。但由于人手不夠 ,這種管理也幾乎流于形式。對此 ,公司存在一定的風險。掛靠單 位未建賬存在稅務風險 ,資金使用沒有監(jiān)控 ,存在抽逃資金風險、債務風險。但由于公路工程

11、 發(fā)票取得難度較大 ,施工地點偏遠。財務部推行資金集中管理模式障礙重重,需要通過與稅務部門的溝通 ,尋求更完善的管理方法。3、對掛靠工程的管理中需要頻繁辦理稅務手續(xù)、銀行開戶手續(xù)。大量的外派工作給本部增 加了很大的壓力和工作量。為了做好各項工作,財務部一方面做好人員安排、工作安排,另一方面對掛靠工程一視同仁 ,熱情效勞 ,針對他們的財務咨詢、 稅務咨詢時 ,耐心解釋 ,同時也吸收 各方意見 ,不斷提高認識 ,做好財務效勞工作。六、加強與稅務部門的溝通。1、在年初的一次臨時稅務抽查中 ,及時與稅務專管員進行事前溝通 ,同時做好帳務自查的準備 工作 ,在檢查中認真對待稅務人員的詢問 ,順利通過了稅

12、務檢查。2、財務部在辦理各種稅務證明、 稅務資料時 ,由于外地稅務部門出于抓稅源的目的,人為制造很多阻礙、甚至刁難。財務人員不懈努力,多方尋求突破口 ,加強與本地稅務部門的溝通 ,最終獲得本地稅務部門的理解和支持 ,防止公司承當一些不合理的稅負。3、在不違反財政、 稅法規(guī)定的前提下 ,對企業(yè)所得稅、房產稅、 個人所得稅進行了稅務籌劃 合理地為公司降低稅負。同時每月按時進行納稅申報,最多的月份要在規(guī)定的時限內同時面對七個稅務局進行申報 ,但財務部統(tǒng)籌安排時間 ,財務人員內部協(xié)作配合 ,每月都按時完成稅 務申報工作 ,盡最大努力樹立誠信納稅的形象。存在的問題是:工程部出于節(jié)約本錢的良好出發(fā)點 ,沒

13、有取得相應的發(fā)票 ,致使賬面利潤高達 幾百萬。各工程財務人員平時都盡力收集發(fā)票 ,但杯水車薪。本年度 3 月份需要面對康鵬公 司帳務、三和公司帳務的稅務檢查 ,財務部必須采取應對措施 ,這需要公司領導和工程部的支 持。另一方面針對施工企業(yè)這種普遍都面臨的發(fā)票取得難的問題 ,財務部應加強與稅務部門 溝通 ,尋求更好的解決方案。七、加強資金管理。1、積極做好往來款的清理工作。應收款主要是員工出差和購物所借的備用金,這局部借款如不及時清理 ,就不能夠真實反映經濟活動和經費支出,甚至會出現(xiàn)不必要的損失 ,為此我們采取積極措施加強管理和清算。一是控制借款的資金額度;二是控制借款占用時間 ;三是及時對借款清理結算。由于采取有力措施 ,使公司本部的每位員工養(yǎng)成借款及時了賬的良好習慣。 2、針對貨幣資金 ,每月末定期對工程財務人員和公司出納的貨幣資金進行內部自查、自檢工 作。雖然面對巨大而繁瑣的資金流量 ,仍能保證資金收付平安、準確。存在的問題是: 個別工程部存在給員

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