教育文化體育產(chǎn)業(yè)園二館二中心”建設項目初步實施方案

1、IllKOSICHUAN THINKTANKS平昌縣教育文化體育產(chǎn)業(yè)園“二館二中心”建設項目初步實施方案四川智庫策劃咨詢有限公司二O六年七月目錄第一章 項目概況 1一、項目背景 1二、基本情況 2三、經(jīng)濟技術(shù)指標 2四、項目合作內(nèi)容及目標 6五、項目產(chǎn)出說明和績效考核 7第二章 項目可行性分析 18一、項目可行性分析 18二、本項目對社會資本方的吸引力分析 19第三章 風險分配基本框架 21一、項目風險識別與分析 21二、風險分配原則 23三、風險分配基本框架 24四、風險應對 26第四章 項目運作方式 27一、運作方式概述 27二、具體運作模式 27第五章 項目公司情況 30一、項目公司設立

2、要求 30二、公司治理結(jié)構(gòu) 30三、公司利潤分配 31第六章 交易結(jié)構(gòu) 32一、項目投資結(jié)構(gòu) 32二、工程建設 34三、付費機制 36四、項目移交 39五、相關配套安排 41第七章 合同體系 42一、合同體系概述 42二、PPF項目合同主要條款44第八章 監(jiān)管架構(gòu) 53一、建設監(jiān)管 53二、運營服務質(zhì)量監(jiān)管 55三、政府方的介入權(quán) 55第九章 采購方式選擇 57一、采購方式 57二、對社會資本方的要求 57三、評審小組 58四、評審辦法 58第十章 主要編制依據(jù) 60第十一章 聲明 61第一章 項目概況一、項目背景隨著平昌縣城區(qū)經(jīng)濟和社會的高速發(fā)展， 城市人文精神建設越來越受 到社會各界的關注

3、， 但是目前平昌縣文化硬件類項目嚴重缺失， 已嚴重不 能滿足群眾的精神文明建設需求。 其中，圖書館藏書量少且無電子閱覽室， 博物館建設目前只停留在申報階段， 綜合文化活動中心僅有的單一的文化 館，廣電播控中心僅有的電視臺建筑已成為 D級危房。為了提高群眾生活 質(zhì)量、創(chuàng)建健康向上的人文環(huán)境， 也為了為青少年創(chuàng)造健康的社會文化環(huán) 境，平昌縣城區(qū)“二館二中心”的建設已勢在必行。本項目建成后，將有效解決城區(qū)現(xiàn)有“二館二中心”面積狹小、防火 抗災抗震能力差、服務功能差等問題，極大提升圖書館、文化活動中心、 博物館、廣電播控中心的服務功能， 對推動平昌縣城區(qū)精神文明建設、 促 進平昌縣文化事業(yè)發(fā)展， 以及

4、豐富人民群眾的業(yè)余文化生活都具有非常重 要的意義。為推動項目建設工作， 同時也為拓寬政府的融資渠道、 緩解短期財政 支付壓力、促進政府與社會資本的優(yōu)勢互補，平昌縣人民政府決定采取 PPP模式，引入社會資本建設本項目，并授權(quán)平昌縣文化廣播影視新聞出版局負責本項目的具體實施惠承平昌縣文化廣播影視新聞出版局的委托， 四川智庫策劃咨詢有限公司根據(jù)國家相關文件內(nèi)容與精神，結(jié)合本項目實際情況編制了本方案， 就本項目實施的若干關鍵問題提出了咨詢意見與建議。二、基本情況1、項目名稱：平昌縣教育文化體育產(chǎn)業(yè)園“二館二中心”建設項目2、所屬領域：文化領域3、項目實施機構(gòu)：平昌縣文化廣播影視新聞出版局4、項目類型：

5、新建5、項目地點：平昌縣黃灘壩文化產(chǎn)業(yè)園6、前期工作：（1）已經(jīng)完成可行性研究報告的編制工作和立項工作，取得了可行 性研究批復（平發(fā)改審【 2016】206 號）；（2）已完取得項目用地預審、項目規(guī)劃許可、水土保持批復、環(huán)境 影響評價批復。三、經(jīng)濟技術(shù)指標1、項目區(qū)位本項目位于平昌縣黃灘壩文化產(chǎn)業(yè)園， 地塊北臨黃信路，西鄰黃灘壩 大道，南鄰文昌路，白鶴路貫穿其中，整個項目占地約 70畝。項目選址 如圖1-1所示。廣電中疋岡權(quán)tw也帀鳩（合文訃締初中戀-帀他圖1-1項目選址示意圖2、建設內(nèi)容及規(guī)模新建綜合圖書館、博物館、綜合文化活動中心、廣電播控中心（簡稱“二館二中心”），整個項目計劃用地 45

6、898.9m2 （約70畝），總建筑面積55000m2 （其中：地上49500m2,地下5500吊）。購置相關設備，完善相關附屬設施建設。具體建設內(nèi)容及規(guī)模以經(jīng)批復的施工設計圖為準。序號用地面 積（m建筑面積（m）小計地上地下新建綜合圖書館1295080007200800新建綜合博物館400036000400新建綜合文化活動中心（文化館、非遺保 護中心、科技館、劇場、電影樂園、美術(shù)館、IMAX影院等）2316435000315003500新建廣電播控中心9784.980007200800合計45898.955000495005500表1-2項目建設內(nèi)容及規(guī)模概覽表3、項目總投資項目估算總投資4

7、8000萬元，其中建安工程費29171.97萬元，設備 購置費9300萬元，其他費用2917萬元，陳列布展5900萬元，基本預備 費711.03萬元。工程費用以政府部門最終審計金額為準。費用 類別費用 名稱項目 編號工程費用項目名稱技術(shù)經(jīng)濟指標比例建筑面積3）單位價值（元 / m2）總金額（萬元）一類建安工1建筑工程費21980.000.4579費用程費結(jié)構(gòu)工程6830019350.00博物館500030001500.001.1圖書館700040002800.00文化活動中心35000350012250.00廣電播控中心800035002800.00裝修工程550006002630.00博物館

