u標(biāo)準(zhǔn)培訓(xùn)財務(wù)預(yù)算PPT課件

1、2009 UFIDA Software Corporation目錄目錄 業(yè)務(wù)原型業(yè)務(wù)原型 應(yīng)用模式及應(yīng)用流程應(yīng)用模式及應(yīng)用流程 系統(tǒng)配置及演示系統(tǒng)配置及演示 實施要點實施要點U9產(chǎn)品解決方案產(chǎn)品解決方案第1頁/共53頁業(yè)務(wù)原型預(yù)算管理整體流程 企業(yè)的預(yù)算管理是一個循環(huán)的過程。這個循環(huán)過程是從預(yù)算目標(biāo)下達(dá)開始，經(jīng)過預(yù)算編制，經(jīng)過匯總審批，這個過程要上上下下幾個反復(fù)，然后到預(yù)算的執(zhí)行，預(yù)算的執(zhí)行包括了預(yù)算的控制，然后是預(yù)算分析調(diào)整，先有分析才有調(diào)整，然后到預(yù)算的考核評價這樣的一個循環(huán)過程。第2頁/共53頁業(yè)務(wù)原型預(yù)算管理整體流程第3頁/共53頁業(yè)務(wù)原型預(yù)算編制流程董董事事會會預(yù)預(yù)算算管管理理委委員

2、員會會預(yù)預(yù)算算管管理理部部預(yù)預(yù)算算責(zé)責(zé)任任中中心心批批準(zhǔn)準(zhǔn)預(yù)預(yù)算算目目標(biāo)標(biāo)審審議議預(yù)預(yù)算算目目標(biāo)標(biāo)測測算算預(yù)預(yù)算算目目標(biāo)標(biāo)下下達(dá)達(dá)預(yù)預(yù)算算目目標(biāo)標(biāo)分分解解預(yù)預(yù)算算目目標(biāo)標(biāo)預(yù)預(yù)算算準(zhǔn)準(zhǔn)備備工工作作編編制制預(yù)預(yù)算算草草案案主主管管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審審議議初初步步審審查查修修改改草草案案匯匯總總平平衡衡質(zhì)質(zhì)詢詢審審議議預(yù)預(yù)算算批批準(zhǔn)準(zhǔn)預(yù)預(yù)算算下下達(dá)達(dá)預(yù)預(yù)算算下下達(dá)達(dá)預(yù)預(yù)算算執(zhí)執(zhí)行行預(yù)預(yù)算算第4頁/共53頁程序工作要點下達(dá)目標(biāo)財務(wù)部門預(yù)測分析，向董事會提出預(yù)算目標(biāo)；董事會批準(zhǔn)預(yù)算目標(biāo)及編制政策；下達(dá)預(yù)算目標(biāo)和編制政策。編制上報各職能部門進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況分析；研究預(yù)算總目標(biāo)和編制政策；分析影響預(yù)算各種因素；提出

3、部門預(yù)算目標(biāo)及確定依據(jù)，并編制部門預(yù)算；上報預(yù)算方案。審查平衡財務(wù)部門分析、審查、匯總、平衡各部門預(yù)算，提出調(diào)整建議；召開預(yù)算會議討論、修改預(yù)算方案，然后匯總上報。審議批準(zhǔn)上報公司董事會審議批準(zhǔn)。下達(dá)執(zhí)行公司財務(wù)部門分解預(yù)算指標(biāo)，逐級下達(dá)預(yù)算。自上而下，自下而上，上下結(jié)合，分級編制，逐級匯總業(yè)務(wù)原型預(yù)算編制流程第5頁/共53頁業(yè)務(wù)原型預(yù)算的執(zhí)行與控制預(yù)算的事前、事中和事后控制事后下月初信息反饋事中事前月度預(yù)算年度預(yù)算月度業(yè)務(wù)計劃業(yè)務(wù)活動業(yè)務(wù)審批統(tǒng)計記錄信息反饋 提供決策信息 指導(dǎo)下月預(yù)算 提供考核依據(jù)月初月度計劃預(yù)算的執(zhí)行與控制財務(wù)審核 年度業(yè)務(wù)計劃預(yù)算執(zhí)行信息提供第6頁/共53頁業(yè)務(wù)原型預(yù)算