8、5000450225.001.2圖書館7000500350.00文化活動中心350004501575.00廣電播控中心8000600480.002安裝工程費5225.000.10893陳列布展5900.000.1229博物館1600.00圖書館800.00文化活動中心3500.00廣電播控中心4室外工程1966.970.0410設備購置費9300.000.1938設備購置費5博物館圖書館8002000文化活動中心1000廣電播控中心5500一類費用小計44371.970.9244二類費用小計2917.000.0608預備費用711.030.0148工程總投資48000.001表1-3建設項目投

9、資估算表4、項目資金來源（ 1）政府方和社會資本出資的項目資本金； （2）社會資本方自有資 金或融資。社會資本方的投資總額以最終審計金額為準。5、項目周期共 15 年，其中建設期 4 年，項目經(jīng)營期 11 年。如建設期延長，特許 經(jīng)營期順延，整體特許經(jīng)營期 11 年保持不變。經(jīng)過對項目財務現(xiàn)金流量測算分析，項目生命周期方案為15 年較為合適。具體測算過程見項目物有所值評估報告。四、項目合作內(nèi)容及目標（一）項目合作內(nèi)容1. 政府方授權(quán)通過合法程序采購的社會資本方建設、 維護、移交本項 目的權(quán)利。2. 由政府方與社會資本方共同成立項目公司。 社會資本方授權(quán)項目公 司負責建設本項目。本項目預計建設期

10、為 4 年。3. 在特許經(jīng)營期限的 11 年內(nèi)，項目公司負責項目運營、維護及管理 等。4. 特許經(jīng)營期結(jié)束后，項目公司將全部資產(chǎn)無償移交給政府。（二）項目運作的目標 1、實現(xiàn)平昌縣成為文化強縣的目標平昌縣在創(chuàng)建國家級文化先進縣時， 做了很多相關的工作，但平昌的 文化設施大多建設年代久遠，跟不上經(jīng)濟社會的發(fā)展，也不利于非物質(zhì)文 化遺產(chǎn)的保護。本項目的建設是實現(xiàn)平昌縣文化強縣建設的重要舉措，是改善平昌縣文化條件的重要途徑，項目建成后必將使平昌形象得到豐滿， 將有利于文化強縣的目標得以實現(xiàn)。2、完善平昌縣城鎮(zhèn)功能本項目是公共服務設施的重要組成部分，通過本項目的建設，將給人民群眾積極參加文化活動提供場

11、所，有利于加強社會主義精神文明建設， 對維護社會穩(wěn)定、改善社會風氣起著積極的作用。同此，本項目建設后還 將優(yōu)化當?shù)氐耐顿Y環(huán)境，促進該地區(qū)經(jīng)濟社會的健康發(fā)展。五、項目產(chǎn)出說明和績效考核（一）產(chǎn)出說明1、項目形成主要資產(chǎn)概況新建綜合圖書館、博物館、綜合文化活動中心、廣電播控中心（簡稱“二館二中心”）。整個項目計劃用地 45898.9m2 （約70畝），總建筑面 積55000吊（其中：地上49500吊，地下5500吊）。購置相關設備，完善相 關附屬設施建設。具體建設內(nèi)容及規(guī)模以經(jīng)批復的施工設計圖為準序號用地面 積（m）建筑面積（m）小計地上地下新建綜合圖書館1295080007200800新建綜合博

12、物館400036000400新建綜合文化活動中心（文化館、非遺保護 中心、科技館、劇場、電影樂園、美術(shù)館、IMAX影院等）2316435000315003500新建廣電播控中心9784.980007200800合計45898.955000495005500表1-4建設內(nèi)容及規(guī)模概覽表（1）圖書館規(guī)劃用地總面積約：7554.17平方米地上建筑面積約：7200平方米地下建筑面積約：800平方米項目構(gòu)成：圖書館以及地下車庫等。圖書館：建筑面積約8000平方米，根據(jù)國家建設標準按中型館進行 設計。（2）綜合博物館規(guī)劃總用地面積約：5395.83平方米地上建筑面積約：3600平方米地下建筑面積約：400

13、平方米項目構(gòu)成：博物館以及地下車庫等。博物館：建筑面積約4000平方米，根據(jù)國家規(guī)范小型博物館進行設 計。（3）綜合文化活動中心規(guī)劃總用地面積約：23164平方米地上建筑面積約：31500平方米地下建筑面積約：3500平方米項目構(gòu)成：文化館、非遺保護中心、科技館、劇場、電影樂園、美術(shù) 館、IMAX影院及地下車庫等。綜合文化活動中心建筑面積（川）地上地下文化館90003500非遺保護中心3000科技館3000劇場3000電影樂園2000美術(shù)館2000IMAX影 院95000合計315003500表1-5文化中心建設項目概覽表（4）廣電播控中心由綜合播控大樓、多功能演播大廳、配套功能用房和地下車庫

14、四部分 組成。綜合播控大樓由電視臺、廣播電臺、網(wǎng)絡傳輸管理中心、局機關辦公區(qū)四部分組成；多功能演播大廳為與綜合大樓相連而建的矮層建筑；配套功能用房設置有發(fā)電機房、后備電源機房（UPSfe源）、生活用房。規(guī)劃用地面積約：9784.9 m2地上建筑面積約：7200 m （綜合大樓5200 m,多功能演播大廳1700 m,其他功能用房300 m）地下建筑面積約：800 m（5）地下車庫和設備用房根據(jù)規(guī)劃部門出具的規(guī)劃選址意見書中，停車位按 0.7車位/100m2 建筑面積計取，車位數(shù)共計347個，考慮到本項目的實際情況，車位數(shù)按 地下120個，地上227個設置。根據(jù)規(guī)范地下停車位按 40nV個考慮，

15、地 下車庫面積為4800吊。同時考慮項目的需求，在地下設置700m設備用房。 綜上所述，本項目地下建筑建筑面積為 5500用。2、主要經(jīng)濟技術(shù)指標序 號指標名稱單位數(shù)量小計綜合圖書館綜合博 物館綜合文化 活動中心廣電播控 中心1總用地面積2 m32948.912950231649784.92建筑占地面積2 m11666.7312950231649784.93總建筑面積2 m55000800040003500080003.1地上建筑面積2 m49500720036003150072003.2地下建筑2 m55008004003500800地下車庫2 m4800設備用房2 m7004容積率三2.0

16、三0.8三2.05建筑密度%三30三25三206綠地率%三30三30三357停車位1447機動 車停 車位地上個120地下個227非機動車停車位個1000表1-6主要指標概覽表3. 項目產(chǎn)出資產(chǎn)情況以批復后的施工設計圖為準。（二）績效考核政府方采用PPP模式建設的主要目的是引進經(jīng)驗豐富的社會投資人 ， 利用其先進的技術(shù)及高效的運作管理模式實現(xiàn)建設成本的減少以及提供 優(yōu)質(zhì)高效的服務。如何衡量是否減少了建設成本，以及是否提供了更優(yōu)質(zhì) 高效的服務質(zhì)量，需要借助績效考核來加以評判。PPP項目的績效考核應按照事先制定的績效標準和指標體系，并運用數(shù)理統(tǒng)計、運籌學等科學的 方法,按照一定的程序進行。本項目的

17、績效考核參照如下原則建立、 執(zhí)行:1.績效考核主體：項目實施機構(gòu)及政府相關部門組織績效考核小組， 考核對象為項目公司。2. 項目公司在績效評價工作中承擔以下職責:(1) 提供工程績效評價所需的有關資料；(2) 提供有關年度財務決算報表和審計報告；(3) 配合績效考核小組開展項目現(xiàn)場考察。3. 績效考核層次：本項目績效評價包括以下兩個方面。 一是工程建設 完成后的績效考核，重點對項目工程質(zhì)量、工期、安全等關鍵績效指標進 行考核，可以對本層次的考核相應設立獎懲機制以便促進社會資本建設成本的控制和建設效率的提高。二是項目階段性的績效評價，重點對項目運 營、維護管理、公眾滿意度等方面進行綜合評價，以績

18、效監(jiān)控結(jié)果作為政 府購買服務費用調(diào)整的依據(jù)，同時通過績效監(jiān)控加強項目運營的監(jiān)管。4. 考核時間：第一方面的考核設在工程竣工驗收后，第二方面的考核 在項目運營后每年進行。5. 績效考核指標：(1) 工程建設考核指標包含但不限于：建設工期、工程質(zhì)量、工程安全、政府滿意度、公眾 滿意度等。(2) 運營管理考核指標包括但不限于：項目維護質(zhì)量、政府滿意度、公眾滿意度等。6. 績效評價標準：績效評價的方法有很多種，比如計劃標準、標桿標 準、歷史數(shù)據(jù)系列分析標準等。建議本項目采用計劃標準進行考核。 計劃標準指將不同的考核指標設置相應的權(quán)重及打分標準， 考核主體按照該預 設的評分標準進行績效打分評價。7. 績

19、效評價方法：（1）建設期績效考核建設期績效考核于工程交竣工驗收后進行， 按選擇的指標采用績效評 價標準得出建設期績效考核分。指標類型權(quán)重指標要求備注項目資金25分項目資金到位符合項目資金投入計戈V,符合項目建設需要根據(jù)項目對資金的需要時間、融資計劃及資金實際到位情況綜合評分工程質(zhì)量20分符合國豕、行業(yè)相關技術(shù)標準，包括但不限于建筑法建設工程質(zhì)量管理條例根據(jù)具體情況綜合評分項目工期15分在約定工期內(nèi)完成項目建設。根據(jù)具體情況綜合評分工程安全10分符合適用法律和國家行業(yè)規(guī)范、標準 的每一項規(guī)定，包括但不限于建筑 施工安全檢查標準，以及四川省、 巴中市、平昌縣相關規(guī)范。根據(jù)具體情況綜合評分，建設 期

20、內(nèi)出現(xiàn)重、特大安全事故的，從重扣分或不得分環(huán)境保護10分符合國家、行業(yè)關于環(huán)境保護的規(guī)定， 包括但不限于環(huán)境保護法建設根據(jù)具體情況綜合評分，若經(jīng) 環(huán)保部分處分的，從重扣分項目環(huán)境保護管理條例，以及四川 省、巴中市、平昌縣的相關規(guī)范。社會穩(wěn)定15分項目建設中無負面社會影響事件發(fā)生根據(jù)具體情況綜合評分，出現(xiàn) 影響社會穩(wěn)定性事件，從重扣 分或不得分。政府1滿意、度2分項目建設過程中政府的滿意度由政府相關部門根據(jù)具體情況綜合評分公眾1滿意、度3分項目建設過程中相關公眾的滿意度由隨機選取的社會公眾對本項目進行綜合評分。表1-7建設期考核指標表說明：若國家、省、市出臺具體考核辦法或新的相關規(guī)定，則上表中

21、與之不一致的或未作約定的的相關法律、法規(guī)、規(guī)范文件，以國家、省、 市出臺的最新標準為準進行調(diào)整并執(zhí)行。（2）維護期考核，維護期按年考核，于每個維護年度政府付費前完成考核， 按選擇的指 標采用績效評價標準得出維護期績效考核分。指標類型權(quán)重指標要求備注項目維護40分符合適用法律和國家行業(yè)規(guī)范、標準的每一項規(guī)定以及四川省、巴中市、根據(jù)具體情況綜合評分平昌縣相關規(guī)范。安全應急管理20分符合適用法律和國家行業(yè)規(guī)范、標準 的每一項規(guī)定，以及四川省、巴中市、 平昌縣相關規(guī)范。根據(jù)具體情況綜合評分環(huán)境保護15分符合適用法律和國家行業(yè)規(guī)范、標準 的每一項規(guī)定，以及四川省、巴中市、 平昌縣相關規(guī)范。根據(jù)具體情況綜