4、的分析與考核 預(yù)算分析是指在經(jīng)營過程中對預(yù)算執(zhí)行情況和預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行對比，對于差異做出的即時確認(rèn)和即時處理。 預(yù)算考核是在預(yù)算期末對各預(yù)算執(zhí)行主體的預(yù)算完成情況進(jìn)行的整體分析評價。 預(yù)算分析和考核的目的是通過業(yè)績確認(rèn)和差異分析，剔除非可控因素的影響，找出工作績效優(yōu)劣的關(guān)鍵因素，使考核趨于公平合理。第7頁/共53頁2009 UFIDA Software Corporation目錄目錄 業(yè)務(wù)原型業(yè)務(wù)原型 應(yīng)用模式及應(yīng)用流程應(yīng)用模式及應(yīng)用流程 系統(tǒng)配置及演示系統(tǒng)配置及演示 實施要點實施要點U9產(chǎn)品解決方案產(chǎn)品解決方案第8頁/共53頁應(yīng)用模式1采購預(yù)算管理 采購預(yù)算的目的是合理控制企業(yè)的采購資金。編制采

5、購預(yù)算的前提是確定采購數(shù)量和采購價格，一般企業(yè)會以上年的市場價做為預(yù)算的材料基礎(chǔ)價格；按照銷售預(yù)測或生產(chǎn)計劃得到材料數(shù)量計劃，同時結(jié)合庫存儲備計劃經(jīng)過計算得到采購數(shù)量。采購計劃一般是分業(yè)務(wù)期間編制的。 對于采購預(yù)算的控制是在采購業(yè)務(wù)單據(jù)進(jìn)行審批時進(jìn)行的。一般既會控制各期間的預(yù)算數(shù)，也要控制全年的預(yù)算總額。第9頁/共53頁應(yīng)用模式1采購預(yù)算管理第10頁/共53頁應(yīng)用模式2 費用預(yù)算管理 費用預(yù)算是指企業(yè)的日常管理費用預(yù)算。 費用預(yù)算的控制是指在日常業(yè)務(wù)過程中對于所發(fā)生的管理費用按照預(yù)算進(jìn)行控制。管理費用一般是按照費用類型編制預(yù)算，其預(yù)算金額按照不同的會計科目來體現(xiàn)，因此費用的控制主要是在填制憑證

6、時進(jìn)行。 控制的方式包括累計費用發(fā)生額的控制和單筆發(fā)生額的控制。第11頁/共53頁應(yīng)用模式2 費用預(yù)算管理第12頁/共53頁應(yīng)用模式3庫存預(yù)算管理 庫存預(yù)算的目的是使企業(yè)的庫存維持在合理的水平，既能夠及時滿足企業(yè)生產(chǎn)的需要又不能至于造成資金占壓。 對于庫存預(yù)算的控制是在庫存業(yè)務(wù)活動單據(jù)進(jìn)行審批時進(jìn)行的。第13頁/共53頁應(yīng)用模式3庫存預(yù)算管理第14頁/共53頁2009 UFIDA Software Corporation目錄目錄 業(yè)務(wù)原型業(yè)務(wù)原型 應(yīng)用模式及應(yīng)用流程應(yīng)用模式及應(yīng)用流程 系統(tǒng)配置及演示系統(tǒng)配置及演示 實施要點實施要點U9產(chǎn)品解決方案產(chǎn)品解決方案第15頁/共53頁產(chǎn)品方案1采購預(yù)算