22、合評分，若經(jīng) 環(huán)保部分處分的，從重扣分政府滿意度5分項目運營過程中政府的滿意度由政府相關部門根據(jù)具體情況綜合評分公眾滿意度20分項目運營過程中相關公眾的滿意度由隨機選取的社會公眾對本項目進行綜合評分。表1-8運營期考核指標表說明：若國家、省、市出臺具體考核辦法或新的相關規(guī)定，則上表中 與之不一致的或未作約定的的相關法律、法規(guī)、規(guī)范文件，以國家、省、 市出臺的最新標準為準進行調(diào)整并執(zhí)行。（3）績效獎懲機制：1）建設期考核得分在90分以上的為達標。不達標的，項目公司必須 整改，整改費用由社會資本方承擔，政府方不予補貼。因安全事故、環(huán)境 問題、社會穩(wěn)定問題造成的經(jīng)濟損失由社會資本方承擔。同時，項目可

23、用性服務費將按下列方式進行調(diào)整：A. 建設期績效考核得分在90分以下的，為不達標，可參考以下公式扣減一定比例的項目可用性服務費：實際付費二基準可用性服務費x（建設期績效考核得分 +5） /100B. 建設期績效考核得分在90分至95分的，支付全部項目可用性服務 費，即：實際付費 =基準可用性服務費C. 建設期績效考核在 95 分以上的，可參考下列公式向項目公司支付 一定比例的可用性服務費：實際付費二基準可用性服務費X（建設期績效考核得分 +10） /100 以上所稱基準可用性服務費指不考慮績效考核情況下按照公式 “項目 全部建設成本X（ 1+合理利潤率）X（ 1+折現(xiàn)率）計算得出的用于向 項目

24、公司購買符合驗收標準的項目資產(chǎn)的費用。2）運營維護期考核得分在 90 分以上的為達標。 不達標的， 項目公司 必須整改，整改費用由社會資本方承擔，政府方不予補貼。因安全事故、 環(huán)境問題造成的經(jīng)濟損失由社會資本方承擔。 同時，項目運營服務費將按 下列方式進行調(diào)整：A. 運營維護期績效考核得分在 90 分以下的，為不達標，可參考以下 公式扣減一定比例的項目運營服務費：實際付費二基準運營服務費x（運營期績效考核得分 +5） /100B. 運營維護期績效考核得分在 90 分至 95 分的，支付全部項目運營服務費，即：實際付費二基準運營服務費C. 運營維護期績效考核在95分以上的，可參考下列公式向項目公

25、司 支付一定比例的項目運營服務費：實際付費二基準運營服務費x（運營期績效考核得分 +10） /100以上所稱基準運營服務費指不考慮績效考核情況下按照公式“項目運 營成本x （1+合理利潤率）”計算得出的用于向項目公司購買符合績效要 求的項目服務的費用。說明：本著財務評價的會計謹慎性原則，在項目進行財務評價的過程 中，以政府方的最大支出責任進行測算。8. 績效報告編制：績效報告是績效評價系統(tǒng)的輸出信息， 每次考核后 均應以正式書面績效報告的形式呈現(xiàn)績效考核結(jié)果。9. 反饋機制建立：績效評價結(jié)果應依法對外公開，接受社會監(jiān)督，切 實提高項目實施水平和效益。同時，政府方應將績效評價結(jié)果作為 PPP 項

26、目的財政補貼、收費標準、合作期限等重要內(nèi)容調(diào)整的依據(jù)， 可通過合 同約定具體調(diào)整條件和方式，保證公共利益最大化。第二章項目可行性分析一、項目可行性分析（一）物有所值（VFM評價從定性評價上看，項目實施PPP模式能夠增加基礎設施和公共服務供 給、優(yōu)化風險分配、提高實施和運營效率、促進創(chuàng)新和公平競爭，定性評 價綜合評分88.20分（大于60分）；從定量評價上看，政府傳統(tǒng)采購模 式下公共部門比較值（PSC值）為74,622.88萬元，PPP模式在考慮特許經(jīng) 營期政府全生命周期成本凈現(xiàn)值（PPP值）為54,644.75萬元，經(jīng)過計算 PPP方式下本項目物有所值的量值 VFM直為19,978.13萬元，

27、大于零，這 說明該PPP方案能夠為政府節(jié)約成本。因此基于定性和定量評價兩方面， 建議該項目采用PPP模式。詳見本項目物有所值評價報告。（二）財政承受能力論證按照政府和社會資本合作項目財政承受能力論證指引的通知（財金201521號）對項目的政府財政支出責任進行了測算，同時對我縣 財政支出增漲水平的預測值進行了調(diào)整，結(jié)果表明本項目提供財政補貼的 11年內(nèi)，政府每年實際支付項目補貼較為均衡，本項目運營期內(nèi)所有年 份政府在已實施和擬實施的 PPP項目總支出比例在0.83%-6.52%之間，均 未超過一般公共預算支出10%勺控制額。詳見本項目財政承受能力評價報告。（三）可行性結(jié)論本項目適合采用PPP模式

28、進行實施。二、本項目對社會資本方的吸引力分析1. 工程準備及建設階段， 政府方專門組建項目協(xié)調(diào)小組協(xié)調(diào)解決本項 目前期及建設過程中的有關地方矛盾，以便工程順利推進。2. 項目融資可行性方面，本項目社會資本方實際投入的資金總額為 47,400.00 萬元，其中：社會資本方自有資金 11,400.00 萬元，占比 24.05%， 貸款投入資金為 36,000.00 萬元，占比 75.95%。按照現(xiàn)行商業(yè)銀行貸款 利率 4.9%，計算年財務資金利息 1,746.00 萬元，綜合資金利率為 3.72% （=1,764.00/47,400.00% ）, 低于銀行五年期基準貸款利率。依據(jù)資本資 產(chǎn)定價模型

29、：資本金的成本 Ks*會無風險投資收益率 Rf+項目的投資風 險系數(shù)B （市場投資組合預期收益Rm社會無風險投資收益率Rf）。參考 30年國債收益率 3.5%作為無風險收益率，項目預期收益率為 6.9%，參考 教育相關行業(yè)的BETA參考系數(shù)為1.09，則資本金成本為7.21%,方案貸 款利率為 4.9%，稅后債務資金成本為 3.68%，方案稅后綜合資金成本為 4.52%。本項目為可行性缺口補助項目, 每年對社會資本方進行財政補貼,現(xiàn)金流穩(wěn)定，市場風險較小，因此項目對社會資本投資具有一定吸引力， 項目具有融資可行性。3. 項目現(xiàn)金流方面，全生命周期為 15年（包括 4 年的建設期）， 15 年的

30、周期內(nèi)IRR （內(nèi)含報酬率為5.28%）;項目融資方案的總體稅后資金 成本=4.52%, IRR大于資金成本，項目具有可行性，對社會資本具有一定 的吸引力。在折現(xiàn)率為4.57%的條件下，NPV=2,364.86萬元，動態(tài)投資回 收期為 15 年（包含 4 年建設期）。（詳見附件 1：現(xiàn)金流量表）4. 支付保障方面, 政府方應向社會資本方支付的費用將被納入地方財 政預算管理,并經(jīng)平昌縣人大決議通過。5. 上級財政補助方面, 政府方承諾在項目建設期內(nèi)若遇國家或上級政 府對本項目進行資金補助時,相關補助費用優(yōu)先用于本項目第三章 風險分配基本框架一、項目風險識別與分析本項目投資主要涉及以下風險：1.

31、法律環(huán)境風險主要指由于頒布、 修訂或重新解釋法律法規(guī)或相關政策， 導致項目合 法性、產(chǎn)品服務標準、市場需求、產(chǎn)品費率等因素發(fā)生變化，從而對項目 建設運營帶來的負面影響。由于我國PPP法律法規(guī)還不是很完善，故該類 風險發(fā)生的可能性較高。2. 市場環(huán)境風險（1）通貨膨脹風險。國家的通貨膨脹幅度過大會影響正常的經(jīng)濟秩 序，隨之會出現(xiàn)諸如價格上漲、利率提高等，對項目收益影響較大。（ 2）勞動力/ 材料設備價格上漲風險。 本項目中勞動力成本和材料設 備成本在項目成本中占較大比重，這部分價格上漲會直接影響到項目成 本。勞動力 / 材料設備價格上漲風險指與招標時基價相比，波動幅度超過 合同約定幅度的部分。（

32、3）利率變動風險。在項目建設和運營期內(nèi)，利率的波動會直接或 間接影響到融資成本和項目的價值。如當項目公司采用固定利率融資時，市場利率下降時便會造成機會成本提高； 若采用浮動利率融資， 成本則會 隨利率升高而增加。3. 稅收調(diào)整風險。指稅收政策變化導致的項目成本增加的風險。4. 不可抗力風險。指項目合同方無法預見， 發(fā)生時又無法回避、 控制， 從而對項目產(chǎn)生嚴重影響的時間或情況，如自然災害或事故、戰(zhàn)爭等。5. 融資不能風險。 該風險主要是指由于融資結(jié)構(gòu)不合理、 金融市場不 健全等因素引起的風險， 其中最主要的表現(xiàn)形式是資金籌措困難導致項目 建設資金供應不足或者來源中斷， 從而出現(xiàn)項目工期拖期甚至

33、被迫終止的 情形。6. 勘察設計錯誤 / 誤差風險。項目建設勘察、設計階段，未做好相應 的地質(zhì)結(jié)構(gòu)勘查工作， 對于地質(zhì)條件和環(huán)境的判斷出現(xiàn)誤差， 從而導致設 計上的不合理，影響項目的建設和運營。7. 審批延誤風險。 項目在開工建設前要經(jīng)歷很多審批程序， 如果不能 及時拿到審批許可，將會影響項目開工時間，從而引起工期延誤風險。8. 工藝/ 技術(shù)水平低下風險。主要指項目生產(chǎn)技術(shù)、工藝水平低下在 生產(chǎn)建筑過程中造成的影響， 如采用的技術(shù)標準前瞻性不夠、 日常維護技 術(shù)更新過快等引起項目成本增加和收益減少。9. 地質(zhì)變化風險。 在工程實施過程中出現(xiàn)的重大地質(zhì)變化， 如出現(xiàn)在 施工圖設計時難以預見的滑坡

34、、泥石流、突泥、涌水、溶洞、采空區(qū)等重大地質(zhì)變化10. 工程變更風險。工程變更是建設工程中最普遍的現(xiàn)象，無論何方 提出變更必然引起工程的延誤和費用增加。11. 工期超期風險。該項風險因素也是工程項目最普遍的風險事件， 項目推遲完工對特許公司意味著利息支出增加、 機會成本的提高以及運營 期的減少，直接影響項目收益。12. 建設成本超支風險。13. 工程質(zhì)量不合格風險風險。工程質(zhì)量不達標造成的返工、維修以 及賠償，將直接影響項目的運營、收益。14. 施工安全性風險。本項目的施工條件較為復雜，建設期間的施工 安全事件也是潛在于項目中的風險因素。15. 運營費用過高風險。設目的運營、維護費用過高會直接