7、管理采購預(yù)算請購單或采購計劃是否超預(yù)算 在U9產(chǎn)品中，可以編制采購預(yù)算，并在發(fā)生采購業(yè)務(wù)時進(jìn)行控制，控制的環(huán)節(jié)既可以是付款環(huán)節(jié)也可以是財務(wù)環(huán)節(jié)。 同時，在U9中可以實現(xiàn)預(yù)算的保留，即為某筆采購訂單或請購單保留預(yù)算資金，保留可以在請購環(huán)節(jié)也可以在訂單環(huán)節(jié)還可以在財務(wù)環(huán)節(jié)。第16頁/共53頁產(chǎn)品方案1采購預(yù)算管理請購單采購訂單采購發(fā)票請款單付款單其他單據(jù)執(zhí)行環(huán)節(jié)：付款采購應(yīng)付保留執(zhí)行預(yù)算采購預(yù)算編制第17頁/共53頁產(chǎn)品方案2費用預(yù)算管理費用預(yù)算費用報銷單是否超預(yù)算 在U9產(chǎn)品中，可以編制費用預(yù)算，并在發(fā)生業(yè)務(wù)時進(jìn)行控制。費用預(yù)算的控制可以按照金額控制也可以按照比例進(jìn)行控制。 控制的方式可以是剛性

8、控制，即不允許業(yè)務(wù)執(zhí)行；也可以是警告；也允許特批執(zhí)行。第18頁/共53頁產(chǎn)品方案2費用預(yù)算管理總賬日常憑證預(yù)算控制費用預(yù)算保留憑證費用預(yù)算執(zhí)行保留費用預(yù)算編制第19頁/共53頁產(chǎn)品方案3庫存預(yù)算管理庫存預(yù)算出庫單是否超預(yù)算 在U9產(chǎn)品中，可以編制庫存領(lǐng)用預(yù)算，并在發(fā)生業(yè)務(wù)時進(jìn)行控制。庫存預(yù)算的控制可以按照金額控制也可以按照比例進(jìn)行控制。 控制的方式可以是剛性控制，即不允許業(yè)務(wù)執(zhí)行；也可以是警告；也允許特批執(zhí)行。第20頁/共53頁產(chǎn)品方案3庫存預(yù)算管理各種庫存單據(jù)執(zhí)行預(yù)算庫存預(yù)算編制總賬日常憑證通過AAI模版配置第21頁/共53頁2009 UFIDA Software Corporation目錄

9、目錄 業(yè)務(wù)原型業(yè)務(wù)原型 應(yīng)用模式及應(yīng)用流程應(yīng)用模式及應(yīng)用流程 系統(tǒng)配置及演示系統(tǒng)配置及演示 實施要點實施要點U9產(chǎn)品解決方案產(chǎn)品解決方案第22頁/共53頁產(chǎn)品配置1采購預(yù)算管理示例：預(yù)算專項數(shù)據(jù)編碼01名稱采購預(yù)算預(yù)算控制方案編碼001名稱采購預(yù)算控制方案控制方式提示執(zhí)行環(huán)節(jié)應(yīng)付保留環(huán)節(jié)請購單采購訂單總帳第23頁/共53頁產(chǎn)品配置1采購預(yù)算管理預(yù)算組數(shù)據(jù)編碼001名稱采購預(yù)算是否控制是控制方案001預(yù)算數(shù)據(jù)科目預(yù)算專項1月2月材料采購采購預(yù)算2000030000第24頁/共53頁1、在總帳帳簿中設(shè)置科目預(yù)算產(chǎn)品配置1采購預(yù)算管理第25頁/共53頁2、設(shè)置預(yù)算專項3、設(shè)置預(yù)算保留憑證類型產(chǎn)品配置

10、1采購預(yù)算管理第26頁/共53頁產(chǎn)品配置1采購預(yù)算管理 4、設(shè)置預(yù)算年度預(yù)算年度設(shè)置后需點“開始”，才能夠執(zhí)行。第27頁/共53頁產(chǎn)品配置1采購預(yù)算管理5、設(shè)置預(yù)算控制方案（設(shè)置預(yù)算在請購單、采購訂單、總帳可預(yù)留）第28頁/共53頁產(chǎn)品配置1采購預(yù)算管理6、設(shè)置預(yù)算組7、設(shè)置預(yù)算方案第29頁/共53頁產(chǎn)品配置1采購預(yù)算管理8、編制預(yù)算表第30頁/共53頁產(chǎn)品配置1采購預(yù)算管理示例：1、在總帳中控制預(yù)算案例控制在總帳中錄入憑證借：材料采購 30000 貸：銀行存款 30000憑證提交時提示：試圖執(zhí)行數(shù)超過期間預(yù)算數(shù)。第31頁/共53頁產(chǎn)品配置1采購預(yù)算管理示例：2、在業(yè)務(wù)單據(jù)中保留預(yù)算案例操作在

11、采購管理中錄入請購單品名：后門面板需求數(shù)量：1900建議價格：9點“預(yù)算保留”按鈕，進(jìn)行預(yù)算保留。第32頁/共53頁產(chǎn)品配置1采購預(yù)算管理1、請購單預(yù)算保留 第33頁/共53頁產(chǎn)品配置1采購預(yù)算管理2、請購單生成采購訂單預(yù)算保留轉(zhuǎn)移 第34頁/共53頁產(chǎn)品配置1采購預(yù)算管理3、查詢預(yù)算 第35頁/共53頁產(chǎn)品配置1采購預(yù)算管理4、預(yù)算執(zhí)行設(shè)置 第36頁/共53頁產(chǎn)品配置1采購預(yù)算管理5、預(yù)算執(zhí)行 第37頁/共53頁產(chǎn)品配置1采購預(yù)算管理6、預(yù)算執(zhí)行查詢 第38頁/共53頁產(chǎn)品配置1采購預(yù)算管理7、超預(yù)算控制 第39頁/共53頁產(chǎn)品配置2費用預(yù)算管理預(yù)算專項編號2名稱管理費用1、預(yù)算專項設(shè)置 第

12、40頁/共53頁產(chǎn)品配置2費用預(yù)算管理2 預(yù)算組設(shè)置第41頁/共53頁產(chǎn)品配置2費用預(yù)算管理3 預(yù)算方案設(shè)置第42頁/共53頁產(chǎn)品配置2費用預(yù)算管理4 錄入預(yù)算表第43頁/共53頁產(chǎn)品配置2費用預(yù)算管理5 預(yù)算控制第44頁/共53頁產(chǎn)品配置3庫存預(yù)算管理庫存預(yù)算執(zhí)行流程編號場景說明組織模塊節(jié)點演示過程1日常庫存商品收發(fā)天宇集團(tuán)庫存錄入不同的單據(jù)錄入各種庫存單據(jù)數(shù)據(jù)。按照配置好的AAI模版，生成對應(yīng)的庫存商品科目執(zhí)行數(shù)據(jù)。且按照科目發(fā)生：借增貸減統(tǒng)計預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)2預(yù)算數(shù)據(jù)與執(zhí)行數(shù)據(jù)進(jìn)行對比天宇集團(tuán)總賬預(yù)算執(zhí)行匯總表可以查詢預(yù)算金額、已執(zhí)行金額和可執(zhí)行金額第45頁/共53頁維護(hù)預(yù)算組數(shù)據(jù)維護(hù)預(yù)算控制方案數(shù)據(jù)產(chǎn)品配置3庫存預(yù)算管理第46頁/共53頁維護(hù)庫存商品預(yù)算表數(shù)據(jù)產(chǎn)品配置3庫存預(yù)算管理第47頁/共53頁庫存商品科目：預(yù)算控制方向為借增貸減產(chǎn)品配置3庫存預(yù)算管理第48頁/共53頁庫存期初開賬：期初庫存商品100件，單價11，總價：1100元產(chǎn)品配置3庫存預(yù)算管理第49頁/共53頁庫存雜發(fā)單：發(fā)出商品77件，單價11，金額847元產(chǎn)品配置3庫存預(yù)