35、影響到項 目的成本和收益。二、風險分配原則1. 承擔風險的一方應該對該風險具有控制力；2. 承擔風險的一方能夠?qū)⒃擄L險合理轉(zhuǎn)移 （例如通過購買相應保險） ；3. 承擔風險的一方對于控制該風險有更大的經(jīng)濟利益或動機；4. 由該方承擔該風險最有效率；5. 如果風險最終發(fā)生，承擔風險的一方不應將由此產(chǎn)生的費用和損失轉(zhuǎn)移給合同相對方。三、風險分配基本框架綜合考慮政府在政府和社會按照風險分配優(yōu)化、 風險收益對等和風險可控等原則， 風險管理能力、 項目回報機制和市場風險管理能力等要素， 資本間合理分配項目風險。本項目風險分配情況詳見下表：序號風險名稱承擔主體風險分擔比例及應對政府社會資本1法律環(huán)境風險（本

36、級政府不可控）風險承擔比例為各自 50%2法律環(huán)境風險（本級政府可控）3通貨膨脹風險一定范圍內(nèi)的變動由社會資本方承擔，4勞動力/材料設備價格上漲風險超出一定范圍的由調(diào)價機制解決5利率風險一定范圍內(nèi)的變動由社會資本方承擔， 超出一定范圍的由調(diào)價機制解決6稅收調(diào)整風險一定范圍內(nèi)的變動由社會資本方承擔， 超出一定范圍的由調(diào)價機制解決7不可抗力風險可靠為項目購買財產(chǎn)保險轉(zhuǎn)移，不能轉(zhuǎn)移部分風險承擔比例為各自50%8融資取得風險9勘察、設計風險10審批延誤風險11重大地質(zhì)變化風險風險承擔比例為各自 50%12工藝/技術(shù)水平低下風險13工程變更（社會資本方原因）14工程變更（政府方原因）15工程變更（其他原

37、因）風險承擔比例為各自 50%16工程超期風險17建設成本超支風險社會資本方利用其先進的管理經(jīng)驗采18工程質(zhì)量風險取相應措施進行控制，相關風險自行承19施工安全風險擔，部分可靠購買相應保險進行轉(zhuǎn)移。20運營費用超支風險四、風險應對1. 如果風險最終發(fā)生，承擔風險的一方應該自行負擔由此產(chǎn)生的費用 和損失，而不應將之轉(zhuǎn)移給合同相對方。2. 對于由政府和社會資本共擔的風險或其他沒有約定的風險， 在實際 發(fā)生時，雙方應秉承通力合作、解決問題的理念，友好協(xié)商。3. 如項目發(fā)生重大變化， 導致項目無法按約定繼續(xù)實施或收益無法保 證時，制定合理的補償與退出機制。第四章項目運作方式一、運作方式概述充分考慮到本

38、項目的收入機制、項目投資收益水平、風險分配基本框 架、融資需求和期滿處置等因素決定，本項目擬采用BOT勺運作方式。“ BOT模式，即“建設-經(jīng)營-移交”模式。政府方通過采購程序依法選 擇本項目的社會投資人，授予其對本項目投資、建設、運營的特許經(jīng)營權(quán)。 平昌縣人民政府授權(quán)的出資人和社會資本方共同出資成立項目公司，項目公司經(jīng)社會資本方授權(quán)具體負責項目的建設、融資、經(jīng)營、管理等。項目 合作期為15年，其中建設期4年，特許經(jīng)營期為11年。項目建成后由項 目公司負責項目的日常運營及管理，社會資本方依據(jù) PPP項目合同在 11年的經(jīng)營期內(nèi)享有本項目營運權(quán)、收益權(quán)，借此收回先期投資及運營 成本并取得合理收益

39、。經(jīng)營期屆滿后項目公司將項目無償轉(zhuǎn)移給政府。二、具體運作模式根據(jù)項目財務模型測算，并結(jié)合項目的實際情況，本方案對BOT模式 下的項目運作方式具體設計如下：1、簽訂PPP項目合作合同：由平昌縣人民政府授權(quán)平昌縣文化廣播 影視新聞出版局與社會資本方簽訂 PPP項目合作合同，該合同具體內(nèi)容主 要包括雙方的合作范圍、 合作期限、項目的建設、經(jīng)營及移交、 項目付費、 可行性缺口補助、雙方的權(quán)利義務、違約責任等重要事項。2、組建項目公司：平昌縣人民政府授權(quán)的出資人與社會資本方共同 設立注冊地在平昌縣的項目公司。3、項目建設：經(jīng)社會資本方授權(quán)，由項目公司負責本項目的投資建 設事宜。4、項目經(jīng)營：在經(jīng)營期限內(nèi)

40、，項目公司負責本項目的經(jīng)營工作，經(jīng) 營范圍包括：（以雙方確定的清單為準）（ 1）配套餐飲、商品服務。為了向群眾提供更為方便快捷的服務， 項目公司可在項目區(qū)域內(nèi)配套提供餐飲服務以及休閑區(qū)紀念品、 文化衍生 品等的銷售服務。（2）場地租賃服務。指將各場館各中心內(nèi)的會議室、報告廳、劇場、 公共展廳對外租賃的服務。（3）文化活動籌辦服務。指負責策劃、組織各類文化活動的服務。（4）教育培訓服務。指半公益性文化教育類培訓服務。 項目公司可根據(jù)具體的服務項目或商品類別進行定價收費， 具體項目 定價需經(jīng)平昌縣政府相關部門核準通過后實行。5、可行性缺口補助： 本項目存在使用者付費， 但經(jīng)過初步財務測算，本項目的

41、使用者付費不足以滿足社會資本方的成本回收和獲取合理的投 資收益，故需由政府予以財政補貼。 可行性缺口補助為本項目的回報機制。6、項目考核：在項目經(jīng)營期間， 政府有權(quán)對項目公司進行績效考察， 對項目公司的運營、 維護進行打分評價， 形成績效考核報告。 按照項目合 同的約定，參照不同的評價結(jié)論給予相應的獎補或扣罰。7、項目移交：特許經(jīng)營期屆滿后，項目公司將本項目所有資產(chǎn)和權(quán) 益在無負債、無擔保的條件下無償移交給指定政府部門。第五章 項目公司情況本項目由平昌縣人民政府授權(quán)出資方和社會資本方共同出資設立項目公司，由項目公司具體負責項目的投融資、建設、經(jīng)營和管理。建議項 目公司按以下方式進行設立和管理：

42、一、項目公司設立要求1、項目公司注冊地在巴中市平昌縣。2、項目公司注冊資本約為 5000 萬，約占項目總投資的 10.4%。政府 方與社會資本方的出資比例為 5：95。政府方現(xiàn)金出資 250萬，占 5%的股 份；社會資本方現(xiàn)金出資 4750 萬元，社會資本方占 95%的股份。3、社會資本方應持有項目公司多數(shù)股權(quán)，并確保對項目公司擁有持續(xù)的實際控制權(quán)。公司重要人事發(fā)生變化時，需書面告知政府方。4、項目公司在PPP項目協(xié)議簽訂后30日內(nèi)設立。二、公司治理結(jié)構(gòu)項目公司治理結(jié)構(gòu)按照 公司法 等相關規(guī)定進行設置， 為保障項目的公益性，可參考如下機制進行構(gòu)建：1、項目公司以有限責任公司的形式組建，設立股東

43、會、董事會及監(jiān)事會2、董事會，每屆任期三年，任期屆滿，可連選連任。董事會成員為5 人以上，政府方委派的董事不得少于 1 人。3、公司設監(jiān)事會，監(jiān)事任期每屆為三年，任期屆滿，可連選連任。 監(jiān)事會成員 3 人，其中監(jiān)事會主席一名， 由政府方委派， 一名由社會資本 方委派，一名由職工代表擔任。4、公司設總經(jīng)理 1 人，由董事會在社會資本提名產(chǎn)生的董事中聘任， 設副總經(jīng)理 2 名，由社會資本和政府方各委派 1 名組成，由總經(jīng)理提名董 事會聘任。5、公司設財務總監(jiān) 1 人，由社會資本方委派；設財務副總監(jiān) 1名， 由政府方推薦，總經(jīng)理提名，董事會聘任。三、公司利潤分配1、項目合作期內(nèi)，社會資本方收回投資及

44、取得合理投資回報前（合 理利潤率根據(jù)社會資本方投標文件報價確定，但不得超過8%），政府方不參與利潤分成。2、項目合作期內(nèi)，社會資本方收回投資及取得合理投資回報后（合 理利潤率根據(jù)社會資本方投標文件報價確定，但不得超過8%），政府方與社會資本方按照 7：3 的比例參與利潤分成。第六章 交易結(jié)構(gòu)一、項目投資結(jié)構(gòu)（一）投資結(jié)構(gòu)1. 本項目注冊資本金為 5,000.00 萬元人民幣，其中政府方以股權(quán)投 資的方式投資 250.00 萬元，社會資本方以股權(quán)投資的方式投資 4,750.00 萬元。2. 為保證項目的順利實施，要求項目資本金不低于項目總投資的 25%，即 12,000.00 萬元（包含 500

45、0 萬元的注冊資本金）。由政府方和社 會資本方按 5：95 的比例以現(xiàn)金方式出資，其中政府方出資 600.00 萬元 （包含 250 萬的注冊資本金），社會資本方出資 11,400.00 萬元（包含 4750 萬的注冊資本金）。項目資本金按當年擬投資總額的 25%分年到位。3. 項目資本金外的剩余投資由社會資本方融資取得， 資金到位時間需 滿足項目建設需求。 社會資本方應在規(guī)定的時間內(nèi)完成融資交割， 否則社 會資本方應以自有資金完成本項目的投資建設。項目具體投資結(jié)構(gòu)表如下所示：（單位：萬元）項目政府方社會資本方合計注冊資本250.004,750.005,000.00自有現(xiàn)金證明要求350.00

46、6,650.007,000.00后續(xù)投入36,000.0036,000.00合計48,000.00表6-1項目投資結(jié)構(gòu)（二）項目融資按照本項目的投資結(jié)構(gòu)，本項目的融資安排要求如下：1. 本項目建設期內(nèi)，項目公司按工程進度投入資金，扣除政府方、 社會資本方投入的項目資本金外不足部分由社會資本方融資解決。2. 本項目生命周期內(nèi)，項目公司可用于擔保的資產(chǎn)、 項目公司未來的 收益權(quán)可以用于項目融資擔保。3. 涉及到項目融資的，社會資本方應于政府方采購項目時向政府方提 供詳細的資金投入計劃表及詳細的融資計劃。4. 涉及向第三方融資的，融資成本由社會資本方自行承擔且不計入項 目總投資。5. 政府可積極配合

47、并協(xié)調(diào)社會資本方的融資活動，在政策、法律法規(guī) 許可范圍內(nèi)以多種形式為該部分融資提供增信措施，但不提供政府背書、財政擔保等任何擔保。（三）融資交割1. 下列條件具備時，視為完成融資交割：(1) 社會資本方應按照PPP項目合同的約定完成對項目公司的首筆 出資；( 2)社會資本方 / 項目公司與金融機構(gòu)已簽署并遞交所有融資文件， 且融資文件要求的獲得首筆資金的每一前提條件已得到滿足或被金融機 構(gòu)放棄。2.在PPP項目合同約定的時間內(nèi)，社會資本方應完成融資交割，否則 社會資本方應以自身資金完成本項目建設。(四) 項目資產(chǎn)歸屬本項目建設形成的資產(chǎn)歸政府方所有， 于項目合作期屆滿后及時向政 府方移交。二、

48、工程建設(一)項目建設計價依據(jù)1. 本項目工程建設費用根據(jù)施工圖設計、施工方案及工程量清單，由 造價咨詢單位依據(jù)中華人民共和國建設工程工程量清單計價規(guī)范 (GB50500-20 1 3)、20 1 5 年四川省建設工程工程量清單計價定額以及 配套的相關費用定額及相關造價文件的規(guī)定編制工程預算 ，政府方和社會 資本方對設計圖紙、施工方案和工程預算進行復核后，由平昌縣財政局投資評審中心依據(jù)中華人民共和國建設工程工程量清單計價規(guī)范 （GB50500-2013）、2015 年四川省建設工程工程量清單計價定額以及 配套的相關市政費用定額及相關造價文件的規(guī)定進行評審 ；本項目的最終 工程建設費用以依據(jù)前述

49、計價依據(jù)計算并經(jīng)政府方審計機構(gòu)確定得出的 審計總價為準。2. 各單項工程材料價格執(zhí)行財政評審當期最新四川工程造價信息 發(fā)布的巴中市 （按平昌縣城、巴中市區(qū)優(yōu)先順序執(zhí)行 ） 材料信息價格，風險 值 4%以內(nèi)不調(diào)差，若四川工程造價信息 均沒有的，以市場價為基礎， 雙方詢價協(xié)商確定。3. 人工費執(zhí)行：各單項工程人工費執(zhí)行評審當期最新的四川省工程造 價管理機構(gòu)發(fā)布的 四川省建設工程工程量清單計價定額 人工費調(diào)整幅 度及計日工人工單價。4. 設施設備：依法進行政府采購。（二）工程建設責任1. 工程工期本項目建設期為 4年。如建設期延長， 特許經(jīng)營期順延， 整體特許經(jīng) 營期年限保持不變。2. 工程質(zhì)量本項

50、目質(zhì)量標準應符合適用法律和國家行業(yè)規(guī)范、 標準的每一項規(guī)定 包括但不限于建設工程質(zhì)量管理條例以及四川省、巴中市、平昌縣相 關規(guī)范。3. 工程安全本項目質(zhì)量標準應符合適用法律和國家行業(yè)規(guī)范、 標準的每一項規(guī)定 以及四川省、巴中市、平昌縣相關規(guī)范。4. 工程竣工本項目竣工驗收執(zhí)行法律和國家行業(yè)規(guī)范、標準的每一項規(guī)定 , 以及 四川省、巴中市、平昌縣相關規(guī)范。三、付費機制根據(jù)財政部關于推廣運用政府和社會資本合作模式有關問題的通 知（財金 201476 號）、財政部關于印發(fā)政府和社會資本合作項目 財政承受能力論證指引的通知（財金 201521 號）等相關文件，明確 提出社會資本可以通過第三方收入和政府

51、缺口補助獲得合理投資回報。（一）回報機制可行性缺口補助1、使用者付費收入本項目中使用者付費產(chǎn)生的第三方收入包括商品餐飲售賣收入、 場地 租賃收入、贊助費收入、教育培訓收入。（1）配套餐飲、商品服務收入。項目公司通過在項目區(qū)域內(nèi)配套提 供餐飲服務以及休閑區(qū)紀念品、 文化衍生品等的銷售， 可獲取相應餐飲收 入、商品銷售收入。（2）場地租賃服務收入。將各場館各中心內(nèi)的會議室、報告廳、劇 場、公共展廳對外租賃，可收取相應的租賃費用。（3）文化活動籌辦服務收入。各類文化活動的舉辦過程中，通過招 贊助商的形式，可獲得一定收益。（4）教育培訓服務收入。指提供半公益性文化教育類培訓服務獲得 的培訓費用。2、缺

52、口補助 經(jīng)過初步財務測算，使用者付費收入不足以滿足的成本回收和合理投 資回報要求，故需由政府以財政補貼的形式，給予社會資本方經(jīng)濟補助。 政府每年直接付費數(shù)額包括： 社會資本方承擔的年均建設成本 （折算成各 年度現(xiàn)值）、年度運營成本和合理利潤，再減去每年使用者付費的數(shù)額。 政府每年支付補貼金額按如下公式測算：（ 1）當年運營補貼支出數(shù)額 =項目可用性服務費 +項目運營服務費 - 當年使用者付費數(shù)額（2）項目可用性服務費=項目全部建設成本x （1+合理利潤率）x （1 +年度折現(xiàn)率） n/ 財政運營補貼周期（3）項目運營服務費二年度運營成本x（ 1+合理利潤率）經(jīng)測算，本項目合理利潤率計取 8%，

53、年度折現(xiàn)率計取 4.9%。項目前 期費用計入項目建設成本，適用 8%的合理回報率計算收益。（本項目政 府付費測算詳見附件 2：政府運營補貼測算表。（二）調(diào)價機制由于本項目全生命周期長達 15 年，不可確定的因素較多，因此需要 對可行性缺口補助建立科學合理的調(diào)價機制。1 、項目可用性服務費項目可用性服務費根據(jù)PPP合同約定計算，經(jīng)過審計局審計金額的基 礎上，結(jié)合建設期績效考核結(jié)果確定。 項目全生命周期內(nèi)， 國家利率的浮 動，可能會影響社會資本方的收益率。當利率的變動幅度超過5%時，由項目公司提出申請， 經(jīng)過平昌縣交通運輸局組織相關政府部門審核通過后 調(diào)價。2、運營維護績效服務費在項目運營期內(nèi)， 每年根據(jù)通貨膨脹情況 （主要指人工、 材料、稅費、 電費等 ）多項成本的綜合變動幅度超過 5%時，由項目公司提出申請，報請 縣人民政府組織稅務、發(fā)改、物價、審計、監(jiān)察等部門